參考答案及答案詳解
(一)單選題
1D2C3C4B5C6D7C8D9A10D
11B12C13D14D15C16B17D18C19C20B
21A22D23C24D25C26A27B28A29C30A
31D32A33C34C35A36D37B38B39D40D
41B42C43D44C45B46D47C48D49B50A
51B52A53B54A55C56C57D58D59B60B
61D62B63C64B65C66B67B68B69C70A
71C72A73A74C75B
(二)多選題
1ABCD2BCD3AB4AB5ABD6ABCD7ABCD8ACD9BD10A
11ABCD12ABCD13ABCD14AB15ABCD16AC17BCD18AB19AC20ABCD
21AC22ABCD23CD24BC25ABCD26ABC27ABCD28ABCD29BC30ABCD
31ABCD32BCD33ABCD34CD35ABCD36B37ACD38AD39ABD40ABCD
41ABD42AC43BD
(三)判斷題
1F2T3T4F5F6T7T8F9T10T
11F12T13F14F15F16T17F18F19F20F
21F22F23F24F25T26F27F29F29T30T
答案詳解
第3章 銀行主要業務
(一)單選題
1、答案D
存款是銀行最主要的資金來源。存款是銀行對存款人的負債而非投資業務，故A選項錯誤。銀行最主要的風險暴露和資金用途是貸款，故
B、C選項錯誤。(第47頁)
2、答案C
2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率。(第48頁)
3、答案C
按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。個人存款又叫儲蓄存款，故A選項錯誤。按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款，故B選項錯誤。按存款期限，可分為活期存款和定期存款，故D選項錯誤。(第47~48頁)
4、答案B
定期存款和活期存款是按照存款期限區分的。存款按客戶類型，可分為個人存款和對公存款，故A選項錯誤;按存款幣種，可為人民幣存款和外幣存款，故C選項錯誤;目前人民幣存款一般不按照賬戶種類區分，外幣存款按賬戶種類可以分為經常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶，故D選項錯誤。(第47頁)
5、答案C
國務院頒布的《個人存款賬戶實名制規定》(自2000年4月1日起施行)規定，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。(第49頁)
6、答案D
根據國務院頒布的《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法》(自1999年11月1日起施行)規定，從中華人民共和國境內的儲蓄機構取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應當繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳，而非“由儲戶自覺交納”，故D選項的說法不正確?！秱€人存款賬戶實名制規定》規定，個人在金融機構開立個人存款賬戶時，應當出示本人身分證件，使用實名。(第48~49頁)
7、答案C
除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。A、
B、D選項均不屬于活期存款，故不計復利。(第49頁)
8、答案D
《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定，從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。也就是說每季度末月21日付息。(第50頁)
9、答案A
若使用積數計息法，則計息天數為28天。稅后利息=元4504480201283607201000、、%)()%、(≈=、××× 計算過程中，利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。故取回的全部金額為1,000+0、45=1,000、45元。(第49~50頁)
10、答案D
目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。多使用積數計息法計算活期存款利息，故A選項錯誤。積數計息法是按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息，B選項實際是指積數計息法，故B選項錯誤。存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式，故C選項錯誤。(第50~51頁)
11、答案B
定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。(第52頁)
