參考答案及解析
一、單項選擇題
1．D[解析]按照“實質重于形式”的會計核算原則，委托行與代付行應當根據在同業代付業務中權利義務關系的實質進行會計核算。
2．B[解析]銀團貸款就是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款。
3．D
4．D[解析]政府投資是指財政用于資本項目的建設性支出，最終將形成各種類型的固定資產。公共支出是政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉移性支出。
5．C[解析]對于確實存在問題的銀行業產品和服務，應當采取措施進行補救或糾正；造成損失的，可以通過和解、調解、仲裁、訴訟等方式，根據有關法律法規或合同約定向金融消費者進行賠償或補償。
6．C[解析]1975年巴塞爾協議的原則包括：①所有外國銀行機構都必須接受監督；②由所在國當局和外國銀行的總行協調判斷應如何進行充分的監督；③關于流動資金的監督是所在國當局的責任，而對清償能力的監督則是其總行的責任。
7．D[解析]產品的開發管理是商業銀行市場營銷的起點，也是商業銀行制定和實施其他營銷策略的基礎和前提。
8．A[解析]公共支出指政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉移性支出兩大部分。政府投資指財政用于資本項目的建設支出，最終將形成各種類型的固定資產。
9．A[解析]針對代理業務操作風險，主要有以下風險控制措施：①強化風險意識。②加強基礎管理。③加強業務宣傳及營銷管理，堅守誠實守信原則，遏制誤導性宣傳和錯誤銷售，對業務風險進行必要的風險提示，維護商業銀行信譽和品牌形象。④加強產品開發管理，編制新產品開發報告，建立新產品風險跟蹤評估制度。⑤提高電子化水平。⑥設立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專用。⑦遵守委托一代理協議，按照代理協議約定辦理資金劃轉手續，遵守銀行不墊款原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。
10．D[解析]根據受托人職責的不同，信托業務可以分為主動管理信托和被動管理信托。
11．A[解析]發達國家商業銀行實踐中常見的績效評價標準有三種：歷史標準、預算標準、相對業績標準。
12．A[解析]風險預防是通過識別、分析和消除可能導致客戶風險發生的各種直接因素和間接因素，達到防患于未然的目的。
13．B[解析]2009年4月2日，金融穩定論壇正式更名為金融穩定理事會。同時擴大成員和職能，目的是增強金融穩定理事會的機構代表性，以應對金融體系脆弱性、制定和實施穩健的監管政策，促進金融體系的穩定。
14．A[解析]現階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量。
15．C[解析]破壞金融管理秩序罪是指違反國家對金融市場監督、管理的法律法規，從事危害國家對貨幣管理、金融機構組織管理、銀行管理的活動，破壞金融市場秩序，金額較大或情節嚴重的行為。包括危害
貨幣管理罪、破壞銀行和其他金融機構管理類犯罪。銀行業相關職務犯罪主要包括職務侵占罪，挪用資金罪，
非國家工作人員受賄罪，簽訂、履行合同失職被騙罪。
16．D[解析]在實際貸款測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)／營運資金周轉次數，A項錯誤。營運資金周轉次數=360／(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)，B項錯誤。將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度，即：新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金，C項錯誤，D項正確。
17．C[解析]自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。委托貸款是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發放的貸款。信用貸款是指以借款人信譽發放的貸款，其最大特點是不需要保證和抵押．僅憑借款人的信用就可以取得貸款。故選C。
18．A[解析]國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來時，由于別國政治、經濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。A項正確。國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，已超出了債權人的控制范圍。B項錯誤。國家風險可分為政治風險、經濟風險和社會風險三大類。C項錯誤。政治風險包括政權風險、政局風險、政策風險和對外關系風險等。D項錯誤。
19．B[解析]提示行是按托收指示中的交單條件要求付款人付款或承兌贖單的銀行。
