債券償還期限
債券償還期限是指?jìng)瘡陌l(fā)行之日起至償清本息之日止的時(shí)間。各種債券有不同的償還期限，短則幾個(gè)月，長(zhǎng)則幾十年，習(xí)慣上有短期債券、中期債券和長(zhǎng)期債券之分。
債券安全性
債券安全性是指?jìng)钟腥说氖找嫦鄬?duì)固定，不隨發(fā)行者經(jīng)營(yíng)收益的變動(dòng)而變動(dòng)，并且可按期收回本金。
債券交易
債券交易是以債券為對(duì)象進(jìn)行的流通轉(zhuǎn)讓活動(dòng)，包括政府債券的交易、公司債券的交易、金融債券的交易。
債券基金
債券基金是指一種以債券為主要投資對(duì)象的證券投資基金。
債券利率
債券利率是指?jìng)⑴c債券票面價(jià)值的比率，通常年利率用百分?jǐn)?shù)表示。其形式有單利、復(fù)利及貼現(xiàn)方式等多種。
債券市場(chǎng)
債券市場(chǎng)是債券發(fā)行和買(mǎi)賣(mài)交易的場(chǎng)所，債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、金融機(jī)構(gòu)、公司和企業(yè)。發(fā)行人通過(guò)發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時(shí)債務(wù)人必須按時(shí)歸還本金并支付約定的利息。債券市場(chǎng)交易的對(duì)象是債券。債券因有固定的票面利率和期限，其市場(chǎng)價(jià)格相對(duì)股票價(jià)格而言比較穩(wěn)定。
債權(quán)人會(huì)議
債權(quán)人會(huì)議是反映公司的債權(quán)人按照人民法院的公告或者通知組成的能夠在破產(chǎn)程序中表達(dá)債權(quán)人意見(jiàn)，對(duì)有關(guān)破產(chǎn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行表決的臨時(shí)性組織。債權(quán)人會(huì)議將審查有關(guān)債權(quán)的證明文件，確認(rèn)債權(quán)的性質(zhì)與數(shù)額，討論和通過(guò)和解協(xié)議草案、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理和分配草案等。
債券代銷(xiāo)
債券代銷(xiāo)是指承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按發(fā)行人規(guī)定的條件代理發(fā)行人推銷(xiāo)債券，發(fā)行人向承銷(xiāo)商支付一定的委托手續(xù)費(fèi)，但承銷(xiāo)商不墊付資金，承銷(xiāo)期滿(mǎn)，銷(xiāo)不出去的部分仍返還給發(fā)行人，承銷(xiāo)商沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)余額或承諾包銷(xiāo)的義務(wù)。
債券的發(fā)行價(jià)格
債券的發(fā)行價(jià)格是指?jìng)顿Y者認(rèn)購(gòu)新發(fā)行的債券時(shí)實(shí)際支付的價(jià)格，可以分為平價(jià)發(fā)行、折價(jià)發(fā)行和溢價(jià)發(fā)行三種。
債券的付息方式
債券的付息方式是指發(fā)行者在債券有效期內(nèi)，一次或按一定的時(shí)間間隔分次向債券持有人支付利息的方式。
債券發(fā)行額度
債券發(fā)行額度是發(fā)行債券的面值總額，一般是根據(jù)發(fā)行人對(duì)資金的需求情況、發(fā)行人的資格、資信情況、債券的種類(lèi)以及市場(chǎng)吸收能力等各種因素全面衡量后確定的。
債券發(fā)行
債券發(fā)行是指發(fā)行人以借貸資金為目的，依照法律規(guī)定的程序向投資人要約以發(fā)行代表一定債權(quán)和兌付條件的債券的法律行為。債券發(fā)行是證券發(fā)行的重要形式之一。
債券公募發(fā)行
債券公募發(fā)行是指向社會(huì)上不指定的廣泛投資者發(fā)行債券的方式。
債券期限
債券期限是指從債券的計(jì)息日起到償還本息日止的時(shí)間。
債券全額包銷(xiāo)方式
債券全額包銷(xiāo)方式是指由承銷(xiāo)商先將債券全部認(rèn)購(gòu)下來(lái)，并立即或在一定時(shí)間內(nèi)向債券發(fā)行人支付全部債券款額，然后再按照市場(chǎng)條件轉(zhuǎn)售給投資者的承銷(xiāo)方式。未售出部分由承銷(xiāo)商持有。
債券私募發(fā)行
債券私募發(fā)行是相對(duì)于公募的而言，是指向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券的方式。這里所指的特定的投資者，大致有兩類(lèi)：一類(lèi)是個(gè)人投資者；另一類(lèi)是機(jī)構(gòu)投資者，如大的金融機(jī)構(gòu)或是與發(fā)行人有密切業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系的企業(yè)、公司等。
