第一節
1.股票發行價格的種類有(面值發行)、 (溢價發行)、 (折價發行)三種。(多選)
2.我國有關法規的規定，股票不得以(低于)股票票面金額的價格發行。根據發行價與票面金額的不同差異，股票發行可以分為(面值發行)與(溢價發行)。(判斷或多選)
3.《證券法》規定，股票發行采取溢價發行的，其發行價格由(發行人)與(承銷的證券公司)協商確定，報國務院證券監督管理機構核準。(判斷或多選)
4.影響發行價格的因素有：(凈資產)、(經營業績)、(發展潛力)、(發行數量)、(行業特點)、(股市狀態)。(多選題)
5.國有企業依法改組設立的公司，發行人改制當年經評估確認的(凈資產所折股數)可作為定價的重要參考。(單選)
6.公司的發展潛力越大，未來盈利趨勢越確定，發行價格也就(越高)。(單選)
7.股票發行的數量大，價格應適當定得(低一些)。(單選、判斷)
第二節
(一)凈資產收益率
1.全面攤薄凈資產收益率：報告期利潤÷期末凈資產。
2.加權平均凈資產收益率(ROE)的計算公式如下：(計算類選擇題)
其中：P為報告期利潤;NP為報告期凈利潤;Eo為期初凈資產;Ei為報告期發行新股或債轉股等新增凈資產;Ej為報告期回購或現金分紅等減少凈資產; M0為報告期月份數;Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數;Mj為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數。
(二)每股收益
1.全面攤薄每股收益二報告期利潤÷期末股份總數。
2.加權平均每股收益(EPS)的計算公式如下：(計算類選擇題)
其中：P為報告期利潤;S0為期初股份總數;S，為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數;Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數; Si為報告期因回購或縮股等減少股份數;M0為報告期月份數;Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數;Mi為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
3.在凈資產收益率和每股收益的計算中，資產負債率以母公司財務報告的財務數據為基礎計算，其余指標視具體情況以合并財務報告數據為基礎計算。(判斷)
第三節
1.股票的定價方式包括(協商定價方式)、(一般的詢價方式)、(累計投標詢價方式)、(上網競價方式)。(多選)
2.《證券法》規定，股票的發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定，并報證監會核準。(判斷)
3.上網競價發行的特點是在規定的發行期間，由投資者以(不低于發行底價)的價格競價購買。然后由交易系統主機根據投資者的申購價格，按照(價格優先)、(同價位時間優先)的順序從高價位到低價位依次排隊。
4.上網競價發行中價格確定原則：(判斷)
(1)承銷商根據實際認購總額應當等于擬發行總量(且不低于底價)的原則累計計算，當認購數量恰好等于發行數量時的價格，即為發行價格。凡高于或等于該價格的有效申報均可按發行價認購，由交易系統自動成交。
(2)如果發行底價之上的有效認購低于發行數量，則發行價格等于發行底價，認購不足的剩余部分按承銷協議處置。
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