第四章第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票申請文件的準(zhǔn)備
一、保薦業(yè)務(wù)
(一)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)的基本要求
中國證監(jiān)會于2008年10月17日發(fā)布了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，要求發(fā)行人就下列事項聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：首次公開發(fā)行股票并上市；上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。
(二)保薦業(yè)務(wù)規(guī)程
1．保薦業(yè)務(wù)管理
(1)保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保薦工作的內(nèi)部控制體系，切實保證保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、保薦代表人、項目協(xié)辦人及其他保薦業(yè)務(wù)相關(guān)人員勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格控制風(fēng)險，提高保薦業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。
(2)保薦代表人。保薦代表人必須為其具體負(fù)責(zé)的每一項目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查；保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對盡職調(diào)查工作日志進(jìn)行檢查。保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于l0年。
例4—1(2012年3月考題·單選題)
保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于( )年。
A．10
B．8
C．5
D．3
【參考答案】A
【解析】 根據(jù)保薦機(jī)構(gòu)工作底稿管理制度的規(guī)定，工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存l0年。
2．保薦業(yè)務(wù)規(guī)則
保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。發(fā)行人證券上市后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。
(1)盡職調(diào)查。
(2)推薦發(fā)行和推薦上市。
(3)配合中國證監(jiān)會審核。
(4)持續(xù)督導(dǎo)。
(三)保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)
1．保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人與發(fā)行人
(1)關(guān)于保薦協(xié)議。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責(zé)的相關(guān)費用。
(2)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人的權(quán)利。保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使下列權(quán)利：要求發(fā)行人及時通報信息；定期或者不定期對發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料；列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會；對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱等。
(3)保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3至l2個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格：①證券上市當(dāng)年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符；②公開發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上；③首次公開發(fā)行股票并上市之日起l2個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；④首次公開發(fā)行股票并上市之日起l2個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組；⑤上市公司公開發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起l2個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；⑥實際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)0％以上；⑦關(guān)聯(lián)交易顯失公允或者程序違規(guī)，涉及金額較大；⑧控股股東、實際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額較大；⑨違規(guī)為他人提供擔(dān)保，涉及金額較大；⑩違規(guī)購買或出售資產(chǎn)、借款、委托資產(chǎn)管理等，涉及金額較大；⑩董事、監(jiān)事、高級管理人員侵占發(fā)行人利益受到行政處罰或者被追究刑事責(zé)任；⑩違反上市公司規(guī)范運作和信息披露等有關(guān)法律法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的；⑧中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
(4)發(fā)行人的義務(wù)。發(fā)行人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)：變更募集資金及投資項目等承諾事項；發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項；履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關(guān)事項；發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項；中國證監(jiān)會規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他事項。
2．保薦機(jī)構(gòu)與其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織協(xié)調(diào)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員參與證券發(fā)行上市的相關(guān)工作。發(fā)行人為證券發(fā)行上市聘用的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)以及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為其專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可以向發(fā)行人建議更換。
(四)保薦業(yè)務(wù)工作底稿
中國證監(jiān)會2009年3月制定的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿，即指保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的與保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。
工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存l0年。
保薦機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員對工作底稿中的未公開披露的信息負(fù)有保密責(zé)任。
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