三、判斷題(正確選“A．”，錯誤選“B．”。)
　　 131．非現場檢查主要是通過手工或計算機系統對上市公司上報的年度報告等資料進行定期和不定期的統計分析以及時發現存在的問題。()
　　 132．董事會成員中必須有公司職工代表。()
　　 133．逾期不成立清算組進行清算的，債權人可以申請人民檢察院指定有關人員組成清算組進行清算。()
　　 134．經各級人民政府或其國有資產監督管理機構批準，對企業整體或部分資產實施無償劃轉的，可以不對相關國有資產進行評估。()
　　 135．保薦機構在履行保薦期間未勤勉盡職的，其責任不因持續督導期屆滿而免除或者終止。()
　　 136．專項復核會計師應對復核事項提出明確的復核意見，不得以“未發現”等類似的消極意見代替復核結論。()
　　 137．首次公開發行股票的財務與會計方面，發行人應當最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較高者為計算依據。()
　　 138．首次發行的股票在中小企業板上市的，發行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果確定發行價格，不再進行累計投標詢價。()
　　 139．超額配售選擇權行使完成后的5個工作日內，主承銷商應當在中國證監會指定報刊披露以下有關超額配售選擇權的行使情況。()
　　 140．初步詢價的詢價對象和參與累計投標、申購的股票配售對象應在初步詢價截止日11：30點半前完成在中國證券業協會的登記備案工作。()
　　 141．發行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據。()
　　 142．發行申請文件章與章之間、節與節之間應有明顯的分隔標識。申請文件中的頁碼必須與目錄中的頁碼相符，例如，第四章4-1的頁碼標注為：4-1-1，4-1-2，4-1-3…4-1-n。()
　　 143．在每次報送書面文件的同時，發行人應報送兩份相應的電子文件(應為標準D．oC．或rtf文件)。發行結束后，發行人應將募集說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監會備案。()
　　 144．上市公司申請增發新股的可流通股份上市，根據相關規定應向證券交易所提交中國證監會的核準文件。()
　　 145．深圳證券交易所網站的網址為：http：//www.SSe.com.cn。()
　　 146．在現行多種價格的公開招標方式下，財政部不允許承銷商在發行期內自定銷售價格。()
　　 147．在公司債券可在全國銀行間債券市場交易流通的條件中，實際發行額不少于人民幣10億元且單個投資人持有量不超過該期公司債券發行量的20％。()
　　 148．國際開發機構人民幣債券發行利率由發行人參照同期國債收益率水平確定，并由中國人民銀行核定。()
　　 149．根據《股份有限公司境內上市外資股規定的實施細則》等法規，我國股份有限公司在發行B．股時，不允許與承銷商在包銷協議中約定超額配售選擇權。()
　　 150．在外資股招股說明書的編制過程中，作為招股說明書附件的有關專業性結論在第三個階段即驗證指引或驗證備忘錄的編制時完成。()
　　 151．1999年7月14日，中國證監會發布《關于企業申請境外上市有關問題的通知》，明確提出國有企業、集體企業及其他所有制形式的企業經重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國證監會提出境外上市申請。()
　　 152．2005年5月23日，中國人民銀行發布了《短期融資券管理辦法》。根據該辦法規定，短期融資券是指企業依照該辦法規定的條件和程序在證券交易所發行和交易，約定在一定期限內還本付息，最長期限不超過兩年的有價證券。()
　　 153．在交易所市場國債承銷團成員的最低法定資本金要求是其注冊資本金必須在8億元以上。()
　　 154．中國證監會負責對證券公司股票承銷業務的檢查和調查。在調查過程中，如果存在適當的理由，證券經營機構的主要負責人和直接相關人員可以回避或推遲調查。()
　　 155．我國股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。()
　　 156．外商投資企業作為公司發起人，以公司作為組織形式向其他公司投資時，其在公司中所占股本的比例，依照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資總額及單項投資的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。()
　　 157．股份有限公司增加或減少資本，經董事會2／3以上的董事表決通過即可執行。()
　　 158．累積投票制是指股東大會選舉董事或者監事時，每一股份擁有與應選董事或者監事人數相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。()
　　 159．在清算期間，如果公司存續，可以開展經營活動。()
　　 160．在企業改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財產而形成的法人財產權。()
　　 161．檢查風險是被審計單位的內部控制制度或程序不能及時防止或發現某項認定發生重大錯報的可能性。()
　　 162．非國家控股公司的股份制企業資產評估，由董事會或股東大會批準資產評估申報和對評估結果確認。()
　　 163．國有資產監督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在30個工作日內完成對評估報告的標準；對不符合核準要求的，予以退回。()
　　 164．如果注冊會計師在審計過程中認為被審計單位的會計處理方法嚴重違反《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，或者委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，此時，注冊會計師應出具否定意見的報告。如被審單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發表意見。()
　　 165．審計報告應當由具有證券從業資格的審計師及其所在的事務所簽字蓋章。()