21．交易標的資產屬于同一交易方所有或者控制，或者屬于相同或者相近的業務范圍，或者中國證監會認定的其他隋形下，不可認定為同一或者相關資產。（　　）
　　22．向外商轉讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。（　?。?BR>　　23．外國投資者主要通過上市公司定向發行和投資者通過協議轉讓這兩種方式對上市公司進行戰略投資的，這兩種方式在戰略投資的程序上相同。（　?。?BR>　　24．外國投資者應在商務部原則批復之日起30日內根據外商投資并購的相關規定開立外匯賬戶。（　?。?BR>　　25．外國投資者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非為單一股東，上市公司應在10日內向審批機關備案并辦理注銷外商投資企業批準證書的相關手續。（　?。?BR>　　26．上市公司應自外商投資企業營業執照簽發之日起30日內，到稅務、海關、外匯管理等有關部門辦理相關手續。（　?。?BR>　　27．縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規模效應。（　　）
　　28．信息披露義務人涉及計算其持股比例的，應當將其所持有的上市公司已發行的可轉換為公司股票的證券中有權轉換部分與其所持有的同一上市公司的股份合并計算，并將其持股比例與合并計算非股權類證券轉為股份后的比例相比，以二者中的較高者為準。（　?。?BR>　　29．收購公司一般應首先選用向銀行貸款(若法律、法規或政策允許)的方式融資，因為速度快，籌資成本低，且易保密。（　?。?BR>　　30．任何進行收購的公司都必須在決策時充分考慮采用何種方式完成收購，不同的收購方式不僅僅是支付方式的差別，而且與公司的自身財務、資本結構密切相關。（　　）
　　31．根據國務院2003年5月27日發布的《企業國有資產監督管理暫行條例》的相關規定，收購活動涉及國有股權轉讓的，應當報國有資產管理委員會審核批準。（　　）
　　32．收購合同生效前，收購雙方要辦理股權轉讓登記過戶等手續。（　?。?BR>　　33．在沒有遭受收購打擊前，各公司可以通過在公司章程中加入反收購條款，使將來的收購成本加大，接收難度增加。（　?。?BR>　　34．從大量收購案例來看，防御性收購的受益者是股東，而不是公司經營者。（　?。?BR>　　35．投資者在一個上市公司中擁有的權益，只包括登記在其名下所持有的股份。（　　）
　　36．因上市公司減少股本導致投資者及其一致行動人取得被收購公司的股份達到5%及之后變動5%的，投資者及其一致行動人免于履行報告和公告義務。（　　）
　　37．已披露權益變動報告書的投資者及其一致行動人在披露之日起6個月內，因擁有權益的股份變動需要再次報告、公告權益變動報告書的，可以僅就與前次報告書不同的部分作出報告、公告。（　?。?BR>　　38．因贈與導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%，當事人可以向中國證監會申請以簡易程序免除以要約方式增持股份。（　　）
　　39．派出機構發現實際情況與收購人披露的內容存在重大差異的，對收購人及上市公司予以重點關注，可以責令收購人延長財務顧問的持續督導期，并依法進行查處。（　?。?BR>　　40．上市公司及交易對方與證券服務機構簽訂聘用合同后，可以根據需要隨時更換證券服務機構，無須披露更換的具體原因以及證券服務機構的陳述意見。（　　）
　　41．外商受讓上市公司國有股和法人股后，從上市公司分得的凈利潤、股權再轉讓獲得的收入、上市公司終止清算后分得的資金，可以自由購匯并匯往境外。（　　）
　　42．外國投資者在并購后所設外商投資企業注冊資本中的出資比例高于25%的，該企業享受外商投資企業待遇。（　?。?BR>　　43．外國投資者并購境內企業設立外商投資企業，外國投資者應自外商投資企業營業執照頒發之日起3個月內向轉讓股權的股東或出售資產的境內企業支付全部對價。（　　）
　　44．外國投資者并購境內企業設立外商投資企業，如果外國投資者出資比例低于企業注冊資本25%的，投資者以現金出資的，應自外商投資企業營業執照頒發之日起6個月內繳清。（　?。?BR>　　45．投資者并購境內企業設立外商投資企業，除另有規定外，審批機關應自收到規定報送的全部文件之日起30日內，依法決定批準或不批準。決定批準的，由審批機關頒發批準證書。（　　）
　　46．境內公司取得無加注的外商投資企業批準證書、外匯登記證之前，不得向股東分配利潤或向有關聯關系的公司提供擔保，不得對外支付轉股、減資、清算等資本項目款項。（　?。?BR>　　47．特殊目的公司系指中國境內公司或自然人為實現以其實際擁有的境內和境外公司權益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。（　?。?BR>　　48．境內公司獲得核準后，向商務部申領批準證書。商務部向其頒發加注“境外特殊目的公司持股，自營業執照頒發之日起14個月有效”字樣的批準證書。( )

　　考點速記：2014年證券發行與承銷考點速記匯總(12章)
　　模擬試題：2014證券發行與承銷機考題答案匯總

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