12、答案C
《儲蓄管理條例》第二十四條規定，未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息;部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息，故C選項正確。(第52頁)
13、答案D
定期存款存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。(第52頁)
14、答案D
任民支取的10,000元屬于提前支取，定期存款提前支取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。若按照積數計息法，則計息天數為31天。稅后利息=元9642013136072010000、%)()%、(=、×××(第50~52頁)
15、答案C
教育儲蓄存款的儲戶特定，只能是在校小學四年級(含四年級)以上學生。(第53頁)
16、答案B
定活兩便儲蓄存款不約定存期，不屬于定期存款。(第53頁)
整存整取、存本取息和零存整取都屬于定期存款，故A、C、D選項錯誤。(第51頁)
17、答案D
一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶，因此可以辦理轉帳結算及借款相關的業務。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。(第54頁)
18、答案C
目前，我國銀行開辦的外幣存款業務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。C選項的法國法郎不包括在內。(第55~56頁)
19、答案C
境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。(第58頁)
20、答案B
單位資本項目外匯賬戶包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發行外幣股票專戶、B股交易專戶等。題干所述B股交易、還貸和發行外幣股票不屬于單位經常項目，故A選項錯誤。外匯儲蓄賬戶是個人外匯賬戶的一種，是針對個人的，不能用于發行外幣股票等，故
C、D選項錯誤。(第58頁)
21、答案A
境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。(第58頁)
22、答案D
貸款是銀行最主要的資金運用。(第58頁)銀行最主要的資金來源是存款，故A選項錯誤。(第47頁)貸款是銀行最主要的資產，貸款業務屬于資產業務，而非負債業務或中間業務，故B、C選項錯誤。(第58頁)
23、答案C
貸款按照貸款期限可分為短期貸款和中長期貸款。(第58頁)按照客戶類型可分為個人貸款和公司貸款，商業貸款和集團貸款均不等同于公司貸款，故A、D選項錯誤。銀團貸款只是公司中長期貸款的一種，故B選項錯誤。(第70頁)
24、答案D
關注類貸款，是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。損失類貸款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款;可疑類貸款，是借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款;次級類貸款，是借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款，故A、B、C選項錯誤。(第61頁)
25、答案C
銀團貸款是公司貸款的一種，不屬于銀行針對個人的信貸業務。(第70頁)
26、答案A
個人住房貸款中，住房貸款與房價款比例最高為80%，因此個人非貸款出資與房價款的比例不應低于1–80%=20%。(第65頁)
27、答案B
個人住房貸款期限在一年以下(含一年)的，采用利隨本清的還款方式(即到期一次還本付息)。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息，可以選擇等額本金還款法或等額本息還款法，故A、C選項錯誤。個人住房貸款沒有按月結算利息，到期一次還本的方式，故D選項錯誤。(第65頁)
28、答案A
個人住房貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。(第65頁)
29、答案C
等額本金還款法每月償還本金數額相等，每月償還本金33Ôª83312202000000、=×=
本題的優惠利率為多余信息，解題時不用考慮。(第66頁)
30、答案A
個人汽車貸款中，購買自用車貸款期限(含展期)不得超過5年，故A選項的敘述錯誤。(第66頁)
31、答案D
貸款人發放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。(第66頁)
32、答案A
國家助學貸款貸款期限最長不超過10年。一般商業性助學貸款貸款期限最長不超過8年。汽車消費貸款的貸款期限(含展期)不得超過5年。二手車貸款的貸款期限(含展期)不得超過3年。(第66~67頁)
