答案和解析
一、單項選擇題
(1) :B
商業銀行的流動性是指銀行為資產的增加而融資及在債務到期時履約的能力。
(2) :B
外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來源于資產、負債及資本金的貨幣錯配，以及外幣利潤和報表折算等方面，缺口分析是衡量利率變動。
(3) :D
市場風險限額可以分配到不同的地區、業務單元和交易員，還可以按資產組合、金融工具和風險類別進行分解。銀行負責市場風險管理的部門應當監測對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給管理層。常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等。
(4) :B
率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
(5) :A
現金頭寸=(現金頭寸+應收存款)/總資產，故正確答案為A。
(6) :D
財務預警是指借助企業提供的資料，利用財會、統計、金融、企業管理、市場營銷理論，采用比率分析、比較分析、因素分析及多種分析方法，對企業的經營活動、財務活動等進行分析預測，以發現企業在經營管理活動中潛在的經營風險和財務風險，并在危機發生之前向企業經營者發出警告，督促企業管理當局采取有效措施，避免潛在的風險演變成損失，起到未雨綢繆的作用。業務性質變化不是財務信號，且不一定就是不利的。
(7) :D
健全完善我國商業銀行內部控制體系的內容有：強化內控意識、樹立內控優先理念、完善激勵約束機制、提高內控制度的執行力等。
(8) :B
內部欺詐是指故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。選項A、C不是主觀故意行為。選項D包含了有種族歧視事件。
(9) :C
為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸，選項A錯誤；記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規避自身的風險，選項B錯誤；交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶或其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸，選項D錯誤。
(10) :A
CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進行排序，然后以客戶累計百分比為橫軸、違約客戶累計百分比為縱軸，分別作出理想評級模型、實際評級模型、隨機評級模型三條曲線。
(11) :C
個人客戶評分按照評分的階段分為：拓展客戶期(采用信用局評分)、審批客戶期(采用申請評分)和管理客戶期(采用行為評分)。
(12) :A
一筆貸款被轉讓后，在資產負債表中可以完全剔出。
(13) :B
銀行信息系統的應用安全的內容有：①內網訪問控制；②外網物理隔離；③金融區域網各子網以防火墻隔離；④病毒防護。
(14) :D
折算風險是指在對商業銀行財務報表進行會計處理，將功能貨幣轉換為記賬貨幣時，因匯率變動而蒙受賬面損失的可能性。
(15) :B
市場約束是指通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者(包括股東、存款人、債權人等)的利益驅動，出于對自身利益的關注，會在不同程度上和不同方面關心其利益所在銀行的經營管理狀況，特別是風險狀況，為維護自身利益免受損失，在必要時采取措施來約束銀行。
(16) :C
積分卡法靠專家的經驗來決定，有比較強的主觀性和隨意性。
(17) :C
為久期；t為該金融工具現金流量所發生的時間；Ct為第t期的現金流；F為該金融工具的面值或到期日價值；n為到期期限；i是當前的市場利率。代入相關數據得，D=1.91。
(18) :C
杠桿比率用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。盈利能力比率是衡量盈利能力的，效率比率是衡量營運效率的，流動比率是衡量短期償債能力的。
(19) :D
CAME1S的大寫字母分別代表六項標準，C是資本充足率，A是資產質量，M是管理質量，E是盈利，1是流動性，S是對市場風險的敏感性。資產負債率不屬于CAME1S評級的六大要素。
(20) :B
負債風險管理模式階段，西方商業銀行由積極性的被動負債變為主動負債管理。
(21) :D
公司資本制度要求，公司增加或減少注冊資本，須由股東大會作出決議，并由代表2/3以上表決權的股東通過。
(22) :D
客戶信用評級的評價內容是償債能力和償債意愿，評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險。
(23) :C
