81、對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。 （　　）

82、有充足理由表明按現(xiàn)有估值原則不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。 （　　）

83、基金會(huì)計(jì)的責(zé)任主體是對(duì)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人。 （　　）

84、持有證券的上市公司行為是指與基金持有證券有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動(dòng)并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，包括新股、紅股、紅利、配股核算。 （　　）

85、基金費(fèi)用的核算包括計(jì)提基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、攤銷費(fèi)用、交易費(fèi)用等。這些費(fèi)用一般也按月計(jì)提，并于當(dāng)月確認(rèn)為費(fèi)用。 （　　）

86、開(kāi)放式基金需對(duì)基金份額的申購(gòu)與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進(jìn) 行會(huì)計(jì)核算。 （　　）

87、基金逐月對(duì)其資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行估值，并于當(dāng)月將投資估值增(減)值確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益。 （　　）

88、對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理。 （　　）

89、基金管理人按照規(guī)定對(duì)基金信托人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見(jiàn)。 （　　）

90、我國(guó)基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日。（　　）

91、基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指基金對(duì)外提供的反映基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。 （　　）

92、股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例如發(fā)生少量的變動(dòng)，意味著基金經(jīng)理進(jìn)行了增倉(cāng)或減倉(cāng)操作。 （　　）

93、通過(guò)對(duì)基金收入來(lái)源的分析，尤其是通過(guò)基金問(wèn)收入來(lái)源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。 （　　）

94、基金的現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金，流出比實(shí)際價(jià)值更少的資金。 （　　）