33、答案C
中長期貸款通常多為項目貸款。流動資金貸款屬于短期公司貸款，故A選項錯誤。房地產開發貸款亦屬項目貸款范疇，故B選項不如C選項更好。銀團貸款屬于中長期公司貸款，但不是最常見的，故D選項錯誤。(第68頁)
34、答案C
對于有些項目，銀行會給予貸款客戶一定的寬限期，在貸款的初期企業只需償還每期利息，不用償還本金，故A、D選項的敘述正確，C選項的敘述錯誤。項目貸款屬中長期貸款，還款方式可以采用等額本金還款法，故B選項的敘述正確。(第75頁)
35、答案A
貿易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。項目貸款和銀團貸款都屬于中長期貸款，不用于短期融資，故B、C、D選項錯誤。(第68~70頁)
36、答案D
資金業務是銀行除貸款外最重要的資金運用渠道。結算業務和代理業務屬于中間業務，一般不會占用銀行資金，故A、B選項錯誤。(第77頁)存款業務是銀行最主要的資金來源，故C選項錯誤。(第47頁)
37、答案B
資金業務的最主要風險是市場風險。(第77頁)
38、答案B
%% 10010010100110100買入價格現金分配買入價格賣出價格(第78頁)
39、答案D
短期資金交易業務主要是指銀行買賣貨幣市場金融產品的活動。(第78頁)債券市場和股票市場都屬于資本市場，其產品的買賣不屬于短期資金交易業務，故A、
B、C選項錯誤。(第29~30頁)
40、答案D
中央銀行票據屬于貨幣市場產品，其流動性僅次于現金(第78頁)。普通股票、金融債和企業債券都是資本市場工具，與貨幣市場工具相比，其流動性相對較小，故A、B、C選項錯誤。(第30頁)
41、答案B
短期國債是由中央政府發行的，通常是由財政部發行。(第79頁)
42、答案C
同業拆借是銀行及其他金融機構相互之間進行短期的資金借貸(第80頁)。同業回購是金融機構間類似于以債券作質押的短期貸款。(第79頁)
43、答案D
上海銀行間同業拆放利率的英文縮寫是Shibor。LIBOR是倫敦銀行同業拆放利率的英文縮寫。(第80頁)
44、答案C
非金融企業短期融資券期限最長不超過365天，證券公司短期融資券期限最長不超過
91天。(第79頁)
45、答案B
國債風險低、流動性高，是銀行最安全和最具流動性的中長期投資品種。中央銀行票據屬短期資金交易品種，故A選項錯誤。國債屬國家信用，在同一國家的各種債券中信用等級最高，因此企業債和金融債的風險一般高于國債，故
C、D選項錯誤。(第81頁)
31、答案D
貸款人發放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的80%;發放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的70%;發放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。(第66頁)
32、答案A
國家助學貸款貸款期限最長不超過10年。一般商業性助學貸款貸款期限最長不超過8年。汽車消費貸款的貸款期限(含展期)不得超過5年。二手車貸款的貸款期限(含展期)不得超過3年。(第66~67頁)
33、答案C
中長期貸款通常多為項目貸款。流動資金貸款屬于短期公司貸款，故A選項錯誤。房地產開發貸款亦屬項目貸款范疇，故B選項不如C選項更好。銀團貸款屬于中長期公司貸款，但不是最常見的，故D選項錯誤。(第68頁)
34、答案C
對于有些項目，銀行會給予貸款客戶一定的寬限期，在貸款的初期企業只需償還每期利息，不用償還本金，故A、D選項的敘述正確，C選項的敘述錯誤。項目貸款屬中長期貸款，還款方式可以采用等額本金還款法，故B選項的敘述正確。(第75頁)
35、答案A
貿易融資是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易結算相關的短期融資或信用便利。項目貸款和銀團貸款都屬于中長期貸款，不用于短期融資，故
B、
C、D選項錯誤。(第68~70頁)
36、答案D
資金業務是銀行除貸款外最重要的資金運用渠道。結算業務和代理業務屬于中間業務，一般不會占用銀行資金，故A、B選項錯誤。(第77頁)存款業務是銀行最主要的資金來源，故C選項錯誤。(第47頁)
37、答案B
資金業務的最主要風險是市場風險。(第77頁)
38、答案B
%% 10010010100110100買入價格現金分配買入價格賣出價格(第78頁)
39、答案D
短期資金交易業務主要是指銀行買賣貨幣市場金融產品的活動。(第78頁)債券市場和股票市場都屬于資本市場，其產品的買賣不屬于短期資金交易業務，故A、
B、C選項錯誤。(第29~30頁)
40、答案D
中央銀行票據屬于貨幣市場產品，其流動性僅次于現金(第78頁)。普通股票、金融債和企業債券都是資本市場工具，與貨幣市場工具相比，其流動性相對較小，故A、
B、C選項錯誤。(第30頁)
41、答案B
短期國債是由中央政府發行的，通常是由財政部發行。(第79頁)
42、答案C
