二、不定項選擇題(以下各小題所給出的四個選項中，至少有一項符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。)
　　1．并購重組委員會審核（　　）等并購重組事項的，適用《中國證券監督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規程》。
　　A．根據中國證監會的相關規定構成上市公司重大資產重組的
　　B．上市公司以新增股份向特定對象購買資產的
　　C．上市公司實施合并、分立的
　　D．上市公司以原有股份向特定對象購買資產的
　　2．并購重組委員會委員審核并購重組申請文件時，有下列情形之一的，應當及時提出回避（　　）。
　　A．委員本人或者其親屬擔任并購重組當事人或者其聘請的專業機構的董事(含獨立董事，下同)、監事、經理或者其他高級管理人員的
　　B．委員本人或者其親屬、委員所在工作單位持有并購重組申請公司的股票，可能影響其公正履行職責的
　　C．委員本人或者其所在工作單位近兩年內為并購重組當事人提供保薦、承銷、財務顧問、審計、評估、法律、咨詢等服務。可能妨礙其公正履行職責的
　　D．委員兄弟姐妹的配偶，擔任董事、監事、經理或其他高級管理人員的公司或機構與并購重組當事人及其聘請的專業機構有行業競爭關系，經認定可能影響委員公正履行職責的
　　3．在審核并購重組申請事項時，并購重組委員會委員（　　）。
　　A．對初審報告中提請其關注的問題和審核意見有異議的，應當在工作底稿上對相關內容提出有依據、明確的審核意見
　　B．認為申請人存在初審報告提請關注問題以夕}的其他問題的，應當在工作底稿上提出有依據、明確的審核意見
　　C．認為申請人存在尚待調查核實并影響明確判斷的重大問題的，應當在工作底稿上提出有依據、明確的審核意見
　　D．認為申請人存在尚待調查核實但不影響明確判斷的重大問題的，應當在工作底稿上提出有依據、明確的審核意見
　　4．對并購重組委員會與委員的監督主要包括（　　）。
　　A．問責制度
　　B．違規處罰
　　C．舉報監督
　　D．暫停審核
　　5．下面關于并購重組審核的說法正確的是（　　）。
　　A．并購重組委員會會議出現審核意見與表決結果有明顯差異或者表決結果顯失公正情況的，中國證監會可以進行調查，并依照法定條件和法定程序對相關并購重組申請事項作出核準或者不予核準的決定
　　B．上市公司并購重組申請經并購重組委員會審核未獲通過且中國證監會作出不予核準決定的，不可再重新提出申請
　　C．在并購重組委員會會議對并購重組申請表決通過后至中國證監會作出核準決定前，并購重組申請人發生了與其所報送的并購重組申請文件不一致的重大事項，中國證監會有關職能部門可以提請并購重組委員會召開會后事項并購重組委員會會議，對該申請人的并購重組申請文件重新進行審核
　　D．會后事項并購重組委員會會議的參會委員不受其是否審核過該申請人的并購重組申請的限制
　　6．獨立財務顧問自年報披露之日起15日內，對重大資產重組實施的下列事項出具持續督導意見，向派出機構報告，并予以公告（　　）。
　　A．交易資產的交付或者過戶情況
　　B．盈利預測的實現情況
　　C．公司治理結構與運行情況
　　D．與已公布的重組方案存在差異的其他事項
　　7．經并購重組委員會審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發行新股或者公司債券，同時符合（　　）條件的，本次重大資產重組前的業績在審核時可以模擬計算。
　　A．進入上市公司的資產是完整經營實體
　　B．在進入上市公司前已在同一實際控制人之下持續經營不足兩年
　　C．本次重大資產重組實施完畢后，重組方的承諾事項已經如期履行，上市公司經營穩定、運行良好
　　D．本次重大資產重組實施完畢后，上市公司和相關資產實現的利潤達到盈利預測水平
　　8．下列關于上市公司重大資產重組法律責任的說法正確的是（　　）。
　　A．上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定報送重大資產重組有關報告的，責令改正，依照《證券法》百九十三條予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任
　　B．上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露重大資產重組信息的，責令改正，依照《證券法》百九十三條規定予以處罰；情節嚴重的，責令停止重組活動，并可以對有關責任人員采取市場禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任
　　C．為重大資產重組出具財務顧問報告、審計報告、法律意見、資產評估報告及其他專業文件的證券服務機構及其從人員未依法履行報告和公告義務、持續督導義務的，責令改正，采取監管談話、出具警示函等監管措施；情節嚴重的，依照《證券法》第二百二十六條予以處罰
　　D．任何知悉重大資產重組信息的人員在相關信息依法公開前，泄露該信息的，依照《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條予以處罰：涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任
　　9．上市公司重大資產重組交易合同應當載明，本次重大資產重組事項一經（　　）批準，交易合同即應生效。
　　A．上市公司董事會
　　B．上市公司股東大會
　　C．上市公司監事會
　　D．中國證監會
　　10．重大資產重組涉及發行股份購買資產的，上市公司重大資產重組交易合同應當載明（　　）等條款。
　　A．特定對象擬認購股份的數量或者數量區間、認購價格或者定價原則、限售期
　　B．目標資產的基本|青況、交易價格或者定價原則
　　C．資產過戶或交付的時間安排
　　D．違約責任
　　11．上市公司擬實施重大資產重組的，董事會應就本次交易是否符合（　　）規定作出審慎判斷。
　　A．交易標的資產涉及立項、環保等有關報批事項的，在本次交易的首次董事會決議公告前應當取得相應許可證書或有關主管部門的批復文件
　　B．上市公司擬購買資產的，在本次交易的首次董事會決議公告前，資產出售方必須已經合法擁有標的的完整權利，不存在限制或禁止轉讓的情形
　　C．上市公司購買資產應有利于提高上市公司資產的完整性
　　D．本次交易應有利于上市公司改善財務狀況、增強持續盈利能力，有利于上市公司突出主業、增強抗風險能力
　　12．證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構有（　　）情形的，不得擔任財務顧問。
　　A．近24個月內存在違反誠信的不良記錄
　　B．近24個月內因執業行為違反行業規范而受到行業自律組織的紀律處分
　　C．近36個月內因違法違規經營受到處罰
　　D．近24個月內因涉嫌違法違規經營正在被調查
　　13．存在（　　）情形的，不得擔任獨立財務顧問。
　　A．持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5％，或者選派代表擔任上市公司董事
　　B．上市公司持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有財務顧問的股份達到或者超過5％，或者選派代表擔任財務顧問的董事
　　C．近兩年財務顧問與上市公司存在資產委托管理關系、相互提供擔保，或者近一年財務顧問為上市公司提供融資服務
　　D．財務顧問的董事、監事、高級管理人員、財務顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形
　　14．屬于財務顧問業務規程的有（　　）。
　　A．簽訂委托協議
　　B．盡職調查
　　C．外部審核
　　D．規范輔導
　　15．財務顧問業務的監管主體有（　　）。
　　A．中國人民銀行
　　B．中國證監會
　　C．中國證券業協會
　　D．財政部

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　　模擬試題：2014證券發行與承銷機考題答案匯總

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