二、單項選擇題
21．【答案】C。解析：信用風險對基礎金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對基礎金融產(chǎn)品(如債券、貸款)而言，信用風險造成的損失最多是債務的全部賬面價值；而對于衍生產(chǎn)品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。
22．【答案】B。解析：會計資本是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)減去負債后的所有者權益部分；資本充足率中的資本指的是監(jiān)管資本；經(jīng)濟資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本。
23．【答案】A。解析：銀行的風險管理流程是：風險識別一風險計量一風險監(jiān)測一風險控制。
24．【答案】A。解析：隨機變量×服從二項分布寫作：X～B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。本題中，X～B(10，0．1)，n=10，p=0．1；均值為np=1，方=np(1-p)=0．9。
25．【答案】B。解析：正確的說法是“加強高級管理層的驅動作用”。
26．【答案】D。解析：業(yè)務部f-JN,險管理委員會是由高級管理層設置的。
27．【答案】A。
28．【答案】D。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0．O3%中的較高者。
29．【答案】D。解析：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%=100／(500-150-250)×100%=100%。
【專家點撥】期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
30．【答案】C。
31．【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同的擔保形式。
32．【答案】D。解析：從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，對信用風險的經(jīng)濟資本管理可通過以下三個環(huán)節(jié)完成：①由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經(jīng)濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；②總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務部門之間進行協(xié)調平衡分配；③總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配。
33．【答案】A。解析：重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。
34．【答案】A。解析：資本溢價屬于資本公積。
35．【答案】C。
36．【答案】D。解析：風險價值不屬于風險監(jiān)管核心指標。
37．【答案】C。解析：銀行戰(zhàn)略風險管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。
38．【答案】B。解析：對內部模型法計量出的風險價值設定的限額是風險價值限額，屬于風險限額。
39．【答案】C。解析：這屬于系統(tǒng)缺陷方面的風險。
40．【答案】B。解析：零售銀行和資產(chǎn)管理的β系數(shù)是12%，商業(yè)銀行的β系數(shù)是15%。
41．【答案】D。解析：本題考核的是健全完善我國商業(yè)銀行內部控制體系的內容。
42．【答案】A。解析：最具有流動性的資產(chǎn)包括現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。
43．【答案】A。解析：商業(yè)銀行總的流動性需求=0．8×(敏感負債一法定儲備)+0．3×(脆弱資金一法定儲備)+0．15×(核心存款一法定儲備)+1．0×新增貸款=0．8×(3000-240)+0．3×(2500-125)+0．15×(4000-120)+1．0×120=2208+712．5+582+120=3622．5(億元)。
44．【答案】D。解析：流動性缺口率不得低于一10%。
45．【答案】B。解析：脆弱資金，部分為短期內提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業(yè)銀行可以流動資產(chǎn)的形式持有其30%左右。
46．【答案】D。解析：違約的發(fā)生主要基于：債務人自身因素、債務人所在行業(yè)或區(qū)域因素、宏觀經(jīng)濟因素。
47．【答案】B。解析：商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，重估儲備屬于附屬資本，少數(shù)股權屬于核心資本。
48．【答案】C。
49．【答案】C。解析：C項描述的是監(jiān)管資本，由于其必須在非預期損失出現(xiàn)時隨時可用。因此其強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權歸屬。
50．【答案】A。
51．【答案】C。解析：操作風險評估準備包括準備、評估和報告三個步驟。準備階段：包括確認評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風險信息；評估階段：包括識別和評估固有風險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風險、提出優(yōu)化方案；報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。
52．【答案】B。解析：風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。
53．【答案】A。解析：損失數(shù)據(jù)收集的步驟包括：損失事件識別；損失事件填報；損失金額確定；損失事件信息審核：損失數(shù)據(jù)收集驗證。
54．【答案】C。解析：感知風險是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質。
55．【答案】B。解析：柜員管理業(yè)務環(huán)節(jié)的違規(guī)操作包括：①柜員離崗未退出業(yè)務操作系統(tǒng)，被他人利用進行操作；②授權密碼泄露或借給他人使用；③柜員盜用會計主管密碼私自授權，重置客戶密碼或強行修改客戶密碼；④設立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約；⑤柜員調離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷，未及時取消其業(yè)務權限等。
56．【答案】A。解析：資產(chǎn)分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。