20．B[解析]銀行業金融機構的監管職責主要由銀監會行使后，中國人民銀行主要負責金融宏觀調控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩定，中國人民銀行仍保留部分監管職責?！吨袊嗣胥y行法》規定，國務院建立金融監督管理協調機制，具體辦法由國務院規定。中國人民銀行和銀監會同時擁有對銀行業金融機構的檢查監督權，并不會導致對銀行業金融機構的雙重檢查和雙重處罰。這是由于兩者的監管側重點各有不同，并且兩者的劃分在現實操作中非常清晰。
21．D[解析]銀行合規管理應當遵循獨立性、系統性、全員參與、強制性、管理地位與職責明確的科學管理原則。①獨立性原則是指合規管理應當獨立于銀行的業務經營活動，以真正起到牽制制約的作用，是合規管理的關鍵性原則。選項A說法錯誤。②系統性原則是指合規管理應當運用系統觀點進行系統的設計和組織，構建合理的運行體制，協調運作，實現合規管理的最大效能。選項B表述錯誤。③全員參與原則是指合規工作應當做到由全體員工在各自的業務活動中全面遵循合規性要求，合規管理應當立足于形成銀行整體的合規文化以從職業道德上約束所有員工。全面性原則屬于銀行內部控制的原則。選項C表述錯誤。④強制性原則是指鑒于規章制度的強制執行的性質，合規管理相對于其他管理而言，具有強制性，任何人必須服從合規性要求，而不能討價還價。選項D表述正確。
22．D[解析]常備借貸便利是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿足金融機構期限較長的大額流動性需求。
23．C[解析]基準利率具備市場化的特征，基準利率必須由市場供求關系決定，不僅要反映實際市場供求狀況，還要反映市場對未來的預期。
24．D[解析]《外資銀行管理條例》所稱外資銀行，是指依照中華人民共和國有關法律、法規，經批準在中華人民共和國境內設立的下列機構：①1家外國銀行單獨出資或者1家外國銀行與其他外國金融機構共同出資設立的外商獨資銀行；②外國金融機構與中國的公司、企業共同出資設立的中外合資銀行；③外國銀行分行；④外國銀行代表處。
25．A[解析]存款性負債業務創新的內容主要有可轉讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、協定賬戶和投資賬戶。選項A屬于非存款性負債業務創新的內容。
26．C[解析]商業銀行應堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定；應遵守職業道德標準和專業操守，完整履行盡職義務，充分維護金融消費者和投資者利益；應堅持公平競爭原則，不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭；應充分尊重他人的知識產權，不得侵犯他人的知識產權和商業秘密。題干所述為遵循公平競爭的原則。
27．A[解析]中國財務公司協會成立于1994年，是企業集團財務公司的行業自律性組織，是全國性、非營利性的社會團體法人。
28．A[解析]物價相對穩定是世界各國均在追求的重要目標，也是財政政策穩定功能的基本要求。
29．D[解析]我國銀行業自律組織是指中國銀行業協會，以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能，維護銀行業合法權益，維護銀行業市場秩序，提高銀行業從業人員素質，提高為會員服務的水平，促進銀行業的健康發展。
30．C[解析]風險的定義主要有以下三種：①風險是未來結果的不確定性(或稱變化)；②風險是損失的可能性；③風險是未來結果(如投資的收益率)對期望的偏離，即波動性。風險本質是一種不確定性．而不是損失。選項A、B、D正確，選項C錯誤。
31．A[解析]商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。
32．A[解析]經中國人民銀行批準的銀行或非銀行金融機構是辦理支付結算和資金清算的中介機構。
33．B[解析]1986年，財政部頒布《會計基礎工作規范》，提出了內部會計控制的要求，這是新中國成立后最早提及內部控制的規范文件。
34．A[解析]信托制度起源于中世紀末期的英國，目的在于規避封建法制對土地轉讓的嚴格限制和高額稅費，實現土地等不動產在家族內部或向教會轉移。
35．C[解析]根據委托人人數的不同，信托業務可分為單一信托和集合信托。只有一個委托人的信托為單一信托；有兩個或兩個以上委托人的信托為集合信托。
36．C[解析]貨幣市場是指融資期限在1年以內(包括1年)的資金交易市場，又稱為短期資金市場。
37．C[解析]商業銀行應當合理確定各項業務活動和管理活動的風險控制點，采取適當的控制措施，執行標準統一的業務流程和管理流程，確保規范運作。選項A表述錯誤。商業銀行應當建立健全信息系統控制，通過內部控制流程與業務操作系統和管理信息系統的有效結合，加強對業務和管理活動的系統自動控制。選項B表述錯誤。商業銀行應當全面系統地分析、梳理業務流程和管理活動中所涉及的不相容崗位，實
施相應的分離措施，形成相互制約的崗位安排。選項D表述錯誤。選項C表述正確。
38．C[解析]名義收益率=票面利息／面值×100％；即期收益率=票面利息／購買價格×100％；持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)／購買價格×100％；