情景分析法，又稱前景描述法或腳本法，是在推測的基礎上，對可能的未來情景加以描述，同時將一些有關聯的單獨預測集形成一個總體的綜合預測。銀行必須對夕卜部數據配合采用情景分析，求出嚴重風險事件下的風險暴露。
(24) :D
商業銀行總行對海外分行提供的信用支持包括在國家風險暴露中
(25) :D
當授信評級下降時，授信管理人員應更加關注，增加檢查頻率。
(26) :B
四個選項中只有B項正確。
(27) :B
貸款轉讓的主要目的是想把自己的風險轉讓給別人，使自己獲得較高的收益，這是一種自我保護法，談不上和別人共擔風險，共享收益。
(28) :C
制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別方法還有：①專家調查列舉法；②資產財務狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析法。
(29) :A
(30) :D
看漲期權的內在價值=標的物市場價格-執行價格=50-40=10(元)，故正確答案為D。
(31) :A
預期損失是指商業銀行的正常經營過程中能夠預期到的損失額，是反映信用風險的一個指標，銀行通常會為緩沖這部分損失而設置貸款損失準備金。
(32) :C
政治風險作為國家風險，是國家主權行為所引起的或與國家社會變動有關。
(33) :D
泰勒展式的近似效果與使用多少階導數、離開給定點的距離均相關。
(34) :D
銀監會提出的銀行業監管理念包括管法人、管風險、管內控和提高透明度。
(35) :B
標準法下的信用風險計量框架中，零售類資產根據是否有居民房產抵押分別給予75%、35%的權重。
(36) :B
金融市場的主要功能從微觀來說主要有：①集聚功能。②財富功能。③避險功能。金融市場為市場參與者提供風險補償機制有兩種實現方式：一是保險機構出售保險單；二是金融市場提供套期保值、組合投資的條件和機會，達到風險對沖、風險轉移、風險分散和風險規避的目的。④交易功能。借助金融市場的交易組織、交易規則和管理制度，金融工具比較便利地實現交易。題干所述為金融市場的避險功能，即風險分散與風險管理功能，故正確答案為B。
(37) :D
以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重=(1 000+100)× 5%=55(億元)。
(38) :A
我國商業銀行資本充足率要始終保持在監管要求比例之上。資本充足率=(資本一扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)。核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)。
(39) :C
匯率風險又稱外匯風險，指經濟主體持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而蒙受損失的可能性。商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險。但是商品價格風險的定義中不包括黃金這種貴金屬，黃金是被納入匯率風險考慮的。
(40) :B
CAPM模型是對風險和收益如何定價和度量的均衡理論，根本作用在于確認期望收益和風險之間的關系，揭示市場是否存在非正常收益，一個資產的預期回報率與衡量該資產風險的一個尺度——β值相聯系。CAPM是諾貝爾經濟學獎獲得者威廉•夏普(Wi11iamSharpe)于1970年在他的著作《投資組合理論與資本市場》中提出的，稱為華爾街的第一次數學革命的金融理論。
(41) :A
最常見的資產負債的期限錯配情況是將大量短期借款用于長期貸款。
(42) :C
風險大致有兩種定義：一種定義強調了風險表現為不確定性；而另一種定義則強調風險表現為損失的不確定性。若風險表現為不確定性，說明風險只能表現出損失，沒有從風險中獲利的可能性，屬于狹義風險。而風險表現為損失的不確定性，說明風險產生的結果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風險，金融風險屬于此類。
(43) :C
壓力測試是指將整個金融機構或資產組合置于某一特定的(主觀想象的)極端市場情況下，測試該金融機構或資產組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現狀況，看是否能經受得起這種市場的突變。
(44) :C
易變負債與總資產的比率與商業銀行的流動性風險正比，故正確答案為C。
(45) :B
監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，其外部監事的人數不得少于2名。
(46) :C
留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規定留置該財產，以留置財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償的權利。
