參考答案及解析
一、單項選擇題
1．【答案及解析】D項目的可行性研究必須對項目實施后可能面臨的問題進行全面的研究，并作出在技術上、財務上是否可行的結論；而貸款項目評估是在審查了可行性研究報告并對項目進行全面調查的基礎上進行的，它可以針對所發現或關心的問題，有所側重地進行研究，不必面面俱到。故選D。
2．【答案及解析】C流動性效益評估屬于銀行效益評估。故選C。
3．【答案及解析】D項目對其投資環境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發展的各種必要條件的集中表現。投資環境實為一個多層次、由多種因素構成的動態系統，它們之間既相互聯系又相互制約。故選D。
4．【答案及解析】A潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的
市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。故選A。
5．【答案及解析】B設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。評估設備的壽命時，只能對項目的主要設備進行分析研究，在其他條件相同的情況下，設備的壽命越長，其經濟性越好。故選B。
6．【答案及解析】C財力資源分析主要分析項目籌資方案能否足額及時供應資金，并與建設工程進度相適應。故選C。
7．【答案及解析】D項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。不同行業、不同性質、不同類型的建設項目的生產特點是不同的。故選D。
8．【答案及解析】C辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險的控制及促進現金
回收，減少經濟損失。故選C。
9．【答案及解析】B減免交易保證金是信貸業務的一部分。在銀行與客戶之間進行交易時，從風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。B選項符合題意。故選B。
10．【答案及解析】B資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；從股東的角度看，由于企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經營中發揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。故選B。
11．【答案及解析】C銀行公司信貸產品的三層次理論認為，公司信貸產品是一個復雜的概念，從客戶需求到具體的產品形式有著不同的層次。按基本的劃分方法，信貸產品主要分為核心產品、基礎產品和擴展產品三個層次。故選C。
12．【答案及解析】C產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一般較小。故選C。
13．【答案及解析】A貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。故選A。
14．【答案及解析】C借款人如不能按期歸還貸款時，應在貸款到期日前，向銀行申請貸款展期。故選C。
15．【答案及解析】B為了便于管理，銀行向仲裁機構申請仲裁和向人民法院提出訴訟一般以分(支)行的名義進行，分理處及其以下的營業機構不能作為獨立的訴訟主體。故選B。
16．【答案及解析】C根據《貸款通則》的規定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。故選C。
17．【答案及解析】B對那些承認債務，但確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業，銀行一般不采取訴訟方式，但應注意催收。故選B。
18．【答案及解析】C貸款本息全部結清后，相關部門應在貸款本息收回后10日內形成書面總結報告，便于其他相關部門借鑒參考。故選C。
19．【答案及解析】B在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款，這是進度放款原則。故選B。
20．【答案及解析】B貸款合同不違反法律、行政法規的強制性規定是指貸款合同制定原則中的不沖突原則，A選項錯誤。貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業金融機構的合法權益是指貸款合同制定原則中的維權原則，C選項錯誤。貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰是指貸款合同制定原則中的完善性原則，D選項錯誤。故選B。
21．【答案及解析】A填寫合同時，合同文本應該使用統一的格式。故選A。
22．【答案及解析】C貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業金融機構內部管理工作，應當由專門的法律工作部門或崗位歸1：7管理。故選C。
23．【答案及解析】D貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中的貸款調查、貸款審查和貸款審批等環節。故選D。
24．【答案及解析】C借款人近三年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產負債表、利潤表和財務狀況變動表。故選C。
25．【答案及解析】A A選項屬于借款人資信審查文件，B選項和C選項屬于貸款擔保文件的內容，D選項屬于借款用途證明文件。故選A。
26．【答案及解析】B出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。故選B。
27．【答案及解析】A貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，
銀行在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。故選A。
28．【答案及解析】C抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人(抵押權利人)則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。故選C。
29．【答案及解析】C根據我國《擔保法》的規定，土地所有權不得抵押。故選C。
30．【答案及解析】A對庫存商品、產成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預計市場漲落、抵押物銷售前景。故選A。
31．【答案及解析】B信貸人員應根據抵押物的評估值，分析其變現能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。故選B。