39．A[解析]商業銀行是指依照《商業銀行法》和《公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。
40．B[解析]物權法的基本原則包括：①平等保護原則；②物權法定原則；③一物一權原則；④公示、公信原則。
41．A[解析]人身法由人格權法和親屬法組成，其中，親屬法在我國是指《婚姻法》《繼承法》《收養法》等關于婚姻家庭繼承的法律規范。故B項不正確。《合同法》屬于我國民法的成文法規范。故C項不正確。物權法規定所有權、用益物權、擔保物權的取得、變更、消滅，以及占有制度、共有制度、相鄰關系。故D項不正確。
42．D[解析]中國銀監會及其派出機構根據審慎監管的要求，可以采取下列措施進行現場檢查：①進入銀行業金融機構進行檢查；②詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；③查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；④檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統。選項D為中國銀監會及其派出機構履行非現場監管職責的權利要求。
43．C[解析]商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。
44．B[解析]單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。故選項A錯誤。銀行匯票的特點在于方便、靈活，具有較強的流通性和兌現性，是異地結算中備受歡迎、廣為應用的結算工具。故選項B正確，選項D錯誤。銀行匯票可以用于轉賬，填明“現金”字樣的銀行匯票可以用于支取現金。故選項C錯誤。
45．C[解析]中央銀行票據簡稱央行票據或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發行的、期限一般在3年以內的中短期債券。
46．D[解析]票據結算業務主要包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票和支票。選項D屬于非票據結算業務。
47．D[解析]風險管理類指標用于評價銀行風險狀況及變動趨勢，包括信用風險指標、操作風險指標、流動性風險指標、市場風險指標、聲譽風險指標等。
48．D[解析]商業銀行不得為非標準化債權資產或股權性資產融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔?；蚧刭彸兄Z。商業銀行代銷代理其他機構發行的產品投資于非標準化債權資產或股權性資產的，必須由商業銀行總行審核批準。
49．C[解析]銀行消費者的投訴處理基本要求有：①建立投訴處理機制；②暢通投訴渠道；③明確投訴處理時限；④跟進投訴處理結果。
50．A[解析]銀行母公司模式以英國為代表。全能銀行模式以德國為代表，還包括瑞士、荷蘭、盧森堡、奧地利等國家。金融控股模式以美國為代表。
51．D[解析]全面風險管理階段將風險管理框架分為八大要素：內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控?？刂骗h境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督是內部控制的五個要素。
52．D[解析]我國《商業銀行法》規定，對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過10％。選項A表述錯誤。商業銀行對客戶進行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受額。一般來說，決定客戶債務承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權益。選項B表述錯誤。從理論上講，只要決定的授信限額小于或等于客戶的最高債務承受額，具體數值可以由商業銀行自行決定，這也是商業銀行風險偏好的一種體現。選項C表述錯誤。當客戶的授信總額超過客戶的最高債務承受額和客戶損失限額中的任一個限額時，商業銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業務。選項D表述正確。
53．A[解析]按照貸款資金來源和經營模式不同，貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款；按照貸款期限不同，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；按照借款人性質不同，分為公司貸款和個人貸款；按照貸款方式不同，分為信用貸款和擔保貸款。