57．【答案】C。解析：CreditRisk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立。因此貸款組合的違約率服從泊松分布。
58．【答案】C。解析：總資產(chǎn)周轉率=銷售收入／[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)／2]=4500／[(7500+10500)／2]=50%。
59．【答案】A。解析：根據(jù)正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，期初關注類貸款余額越多．正常貸款遷徙率越低。
60．【答案】B。解析：償債比例是一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比。
61．【答案】C。解析：C項不屬于應當達到的條件。A項屬于定量標準；B項屬于外部數(shù)據(jù)要求；D項屬于定性標準。
【專家點撥】根據(jù)巴塞爾委員會規(guī)定，銀行內部操作風險管理系統(tǒng)必須與每日風險管理程序緊密地整合在一起，其輸出的數(shù)據(jù)必須能夠成為銀行操作風險監(jiān)督控制過程的一部分。
62．【答案】C。
63．【答案】D。解析：凈總敞口頭寸為：(690+560)-(470+380)=400。
64．【答案】C。解析：確保銀行業(yè)金融機構不破產(chǎn)不屬于良好銀行監(jiān)管標準。
65．【答案】B。解析：這是董事會的職責。
66．【答案】D。解析：這是盯模的定義。
67．【答案】D。解析：這是高級計量法的定義。
68．【答案】C。解析：商業(yè)銀行系統(tǒng)設計／開發(fā)不能片面追求快速見效。
69．【答案】A。解析：內部審計作為一項獨立、客觀、公正的約束與評價機制，在促進風險管理的過程中發(fā)揮重要作用。內部審計可以從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報告潛在的風險因素。提出對應方案，監(jiān)督風險控制措施的落實情況。
70．【答案】B。
71．【答案】B。解析：風險評估是風險監(jiān)管最為核心的步驟。
72．【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》從公司治理、信用風險控制、內審和外審等三方面角度來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級管理層的職責，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。
73．【答案】B。解析：對記入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本的部分，不得超過正變動的50%。
74．【答案】D。
75．【答案】C。解析：巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內部評級方法來計算信用風險的監(jiān)管資本。
76．【答案】D。解析：中央政府發(fā)行的債券屬于高質量的金融工具，不屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)；現(xiàn)金類資產(chǎn)主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等。
77．【答案】C。解析：本題是對商業(yè)銀行風險管理流程的考查。按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。
78．【答案】A。解析：預期損失通常為一定歷史時期內損失的平均值。
79．【答案】C。解析：董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃．并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。
80．【答案】C。解析：商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設失敗、進入新市場失敗、兼并／收購失敗等風險，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風險是項目風險。
81．【答案】D。解析：流動性風險是指銀行因無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。
82．【答案】A。解析：期權性工具本身具有不對稱的支付特征，會給期權出售方帶來風險，這種風險就是期權性風險。
83．【答案】C。解析：VaR模型是針對市場風險的計量模型。
84．【答案】C。解析：制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別方法還有：①資產(chǎn)財務狀況分析法；②分解分析法；③失誤樹分析方法。
85．【答案】C。解析：經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本都能反映商業(yè)銀行的真實風險水平。
86．【答案】A。
87．【答案】D。解析：公允價值的負變動應全額從附屬資本中扣減。
88．【答案】B。解析：當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。
89．【答案】A。解析：本題考查久期分析的知識點，久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，而不僅僅是短期收益。只能計量利率變動對銀行短期收益的影響的是缺口分析。B、C中標準久期分析法使用的是平均久期，無法很好地反映基期風險，也不能很好地反映期權性風險。D中，由于利率的大幅變動(大于1%)，頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，所以結果會不夠準確。
90．【答案】B。解析：對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
91．【答案】A。解析：對政策性銀行債權的風險權重為0。
92．【答案】B。解析：對個人住房抵押貸款風險權重為50%。
93．【答案】B。解析：利率期限結構變化風險也稱為收益率曲線風險。
94．【答案】C。解析：對資本不足銀行的糾正措施包括：對商業(yè)銀行股東實施的糾正措施：對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施；對商業(yè)銀行機構采取的監(jiān)管措施。
95．【答案】C。解析：風險管理委員會通常需要的風險監(jiān)測報告類型是最佳避險報告。
96．【答案】B。解析：企業(yè)購買遠期利率協(xié)議的目的是鎖定未來借款成本。
97．【答案】A。解析：戰(zhàn)略風險評估中，需要用到的方法是情景分析法。
98．【答案】B。解析：不良貸款率屬于信用風險監(jiān)管指標。
99．【答案】A。解析：商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務狀況。
100．【答案】A。解析：貸款重組的第一步是成本收益分析。