債券余額包銷(xiāo)
債券余額包銷(xiāo)，也稱(chēng)為助銷(xiāo)，是指由發(fā)行人委托承銷(xiāo)商按照已定的發(fā)行額和發(fā)行條件，在約定期限內(nèi)向社會(huì)推銷(xiāo)債券，到了銷(xiāo)售截止日期未售出的余額由承銷(xiāo)商負(fù)責(zé)認(rèn)購(gòu)。余額包銷(xiāo)實(shí)際上是先代理發(fā)行，然后承購(gòu)包銷(xiāo)，是代銷(xiāo)與包銷(xiāo)相結(jié)合的承銷(xiāo)方式。
展期償還
展期償還是指在債券期滿(mǎn)后又延長(zhǎng)原規(guī)定的還本付息日期的償債方式。屬于延期償還的一種情況，它適用的場(chǎng)合通常是發(fā)行一種附設(shè)延期售回條款的債券。
轉(zhuǎn)換比例
轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股的股數(shù)。用公式表示為：轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格
轉(zhuǎn)換價(jià)格
轉(zhuǎn)換價(jià)格是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為每股普通股份所支付的價(jià)格。
轉(zhuǎn)換平價(jià)
轉(zhuǎn)換平價(jià)是指可轉(zhuǎn)換債券的市場(chǎng)價(jià)格與理論價(jià)值相同時(shí)的價(jià)格。
轉(zhuǎn)換期限
轉(zhuǎn)換期限是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為普通股份的起始日至結(jié)束日的期間?？赊D(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換期限可以與債券的期限相同。但大多數(shù)情況下，發(fā)行人都規(guī)定某一具體期限，在有效期內(nèi)允許可轉(zhuǎn)換債券持有者按轉(zhuǎn)換比例或轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換成發(fā)行人的普通股票。
轉(zhuǎn)換升水
轉(zhuǎn)換升水是指可轉(zhuǎn)換債券的市場(chǎng)價(jià)格高于理論價(jià)值的部分。
轉(zhuǎn)換貼水
轉(zhuǎn)換貼水是指可轉(zhuǎn)換債券的市場(chǎng)價(jià)格低于理論價(jià)值的部分。
政府投資者
政府投資者是指進(jìn)行證券投資的政府機(jī)構(gòu)。政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券投資的主要目的不是為了獲取利息、股息等投資收益，而是為了調(diào)劑資金余缺和實(shí)施公開(kāi)市場(chǎng)操作，進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控。
政府債券
政府債券是國(guó)家為了籌措資金而向投資者出具的，承諾在一定時(shí)期支付利息和到期還本的債務(wù)憑證，依照政府債券發(fā)行主體不同，又可分為中央政府債券和地方政府債券，中央政府債券也稱(chēng)國(guó)債，國(guó)債按償還期限長(zhǎng)短習(xí)慣上分為短期國(guó)債、中期國(guó)債和長(zhǎng)期國(guó)債。短期國(guó)債是指償還期限在1年或1年以?xún)?nèi)的國(guó)債，在國(guó)際上，短期國(guó)債的常見(jiàn)形式是國(guó)庫(kù)券，它是由政府發(fā)行用于彌補(bǔ)臨時(shí)收支差額的一種國(guó)債；中期國(guó)債是指償還期限在1年以上、10年以下的國(guó)債；長(zhǎng)期國(guó)債是指償還期限在10年、或10年以上的國(guó)債，國(guó)債發(fā)行主體一般是財(cái)政部。
直接融資
直接融資是指資金需求者不經(jīng)過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)，直接借助金融市場(chǎng)向社會(huì)上有資金盈余的單位和個(gè)人籌資。直接融資的主要形式有發(fā)行股票、債券、商業(yè)票據(jù)等。這種為資金供給者與資金需求者通過(guò)股票、債券等金融工具直接融通資金的場(chǎng)所，即為直接融資市場(chǎng)，也稱(chēng)證券市場(chǎng)。直接融資能最大可能地吸收社會(huì)游資，直接投資于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之中，從而彌補(bǔ)了間接融資的不足。