54．B[解析]操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。中國銀監會規定，操作風險包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。中國銀行業監督管理委員會依法對商業銀行的操作風險管理實施監督檢查，評價商業銀行操作風險管理的有效性。商業銀行應當按照《商業銀行操作風險管理指引》的要求，建立與本行的業務性質、規模和復雜程度相適應的操作風險管理體系，有效地識別、評估、監測和控制／緩釋操作風險。
55．C[解析]內部審計部門應隨時將合規性審計結果告知合規負責人，選項A表述錯誤。商業銀行應明確合規風險報告路線以及合規風險報告的要素、格式和頻率，選項B表述錯誤。商業銀行應確保任何合規管理部門工作的外包安排都受到合規負責人的適當監督，不妨礙銀監會的有效監管，選項D表述錯誤。故選C。
56：D[解析]實施擴張性財政政策的手段主要是增加財政支出和減少稅收。A項說法正確。財政支出是社會總需求的直接構成因素，財政支出規模的擴大會直接增加總需求。B項說法正確。緊縮性財政政策指通過財政收支規模的變動來減少和抑制總需求。C項說法正確。減少支出可以降低政府的消費需求和投資需求，增加稅收可以減少民間的可支配收入。降低民間消費需求和投資需求。D項說法不正確。
57．B[解析]董事會應對商業銀行經營活動的合規性負最終責任，履行以下合規管理職責：①審議批準商業銀行的合規政策，并監督合規政策的實施；②審議批準高級管理層提交的合規風險管理報告，并對商業銀行管理合規風險的有效性作出評價，以使合規缺陷得到及時有效的解決；③授權董事會下設的風險管理委員會、審計委員會或專門設立的合規管理委員會對商業銀行合規風險管理進行日常監督；④商業銀行章程規定的其他合規管理職責。選項A、C、D屬于高級管理層應履行的合規管理職責。
58．C[解析]貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格，具體有法定利率、行業公定利率和市場利率。法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具。
59．B[解析]境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶，境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。
60．D[解析]我國銀行業對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。
61．D[解析]國際貨幣制度一般包括三個方面的內容：①國際儲備資產的確定；②匯率制度的安排；③國際收支的調節方式。
62．D[解析]按照貸款資金來源和經營模式不同分類，貸款業務分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。按照貸款方式不同分類，分為信用貸款和擔保貸款。
63．C[解析]分層營銷是現代營銷最基本的方法。
64．A[解析]在上海證券交易所，回購業務收取的手續費為成交金額的0．1％。
65．D[解析]現階段我國共有5家貨幣經紀公司，分別是：上海國利貨幣經紀公司、上海國際貨幣經紀有限責任公司、平安利順國際貨幣經紀公司、中誠寶捷思貨幣經紀公司及天津信唐貨幣經紀公司。其中上海國利貨幣經紀公司是我國首家貨幣經紀公司。D項是金融資產管理公司。
66．D[解析]信用風險緩釋應遵循以下原則：①合法性原則。信用風險緩釋工具應符合國家法律規定，確?？蓪嵤?。D項說法正確。②有效性原則。信用風險緩釋工具應手續完備，確有代償能力并易于實現。③審慎性原則。商業銀行應考慮使用信用風險緩釋工具可能帶來的風險因素，保守估計信用風險緩釋作用。④一致性原則。如果商業銀行采用自行估計的信用風險緩釋折扣系數，應對滿足使用該折扣系數的所有信用風險緩釋工具都使用此折扣系數。⑤獨立性原則。信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質的正相關性。
67．A[解析]公共宣傳對促銷的作用是增加知名度和美譽度。
68．A[解析]全面性，就是除傳統信貸業務外。對信用風險、市場風險、操作風險等各種風險，對表內外、境內外、本外幣等各項業務，都要納入風險管理范圍。選項A正確。全程性，就是風險管理貫穿經營管理的全過程，它不只是個別部門和個別崗位的問題，而是體現在一個完整的流程中，流程中的每個環節、每個步驟都要明確相關職責。全員性，就是從董事會、高管層、監事會到每一位員工，都是風險管理的參與者，都有各自的風險管理職責。
69．D[解析]對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。A項表述正確。信用風險對基礎金融產品和衍生產品的影響不同，對基礎金融產品(如債券、貸款)而言，信用風險造成的損失最多是其債務的全部賬面價值；對衍生產品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值。但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。B、C項表述正確。信用風險既存在傳統的貸款、債券投資等表內業務中，也存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。D項表述錯誤。