(47) :A
巴塞爾委員會要求采用內部模型計算市場風險資本的銀行對模型進行事后檢驗，監管當局應根據事后檢驗的結果決定是否通過設定附加因子來提高市場風險的監管資本要求。
(48) :B
“其資金交易業務主要集中手高收益的次級債券”屬于信用風險；“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險；“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險，故正確答案為B。
(49) :A
合規風險廣泛涵蓋了一般性操作風險、操作性法律風險和聲譽風險，但不包括環境法律風險和其他的外部事件風險。
(50) :A
商業銀行可以采取的市場風險計量方法有：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風險價值(VaR)法；⑤敏感性分析；⑥情景分析；⑦壓力測試；⑧事后檢查。
(51) :C
計算累計死亡率，需先計算出每年的存活率(SR)：SR=1-MMR，MMR為邊際死亡率，則n年的累計死亡率：CMRn=1一SR1×SR2×…×SRn=1-(1-0.17%)×(1—0.6%)×(1—0.6%)≈1.36%。
(52) :A
貨幣時間價值和投資風險價值是商業銀行財務管理的基本觀念和理論。商業銀行財務管理就是要使得財產最大可能地超出其時間價值，同時在投資過程中也要注重財產的安全性，注意風險與收益的平衡。
(53) :A
我國《商業銀行資本充足率管理辦法》在資本監管方面進行了重大改進，重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制；將市場風險納入資本充足率監管框架；規定了0、20%、50%、100%的資產風險權重系數，取消了10%和70%的資產風險權重系數。
(54) :B
從長期來看，商業銀行資本分配于抵補操作風險的比例大約為30%。
(55) :C
正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=900/(10000—800)×100%≈9.8%。
(56) :C
擔保業務計入外匯敞口頭寸的條件不包括數額較大。如以外幣計值的擔保業務和類似的承諾等，如果可能被動使用，又是不可撤銷的，就應當記入外匯敞口頭寸。
(57) :A
抵押是指為擔保債務的履行債務人或第三人不轉移財產的占有，將該財產抵押給債權人，債務人不履行到期債務或發生當事人約定的實現抵押權情形時，債權人有權就該財產優先受償。根據《物權法》規定，債務人或第三人有權處分的一些物品可以抵押。土地的所有權是屬于國家的，任何機構或個人無權處置；學校和醫院屬于事業單位，大部分資金來源于財政撥款，其財產不能用作抵押擔保。
(58) :A
初級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監管當局的估計值。高級法要求商業銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限。違約概率是最基本的，兩種評級法都要估計。
(59) :D
選項A、B、C表述均正確，故正確答案為D。
(60) :D
代理業務指商業銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業務，是商業銀行中間業務的一類。
(61) :C
信用轉移矩陣所針對的對象既有客戶評級，又有債項評級。
(62) :C
商業貸款理論產生于商業銀行發展初期，當時商品經濟不夠發達，信用關系不夠廣泛，社會化大生產尚未普遍形成，企業規模較小。企業主要依賴內源融資，需向銀行借入的資金多屬于商業周轉性流動資金；此時中央銀行體制尚未產生，沒有作為最后貸款人角色的銀行在銀行發生清償危機時給予救助，銀行經營管理更強調維護自身的流動性，而不惜以犧牲部分營利性作為代價。因此，銀行資金運用結構單一，主要集中于短期自償性貸款。
(63) :D
品牌戰略分單一品牌戰略和多品牌戰略，由此而產生了單一品牌的品牌延伸風險和多品牌的戰略風險，特別是高度依賴公眾信心而生存的商業銀行缺乏獨特的品牌形象和吸引力，甚至影響其盈利能力和業務發展空間，將可能遭遇嚴重的生存危機。
(64) :B
根據風險計量的保守原則，對于同一客戶，不同信息來源的信息內容存在嚴重不一致，無法確認哪一個是真實數據時，應選取風險值較高的指標值。
(65) :B
風險對沖就是一正一負，正反相互抵消，故正確答案為B。
(66) :C
RWA=K×12.5×EAD=2%×12.5×10=2.5(億元)。
(67) :A
柜臺業務是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。
(68) :C
中國銀行業協會以促進會員單位實現共同利益為宗旨。
(69) :C
