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2025年初級《公司信貸》公式匯總

2025年銀行從業初級《公司信貸》公式匯總

知識點一：可持續增長率的計算

定義：可持續增長率是企業在沒有增加財務杠桿的情況下可以實現的長期銷售增長率。

可持續增長率的簡單公式：

SGR ：可持續增長率。

ROE：資本回報率，即凈利潤與所有者權益的比率。

RR：留存比率。（RR=1-紅利支付率）

知識點二：流動資金融資需求的測算

營運資金量 ＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營

運資金周轉次數

營運資金周轉次數 ＝360/營運資金周轉天數

營運資金周轉天數 ＝存貨周轉天數＋應收賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數－應

付賬款周轉天數

周轉天數 ＝360/周轉次數

應（預）收賬款周轉次數 ＝銷售收入/應（預）收賬款平均余額

應（預）付賬款周轉次數 ＝銷售成本/應（預）付賬款平均余額

存貨周轉次數 ＝銷售成本/存貨平均余額

新增流動資金貸款額度 ＝營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

知識點三：固定資產使用率

【“總折舊固定資產”中要排除不需要折舊的固定資產（如土地）】

知識點四：財務報表綜合分析——盈利能力

銷售毛利率＝銷售毛利/銷售收入凈額×100%

銷售毛利＝銷售收入凈額－銷售成本