同業拆借是銀行及其他金融機構相互之間進行短期的資金借貸(第80頁)。同業回購是金融機構間類似于以債券作質押的短期貸款。(第79頁)
43、答案D
上海銀行間同業拆放利率的英文縮寫是Shibor。LIBOR是倫敦銀行同業拆放利率的英文縮寫。(第80頁)
44、答案C
非金融企業短期融資券期限最長不超過365天，證券公司短期融資券期限最長不超過91天。(第79頁)
45、答案B
國債風險低、流動性高，是銀行最安全和最具流動性的中長期投資品種。中央銀行票據屬短期資金交易品種，故A選項錯誤。國債屬國家信用，在同一國家的各種債券中信用等級最高，因此企業債和金融債的風險一般高于國債，故C、D選項錯誤。(第81頁)
61、答案D
銀行在進行客戶信息信用評級時應以定量分析為主，定量分析與定性分析相結合。(第60頁)
62、答案B
2005年3月16日發布的《中國人民銀行關于調整商業銀行住房信貸政策和超額準備金存款利率的通知》規定，個人住房貸款利率上限放開，實行下限管理。(第65頁)
63、答案C
銀團貸款又稱為辛迪加貸款(辛迪加是銀團的中文音譯)。(第70頁)
64、答案B
題干內容為出口押匯的定義。進口押匯，是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。(第72頁)保理，是貿易中以托收、賒帳方式結算貸款時，出口方為了規避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。(第73頁)福費廷，是銀行對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現。(第74頁)
65、答案C
福費廷是銀行對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現。從業務運作實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。(第74頁)
66、答案B
短期融資券發行對象為銀行間債券市場機構投資者。銀行間債券市場區別于交易所債券市場，屬于場外市場，故A、C選項錯誤。(第31~32頁)銀行間債券市場機構投資者主要包括銀行、證券公司、保險公司、基金公司、財務公司等機構，故D選項錯誤。(第79頁)
67、答案B
金融機構在銀行間市場發行金融債必須獲得中國人民銀行的行政許可，但申請行政許可前必須首先獲得其監管機構的同意。(第82頁)中國人民銀行的職責之一是監管銀行間債券市場。(第3頁)中國銀行業監督管理委員會負責對全國銀行業金融機構及其業務活動監督管理的工作，因此銀行業金融機構申請該項行政許可前必須首先獲得銀監會的同意。(第5頁)
68、答案B
舉例說明：2月1日A股票價格為15元，王某花2元錢購買了一份A股票的看漲期權，約定一年內均可以按照15元的價格購買A股票。如果一年內，A股票價格上漲到18元，王某選擇行使期權，即以15元的價格購買價值18元的股票，每份股票賺得3元差價，扣除2元期權費之后，每股收益為1元。股票價格越高，收益越大。而如果A股票價格下跌到15元以下，由于股票的市場價格比王某手中期權約定的價格還低，王某可以選擇不行權(可以直接去市場上按市價購買股票)，此時無論股票價格如何下跌，王某在購買期權這項交易上的最大損失就是2元期權費。(第85頁)
69、答案C
期權賣方賣出期權，使買方有承兌選擇權，而自己承擔承兌義務，故應得到一筆期權費。(第85頁)
70、答案A
轉貼現是指金融機構將其尚未到期的商業匯票轉讓給金融同業而取得資金的業務行為，是金融機構間融通資金的一種方式。將票據轉讓給中央銀行則是再貼現。(第87頁)
71、答案C
在銀行為國際貿易提供的支付結算及帶有貿易融資功能的支付結算方式中，通常用匯款、信用證及托收。本票及支票通常不具有融資功能。(第88頁)
72、答案A
電匯交款迅速、安全可靠、費用高，因此多用于急需用款和大額匯款。票匯需要自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款，不適于急需用款，故B選項錯誤。信匯已經基本不使用，故C、D選項錯誤。(第89~90頁)
73、答案A
光票托收廣泛使用于非貿易結算，或貿易從屬費用的收款等。跟單托收一般用于進出口貿易款項的收付，沒有銀行信用介入;我國跟單出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進入競爭激烈的市場的商品;跟單進口代收一般用于購買舊船貿易。跟單托收、出口托收、進口托收都應用于貿易結算，故B、C、D選項錯誤。(第92頁)
74、答案C
代理業務包括代收代付業務、代理銀行、證券、保險業務和其他代理業務。代發工資屬于代收代付業務，故A選項屬于代理業務。代理財政性存款屬于代理銀行業務，故B選項屬于代理業務。代銷開放式基金屬于其他代理業務，故D選項屬于代理業務。(第96~98頁)
75、答案B
基金托管業務需要銀行具有托管資格，故A選項錯誤。基金托管中，有關資金清算、資產估值、會計核算等業務由托管銀行辦理，故C選項錯誤。商業銀行可以托管全國社會保障基金，故D選項錯誤。(第99頁)