【解析】發行人計劃實施超額配售選擇權的，應當提請股東大會批準，因行使超額配售選擇權而發行的新股為本次發行的一部分。
172．【答案】B
【解析】在超額配售選擇權行使期內，如果發行人股票的市場交易價格低于發行價格，主承銷商用超額發售股票獲得的資金，按不高于發行價的價格，從集中競價交易市場購買發行人的股票，分配給提出認購申請的投資者；如果發行人股票的市場交易價格高于發行價格，主承銷商可以根據授權要求發行人增發股票，分配給提出認購申請的投資者，發行人獲得發行此部分新股所募集的資金。
173．【答案】A
174．【答案】B
【解析】公開發行證券的，主承銷商應當在證券上市后l0日內向中國證監會報備承銷總結報告，總結說明發行期間的基本情況及新股上市后的表現，并提供下列文件：募集說明書單行本；承銷協議及承銷團協議；律師鑒證意見(限于首次公開發行)；會計師事務所驗資報告；中國證監會要求的其他文件。
175．【答案】A
176．【答案】B
【解析】上市公司募集資金的數額和使用應當符合下列規定：建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。
177．【答案】B
【解析】發行人董事會應對關聯關系的實質進行判斷，而不僅僅是基于與關聯方的法律聯系形式，應指出關聯方對發行人進行控制或影響的具體方式、途徑及程度。
178．【答案】A
179．【答案】B
【解析】若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過200人的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況；進行過清理的，應當說明是否存在潛在問題和風險隱患，以及有關責任的承擔主體等。
180．【答案】A
181．【答案】A
182．【答案】A
183．【答案】A
184．【答案】B
【解析】股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上通過。向本公司特定的股東及其關聯人發行證券的，股東大會就發行方案進行表決時，關聯股東應當回避。
185．【答案】A
186．【答案】A
187．【答案】B
【解析】配股是上市公司向老股東定價、定量發行新股。發行人只需在其配股說明書中披露有關老股東申購辦法，無須專門披露發行公告。
188．【答案】A
189．【答案】A
190．【答案】A
191．【答案】B
【解析】中國證監會在收到申請發行可轉換公司債券文件后，在5個工作日內作出是否受理的決定。
192．【答案】B。
【解析】發行人設置贖回條款、回售條款、轉股價格修正條款的，應明確約定實施這些條款的條件、方式和程序等。上述約定應體現權利與義務對等的原則，不得損害可轉換公司債券持有人的利益。
193．【答案】A
194．【答案】A
195．【答案】B
【解析】以價格為標的的美國式招標，即以募滿發行額為止的中標商各自價格上的中標價作為各中標商的最終中標價，各中標商的認購價格是不同的。
196．【答案】A
【解析】在實際運作中，交易所市場發行國債的分銷，承銷商可以選擇場內掛牌分銷或場外分銷兩種方法。在證券交易所場內掛牌分銷國債時，投資者買入債券免交傭金。
197．【答案】B
【解析】金融債券的招投標發行通過中國人民銀行債券發行系統進行。
198．【答案】B
【解析】按照國際通行的做法，中國企業發行股票，首先應當按照中國的企業會計準則和會計制度編制財務報表。但是，由于中國的企業會計準則和會計制度與國際會計準則存在差別，為了便于境外投資者了解企業的財務狀況及其發展前景，充分保障投資者的利益，以及適應不同募集地的要求，需要國際會計師事務所參照國際會計準則，對企業的會計報表進行調整，并公開披露。
199．【答案】A
200．【答案】 B
【解析】在香港聯交所接納的任何條件的規定下，上市文件所述發售期間及公開接受認購期間的截止日期不可更改或延長，而發行人、包銷商或任何其他人士均不可單方面更改或延長該日期或期間。
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