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2025 年銀行從業中級《個人理財》考前 12 頁紙

第一章 家庭收支和債務管理

1、家庭收入：1）工作收入，包括：工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得，其中個

人經營所得包括：個體工商戶的生產、經營所得，企事業單位的承包經營、承租經營所得；2）投資

收入：財產性收入，包括：特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產

轉讓所得等；3）其他收入：包括：中獎、中彩以及其他偶然性質的所得，如來自他人的財務支持（如

父母或者離異配偶的撫養費）或財產繼承、贈與等。家庭支出：1）家庭生活支出：日常生活支出：

衣、食、住、行、娛樂休閑、醫療等支出；專項支出：子女教育、按揭還款、信用卡還款、贍養支出

等；2）理財支出：投資理財活動的相關支出，如：貸款投資資產和項目的利息支出、保障保費支出、

投資理財咨詢支出；3）其他支出：如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發生的支出，如捐款等。

2、個人經營所得和家庭經營所得的區別：1）個經：由于家庭該成員因故無法繼續經營而滅失；2）

家經：由于家庭該成員因故無法繼續經營時，其他的家庭成員繼續獲得。有時，家庭經營所得可列入

投資收入。

3、1）專項結余：定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金，專項

結余占總結余的比率，表現出客戶的理財積極程度。2）自由結余=總結余-專項結余，自由結余占總

結余的比率過高，體現較低的理財積極度，可用以實現短期理財目標的資金。

4、自用性負債比率=自用性負債÷總負債。消費性負債比率=消費性負債÷總負債，反映家庭流動性

狀況；比率高，家庭流動性差。

5、流動性資產的特征：流動性強、安全性高、利息收入低。如現金和活期存款，建議以 6 個月左右

家庭生活支出儲備現金，生活支出包括客戶家庭所有的支出、還貸支出、保險支出、教育支出等剛性

的支出。投資性資產：1）可配置投資性資產：流動性相對較強的證券類投資、儲蓄或房地產等；2）

不可配置投資性資產：流動性較差、一時無法變現的投資性資產，如：未上市公司或合伙企業的股權、

保單現金價值、住房公積金和個人養老金賬戶余額。

6、財務自由度=理財收入÷生活支出， ≥1：僅靠理財收入就可維持基本生活。家庭緊急預備金月數

=資產負債表中流動性資產÷家庭月支，月支出：收入支出表中總支出÷12，緊急預備金：家庭月支

出的 3-6 倍。資產負債率=總負債÷總資產，比率超過 50％，偏高。融資比率=投資性負債÷投資性

資產，體現客戶家庭的理財積極程度。當投資性負債比率占比較高或者只有投資性負債，說明家庭的

生活品質已經達到了一定的水平。

7、負債結構分析：消費負債比率=消費性負債÷總負債；投資性負債比率=投資性負債÷總負債；自

用性負債比率=自用性負債÷總負債。償債能力分析：1）平均負債利率=統計年度利息支出÷總負債，

體現家庭各類負債的平均利率，控制在基準貸款利率的 20%以內為宜，若高于基準貸款利率的 20％

以上，建議債務重組。2）債務負擔率=統計年度本息支出÷稅后工作收入，體現到期需支付的債務本

息與同期收入的比值，比率超過 40%，影響生活品質。

8、債務管理中的主要相關指標：1）負債比率=總負債÷總資產，合理區間<50%，如果只是短期消

費負債應<20%，體現家庭總體負債情況，反映客戶的綜合償債能力，如總負債>總資產，需避免“負

資產”現象；2）融資比率，<50%，體現家庭的理財積極性：關注投資標的的市場波動，建立止損