70．C[解析]金融機構有下列情形之一的，應當經中國人民銀行批準：①變更名稱；②變更注冊資本；③變更機構所在地；④更換高級管理人員；⑤中國人民銀行規定的其他變更、更換情形。金融機構未經中國人民銀行批準，有上述所列情形之一的，給予警告，并處1萬元以上10萬元以下的罰款；有上述第④項所列情形的，對該金融機構直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。
71．D[解析]銷售促進的方式包括提供贈品、專有利益、配套服務和促銷策略聯盟等。其中促銷策略聯盟越來越受到重視。選項D屬于公共關系的方式。
72．C[解析]我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。
73．A[解析]貸款撥備率為貸款損失準備與各項貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失準備與不良貸款余額之比。不良貸款余額與各項貸款余額之比為不良貸款率。
74．A[解析]利潤是指企業在一定會計期間的經營成果。利潤總額是指營業利潤減去營業稅金及附加，加上營業外收入，減去營業外支出后的金額。凈利潤是指扣除資產損失后利潤總額減去所得稅后的金額。
75．B[解析]設立外資銀行及其分支機構，應當經銀行業監督管理機構審查批準。外商獨資銀行、中外合資銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣。注冊資本應當是實繳資本。外商獨資銀行、中外合資銀行在中華人民共和國境內設立的分行，應當由其總行無償撥給人民幣或者自由兌換貨幣的營運資金。外商獨資銀行、中外合資銀行撥給各分支機構營運資金的總和，不得超過總行資本金總額的60％。
76．D[解析]聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。
77．B[解析]財政政策目標是國家運用財政政策工具所要實現的目的，它構成財政政策的核心內容，是財政政策的主導方面。
78．B[解析]機動償還期貸款把還本付息額與借款人的收入相掛鉤，當利率上升或收入減少時，債務分期還本付息額占總償付額比例下降，貸款的償還期相應延長。反之，則債務分期還本付息額比例上升，貸款的償還期縮短。多種貨幣貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利。協定賬戶是一種可以在活期存款賬戶、可轉讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶三者之間自動轉賬的新型活期存款賬戶。結構性票據是一種結合“固定收益型產品”和“衍生性金融產品”的投資工具。故本題選B。
79．A[解析]關聯方關系主要存在于：①直接或間接地控制其他企業或受其他企業控制，以及同受某一企業控制的2個或多個企業(例如，母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間)；②合營企業；③聯營企業；④主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員；⑤受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的其他企業。
80． B[解析]董事會應對商業銀行經營活動的合規性負最終責任。
81． A[解析]內部控制的基本原則包括全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則和相匹配原則，選項B錯誤。董事會負責保證商業銀行建立并實施充分有效的內部控制體系，保證商業銀行在法律和政策框架內審慎經營，選項C錯誤。內控管理職能部門是內部控制的“第二道防線”，業務部門是內部控制的“第一道防線”，選項D錯誤。
82．C[解析]違約金是指當事人一方違反合同時應當向對方支付的一定數量的金錢或財物。違約金雖然是由當事人自由約定的，但也受到一定的限制。如果約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加；如果約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。
83．C[解析]金融企業的固定資產是同時具有以下特征的有形資產：①為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；②使用壽命超過一個會計年度。
84．C[解析]1994年，我國成立了三家政策性銀行——國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行。中國人民銀行是我國的中央銀行。
85．D[解析]金融工具的風險主要有兩類：①信用風險，即債務人不履行合同，不能按約定期限和利息還本付息的風險。②市場風險，即因經濟環境、市場利率變化或者證券市場上不可預見的一些因素的變化，導致金融工具價格下跌，從而給投資人帶來損失。
86．A[解析]市場滲透存款定價方法有利于一家銀行在一個高成長市場(或某一業務領域)占領最大的市場份額。選項B是目標利潤定價方法的優點；選項C是隨行就市定價方法的特點；選項D是以存款賬戶管理成本為基礎的定價方法的優點。