現在支付1000萬泰銖相當于支付28.6萬美元，而6個月后支付1000萬泰銖相當于支付17.9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益l0.7萬美元；A銀行放棄執行泰銖的買入期權，損失5萬美元期權費，故A銀行的凈收益=10.7—5=5.7(萬美元)。
(70) :B
VaR(Va1ueatRisk)一般被稱為“風險價值”或“在險價值”，指在一定的置信水平下，某一金融資產(或證券組合)在未來特定的一段時間內的最大可能損失。因此，要確定一個金融機構或資產組合的VaR值或建立VaR的模型，必須首先確定以下三個系數：一是持有期間的長短；二是置信區間的大小；三是觀察期間。故選項B表述有誤。
(71) :A
久期是用來衡量金融工具的價格對利率因素的敏感性指標。
(72) :B
商業銀行應當指定市場風險管理部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告，故正確答案為B。
(73) :C
按照《銀行業監督管理法》的規定，對發生風險的銀行業金融機構的處置方式主要有接管、重組、撤銷和依法宣告破產。
(74) :A
資產證券化是以特定資產組合或特定現金流為支持，發行可交易證券的一種融資形式，屬于改善商業銀行資產流動性的措施。
(75) :C
外部審計制度的靈魂在于獨立性。
(76) :A
光票托收廣泛使用于非貿易結算，或貿易從屬費用的收款等。跟單托收一般用于進出口貿易款項的收付，沒有銀行信用介入；我國出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進入競爭激烈的市場的商品；進口托收一般用于購買舊船貿易。跟單托收、出口托收、進口托收都應用于貿易結算，故B、C、D選項錯誤。
(77) :B
貨幣政策是中央銀行為實現特定經濟目標而采用的控制和調節貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱。利率政策也屬于貨幣政策的一種，赤字政策屬于財政政策。
(78) :B
如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，銀行的未來收益會減少。因為利率上升，銀行要支付給客戶的利息增加，而長期的貸款利率固定，銀行的成本費用就會增加，利潤相應減少。
(79) :B
清晰的戰略風險管理流程為：戰略風險識別、戰略風險評估、監測和報告。
(80) :A
1975年，美國芝加哥商品交易所開展房地產抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始。
(81) :C
流動性風險是商業銀行的重要風險，商業銀行可以同時采用多種流動性風險的評估辦法來評價商業銀行的流動性狀況。
(82) :A
累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，90+40+60+40+20+30+160=440。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，(90+40+160)-(40+60+20+30)=140。短邊法先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭為290，空頭為150，290>150，故總敞口頭寸為290。三種方法計算的總敞口頭寸最小的是140。
(83) :B
銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。
(84) :C
操作風險管理有：風險誘因、風險指標、歷史損失、因果模型、資本模型、績效測評六個方面。
(85) :C
英國金融服務局側重于從制度層面上來理解法律風險。
(86) :B
情景分析是通過對環境的研究，識別影響研究主體或主體發展的外部因素，模擬外部因素可能發生的多種交叉情景分析和預測各種可能前景。
(87) :D
信用風險系統(CreditRisk)是應用了保險業中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。它是一種違約模型，只考慮債券或貸款是否發生違約，并假定這種違約遵從泊松分布，采用一個連續的隨機變量來描述一個等級客戶的違約發生情況，與公司的資本結構無關。
(88) :A
標準化方法是一種積木式的方法，先分開確定每類項目的資本要求，然后把計算結果簡單相加，就得出銀行總市場風險所需要的資本額。
(89) :A
買方期權的內在價值一市場價格一執行價格。該股票的現在市場價格是40元，執行價格是35元，內在價值=40-35=5(元)。
(90) :D
資本金，即股東權益，與資產相比，資本金更能體現銀行的真正實力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產和資本金的規模，風險管理水平和資本金規模更直接地作用于銀行承擔風險的能力。
