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2025年中級《個人理財》計算題案例匯總

2025年銀行從業中級《個人理財》計算題匯總

專題一：財富保障規劃

一、生命價值法

總原理：從個人未來所有收入中扣除個人全部稅費，再以適當的貼現率計算預期凈收入的當前現值，從而得出

如果家庭失去該成員的收入，其家庭未來生活收入的缺口現值。（一般題目中會給出該成員的收入與支出、貼現

率、通貨膨脹率等）

【例題】李先生今年35歲，預計60歲退休，現在稅后年凈收入20萬元，個人年消費支出10萬元，考慮貨幣的時

間價值，預期當前收入增長率5%，通貨膨脹率4%，貼現率為6%，按照生命價值法計算李先生需要壽險保額。

【參考解析】

第一步：根據已知條件（25年期，每年收入20萬，收入增長率為5%，貼現率6%），計算出李生生未來收入現

值，用增長型年金公式。

第二步：根據已知條件（個人支出每年10萬，通貨膨脹率為4%，貼現率為6%），計算未來支出的現值。

因為是支出，所以要考慮未來支出消費的通貨膨脹率，貼現率為6%，通脹率為4%的實際利率為：

未來支出現值：PV=200.7978（FV=0，PMT=10，n=25，期初年金）

第三步：將收入現值-支出現值=保險缺口

443.0663-200.7978=242.2685（萬元）

專題二：教育投資規劃

一、計算教育金是否有缺口

【例題】王某預計其子10年后上大學，屆時需學費100萬元。為實現該教育目標，王某計劃每年初投資9萬元于

年投資報酬率6%的平衡型基金，則10年后王某籌備的學費（　　）萬元。

【參考解析】第一步：計算出每年投資9萬元，報酬率為6%的平衡基金在10年后的終值，FV=125.74萬元（期初

模式，n=10，PMT=-9，i=6%）。

第二步：10年后需要100萬元學費，而基金的投資10年后可獲得125.74萬元，即產生富余25.74萬元。

二、計算教育金每月投資額

張女士的兒子今年10歲，上小學4年級，還有8年讀大學。初始有20萬元進行投資，大學及研究生學習期間共計

6年，目前費用合計為60萬元。假設：教育金年增長率為5%，投資年回報率6%。若采用基金定投的方式，為達到積累

教育金的目標，張女士每月初至少還需要投入多少元。

【參考解析】

第一步：計算初始額的20萬元，在8年后產生的收益

FV=20×（1+6%）8=31.88（萬元）

第二步：計算8年后教育金的終值