87．D[解析]消費金融公司是以小額、分散為原則的。故選項D錯誤。
88．D[解析]同業借款業務期限按照監管部門對金融機構借款期限的有關規定執行．由雙方共同協商確定，但最長期限自提款之日起不得超過3年。
89．C[解析]信用存放同業業務．指無論存放期限長短及金額大小，100％占用國內同業授信額度的業務。故選項A錯誤。同業拆借分為：①銀行同業拆借市場，是指銀行業同業之間的短期資金拆借市場。②商業銀行與非商業銀行金融機構(如證券商)之間的短期資金拆借市場，一般沒有固定場所，主要通過電信手段成交。故選項B錯誤。同業代付分為境內同業代付和海外同業代付，業務實質均屬貿易融資方式，銀行辦理同業代付業務應具有真實貿易背景。故選項c正確。特定目的載體同業投資業務期限根據投資標的的實際情況由雙方協商審慎確定。故選項D錯誤。
90．C[解析]負責建立和完善內部組織結構，保證內部控制的各項職責得到有效履行，是內部控制中高級管理層的職責。
二、多項選擇題
1．ABDE[解析]財政政策工具指財政政策主體所選擇的用以達到政策目標的各種財政手段，主要包括稅收、公共支出、政府投資和國債等。利率屬于貨幣政策工具。
2．ABCDE[解析]常備借貸便利是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿足金融機構期限較長的大額流動性需求。其主要特點有：①由金融機構主動發起，金融機構可根據自身流動性需求申請常備借貸便利；②常備借貸便利是中央銀行與金融機構“一對一”交易。針對性強；③常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機構。
3．BCDE[解析]開展特定目的載體同業投資業務，應堅持以下原則：①依法合規原則；②風險收益匹配原則；③集中管理及總量控制原則；④實質重于形式原則。
4．ACDE[解析]網點機構根據對客戶定位的不同而存在差異，主要有：全方位網點機構營銷渠道；專業性網點機構營銷渠道；高端化網點機構營銷渠道；法人網點機構營銷渠道。
5．ABCDE[解析]銀行的促銷方式主要有廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關系、銷售促進。其中，公共關系的方式包括社會公益贊助活動、藝術和體育投資等；銷售促進的方式包括提供贈品、專有利益、配套服務和促銷策略聯盟等。故題中所給選項均為銀行可以采取的促銷手段。
6．ABCDE[解析]我國銀行業監管改革的措施有：①緊跟趨勢．強化各類監管指標約束；②簡政放權，梳理優化行政審批流程；③架構調整．全面深化銀行監管改革；④建章立制．加強銀行業消費者保護；⑤多措并舉，全力支持實體經濟發展。
7．ABCDE[解析]考核指標最終權重的確定要充分體現如下原則：與銀行業績的影響程度成正比，與經營重心的關系成正比，反映各項指標沖突時的取舍原則，反映經營決策導向，反映指標數值的可靠程度，考慮相關性較高指標的綜合權重等。
8．ABCDE[解析]商業銀行應根據授信工作盡職調查人員的調查結果。對具有以下情節的授信工作人員依法、依規追究責任：①進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；②未對客戶資料進行認真和全面核實的；③授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；④未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；⑤授信客戶發生重大變化和突發事件時，未及時實地調查的；⑥未根據預警信號及時采取必要保全措施的；⑦故意隱瞞真實情況的；⑧不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的；⑨其他。
9．ACD[解析]一般性政策工具是中央銀行較為常用的傳統工具，主要包括存款準備金、再貸款與再貼現和公開市場業務，被稱為貨幣政策的“三大法寶”。
10．ADE[解析]按現行規定，單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的固定資產貸款資金支付和單筆超過1000萬元的流動資金貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。選項B、C錯誤。
11．ABC[解析]核心一級資本包括：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風險準備；未分配利潤；少數股東資本可計入部分。二級資本包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準備；少數股東資本可計入部分。
12．CD[解析]目前在進出口業務中所采用的結算方式主要有匯款、托收和信用證-二種。匯款方式是順匯法，托收和信用證方式是逆匯法。
13．ABCD[解析]大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。
14．BC[解析]內部控制評價包括：評價對象方面、評價實施方面、評價標準制定方面、評價質量控制方面、評價結果運用方面、評價結果報告方面。
15．ABCDE[解析]商業銀行代理業務分為代收代付業務、代理銀行業務、代理證券業務、代理保險業務和其他代理業務。代理國債買賣屬于代理其他業務。
16．BD[解析]項目融資屬于特殊的同定資產貸款，具有不同于一般同定資產投資項目的風險特征，如貸款償還主要依賴項目未來的現金流或者項目自身資產價值；通常融資比例較高、金額較大、期限較長、成本較高和參與者較多．從而風險較大，往往需要多家銀行業金融機構參與，并通過復雜的融資和擔保結構以分散和降低風險等。
17．ADE[解析]貨幣市場存款賬戶的特點之一是有最低存款余額2500美元的限制，選項B錯誤?？赊D換債券是商業銀行發行的，在一定期限內依據約定條件可以轉換成商業銀行普通股的債券，選項C錯誤。
18．DE[解析]商業銀行衍生產品交易業務按照交易目的分為兩類：①套期保值類衍生產品交易。②非套期保值類衍生產品交易。
19．CD[解析]中國財務公司協會是企業集團財務公司的行業自律性組織，是全國性、非營利性的社會團體法人。在中國境內批準設立的企業集團財務公司可自愿申請成為中國財協會員。
20．BE[解析]回購交易是現貨交易與遠期交易的結合，選項A錯誤；上海證券交易所規定，債券回購交易的申報單位為手，選項C錯誤；深圳證券交易所規定，債券回購交易的申報單位為張，選項D錯誤。
21．ACDE[解析]商業銀行內部控制基本要素中的內部環境包括：組織架構、人力資源、企業文化、規章制度等。
22．BCDE[解析]相對于信用風險而言．市場風險具有數據充分和易于計量的特點。更適于采用量化技術加以控制．選項A錯誤。
23．ABCDE[解析]商業銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償五種策略。這五種風險管理策略是商業銀行在風險管理實踐中的策略性選擇而不是諸如崗位／流程設置、經濟資本配置等具體風險控制機制。
24．ABD[解析]貨幣政策目標包括最終目標、操作目標和中介目標。《中國人民銀行法》明確規定，我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩定。并以此促進經濟增長”。幣值穩定分為對內幣值穩定分為對幣值穩定兩個方面。
25．BE[解析]金融資產管理公司根據不良資產的特點采用不同的經營模式，主要包括：傳統類不良資產經營模式和附重組條件類不良資產經營模式。
26．BDE[解析]可持續發展主要是指經濟可持續發展、生態可持續發展和社會可持續發展三者的有機結合。
27．ABCDE[解析]建立良好的聲譽風險管理體系，能夠持久、有效地幫助商業銀行減少各種潛在的風險損失，包括：①招募和保留最佳雇員；②確保產品和服務的溢價水平；③減少進入新市場的阻礙；④維持客戶和供應商的忠誠度；⑤創造有利的資金使用環境；⑥增進和投資者的關系；⑦強化自身的可信度和利益持有者的信心；③吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力；⑨最大限度地減少訴訟威脅和監管要求。
28．ABCE[解析]在匯款業務中，付款方叫做匯款人，收款方叫做收款人。受匯款人委托，將資金匯出的銀行叫做匯出行，匯出行辦理的匯款業務叫做匯出匯款。受匯出行委托．解付匯款的銀行叫做匯人行或解付行，解付行辦理的匯款業務叫做匯入匯款。匯款人、收款人、匯出行和匯人行是匯款業務中的四個基本當事人。
29．CDE[解析]常見的銀行表外信貸業務主要指票據承兌、擔保、信用證、貸款承諾等業務。其他的表外業務還包括金融衍生工具(互換及套期保值業務)、證券業務(如證券的分銷、包銷、代客買賣證券)等。
30．ABD[解析]根據中國銀監會規定，境內商業銀行開辦信用卡收單業務應當符合以下條件：①注冊資本為實繳資本，且不低于人民幣1億元或等值可兌換貨幣。②具備開辦收單業務的良好業務基礎。最近3年企業貸款業務規模和業務結構穩定，企業貸款業務客戶規模和客戶結構較為穩定，身份證件驗證系統和征信系統連接和使用情況良好。③具備辦理收單業務的專業系統支持。選項C、E屬于境內商業銀行開辦信用卡發卡業務應當符合的條件。
31．DE[解析]商業銀行向中央銀行借款有再貼現和再貸款兩種途徑。
32．BCDE[解析]戰略風險主要體現在四個方面：①戰略目標缺乏整體兼容性；②為實現這些目標而制定的經營戰略存在缺陷；③為實現目標所需要的資源匱乏；④整個戰略實施過程的質量難以保證。
33．ABCDE[解析]銀行績效考評指標主要包括：合規經營類指標、社會責任類指標、發展轉型類指標、風險管理類指標、經營效益類指標。
34．ABCDE[解析]客戶風險管理機制應主要包括：①收集和整理客戶系統信息．建立起完備系統的客戶管理信息檔案。②及時把握客戶需求的變化，包括客戶對新產品需求的變化、對風險規避需求的變化等。③建立客戶風險管理負責制度．即根據市場經濟的規律和利益驅動的原則，銀行內部實行責權明確、合理確定職能的客戶風險管理獎懲責任制。④建立專業化的信息與風險研究機構。
35．DE[解析]操作風險損失形態包括：①法律成本。因金融機構發生操作風險事件引發法律訴訟或仲裁，在訴訟或仲裁過程中依法支出的訴訟費用、仲裁費用及其他法律成本。②監管罰沒。因操作風險事件所遭受的監管部門或有權機關罰款及其他處罰。③資產損失。由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產的直接毀壞和價值的誠少。④對外賠償。由于內部操作風險事件，導致金融機構未能履行應承擔的責任造成對外的賠償。⑤追索失敗。由于工作失誤、失職或內部事件，使原本能夠追償但最終無法追償所導致的損失，或因有關方不履行相應義務導致追索失敗所造成的損失。⑥賬面減值。由于偷盜、欺詐、未經授權活動等操作風險事件所導致的資產賬面價值直接減少。⑦其他損失。由于操作風險事件引起的其他損失。
36．ACDE[解析]銀團成員應按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下相應的權利，履行相應的義務。
37．ABCDE[解析]單位資本項目外匯賬戶包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
38．ACE[解析]根據信托財產運用方式的不同．信托業務可以分為融資類信托、投資類信托和事務管理類信托。
39．AD[解析]根據銀監會公布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》。未來銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別不得低于8％、6％和5％。商業銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲備資本，儲備資本由核心一級資本來滿足，儲備資本要求為風險加權資產的2．5％。特定情況下，商業銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本要求為風險加權資產的0～2．5％，由核心一級資本來滿足。
40．ABCDE[解析]同業業務是指中華人民共和國境內依法設立的金融機構之間開展的以投融資為核心的各項業務，主要業務類型包括：同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買人返售(賣出回購)等同業融資業務和同業投資業務。
三、判斷題
1．A[解析]根據國家統計局的定義和口徑．固定資產投資是指建造和購置固定資產的活動．是社會固定資產再生產的主要手段。按照管理渠道，全社會固定資產投資總額可分為基本建設、更新改造、房地產開發投資和其他固定資產投資4個部分。
2．B[解析]私募是指發行人向特定的投資者直接發行金融債券，中國政策性銀行向商業銀行發行的金融債券常常選擇這種方式。
3．B[解析]個人住房貸款包括自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。
4．A[解析]1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利息利率計息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。
5．B[解析]商業銀行應當建立正式的國別風險內部評級體系，反映國別風險評估結果。在存在極端風險事件情況下，中國銀監會可以統一制定特定國家或地區的風險等級。
6．B[解析]非銀借款業務最長期限為3年(含)，業務到期后不得展期。
7．B[解析]對銀行業金融機構的董事和高級管理人員，中國銀監會應當實行任職資格管理。
8．B[解析]商業銀行創新管理的內容主要分為管理架構、部門職責與流程、系統支持與考核評價。
9．A[解析]為了控制風險．商業銀行和關聯方的某些交易行為被嚴格禁止，如商業銀行不得向關聯方發放無擔保貸款；如果關聯方以本行的股權為質押申請貸款，銀行不得給予授信；除非關聯方以銀行存單、國債提供足額反擔保外，銀行不得為關聯方的融資行為出具擔保；銀行還被禁止聘用關聯方控制的會計師事務所為其審計。
10．B[解析]流動性是指信用工具迅速變現而不致遭受損失的能力。一般來說，流動性與償還期限成反比，與債務人的信用能力成正比。
11．B[解析]風險分析是指在識別風險的基礎上，采用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。
12．B[解析]按照管理內容不同，商業銀行理財業務管理分為：①理財產品銷售管理，是指理財業務資金端管理，即商業銀行將設計好的理財產品或理財計劃，按照規定的銷售流程和渠道向合格投資者銷售，實現理財資金的募集。②理財投資管理，是指理財業務資產端管理，即通過規定的業務流程、將募集到的理財資金投資于符合規定的投資標的，并通過持續的投后管理、按照約定收回投資本金及收益的過程。
13．B[解析]同業借款業務最長期限不得超過3年，其他同業融資業務最長期限不得超過1年，業務到期后不得展期。
14．B[解析]中國銀監會按監管職責內容命名各機構監管部：銀行監管一部為大型商業銀行監管部；銀行監管二部為全國股份制商業銀行監管部；銀行監管三部為外資銀行監管部；銀行監管四部為政策性銀行監管部；合作金融機構監管部為農村中小金融機構監管部。
15．A[解析]略。