32．．【答案及解析】C風險分析是銀行抵押貸款的首要工作。故選C。
33．【答案及解析】D資本公積金包括股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值等。故選D。
34．【答案及解析】D應收賬款比較多的客戶，速動比率應大于1。故選D。
35．【答案及解析】A存貨、預付賬款、待攤費用屬于流動資產，不屬于速動資產。故選A。
36．【答案及解析】B現金類資產包括貨幣資金和易于變現的有價證券。故選8。
37．【答案及解析】B依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。故選B。
38．【答案及解析】D二級文件(押品)的管理包括保管、交接、借閱，結清、退還是一級文件(押品)的管理。故選D。
39．【答案及解析】D搞好方案的定量分析，進行備選方案的綜合技術評估，這是最關鍵的評估環節。故選D。
40．【答案及解析】B遞延資產按實際發生值計算。故選B。
41．【答案及解析】D固定資產剩余壽命=固定資產賬面凈值÷年折舊支出，即700÷50=14年。故選B。
42．【答案及解析】C銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%，那么第二年的銷售成本應當是260×35%=91萬元，但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了260×45%=117萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉117—91=26萬元的現金。故選C。
43．【答案及解析】D借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。故選D。
44．【答案及解析】B借款需求分析中，通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效評估風險。故選B。
45．【答案及解析】A季節性負債增加包括應付賬款和應計費用。故選A。
46．【答案及解析】D貸款本金為次級、可疑或損失類時，銀行可以考慮減免貸款利息。故選D。
47．【答案及解析】D抵債資產管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。故選D。
48．【答案及解析】C債權、股權發生明細材料，財產清算情況，擔保人和擔保方式均屬于借款企業資料，排除ABD選項。故選C。
49．【答案及解析】B呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實。故選B。
50．【答案及解析】B抵債資產在處置時限內可以暫時出租。故選B。
51．【答案及解析】D 2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。故選D。
52．【答案及解析】B對于借款人尚存在一定的償還能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現金清收。故選B。
53．【答案及解析】B我國的呆賬核銷制度起建于1988年。故選B。
54．【答案及解析】D對于小額呆賬，一級分行有權審批，A選項錯誤。一級分行不得再向分支機構轉授權，B選項錯誤。除法律法規和《呆賬核銷管理辦法》的規定外，其他任何機構和個人包括債務人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，C選項錯誤。故選D。
55．【答案及解析】C借款人和擔保人未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續2年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權，可以認定為呆賬。故選C。
56．【答案及解析】C經濟性貶值是由于外部環境變化引起的貶值或增值，本題就屬于這種情況。故選C。
57．【答案及解析】C貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，所以A、B、D選項說法正確。故選C。
58．【答案及解析】B長期償債能力是指客戶償還長期債務的能力，它表明客戶對債務的承受能力和償還債務的保障能力。財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力。故選B。
59．【答案及解析】C該公司的資本回報率ROE=凈利潤÷所有者權益=1 125÷6 000=0．187 5，紅利支付率=股利分紅÷凈利潤=450÷1 125=0．4，留存比率RR=1-紅利支付率=1—0．4=0．6，該公司的可持續增長率SGR=(ROE×RR)／(1-ROE×RR)=0．187 5×0．6／(1—0．187 5×0．6)≈12．68%。故選C。
60．【答案及解析】D貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經營成本+銀行對貸款違約風險要求的補償+銀行預期利潤水平=3%+2%+2%+1%=8%。故選D。
61．【答案及解析】C借款人提前還款的，應至少在最近一個預定還款日的60個營業日前通知代理行。故選C。
62．【答案及解析】A銀行對抵押品失去控制，這屬于關注類貸款的特征，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質量都劣于關注類貸款。故選A。
63．【答案及解析】B該企業盈虧平衡點銷售收入=產品單價×年固定成本÷(產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金)=100×5 000÷(100—40-10)=10 000萬元。故選B。
64．【答案及解析】D存貨周轉率-銷貨成本÷平均存貨余額×100%，存貨持有天數=計算期天數÷存貨周轉次數=存貨平均余額×計算期天數÷銷貨成本，這兩個指標都可以反映存貨周轉速度，所以ABC選項不符合題意。故選D。
65．【答案及解析】D在價格領導模型中，貸款利率通常由三部分構成：優惠利率；借款人支付的違約風險溢價；長期貸款借款人支付的期限風險溢價。所以ABC選項不符合題意。故選D。
66．【答案及解析】A根據亞當·斯密的理論，銀行最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。故選A。
67．【答案及解析】C質押不同于抵押之處在于，債權人(銀行)取得對擔保品的占有權。留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。因此，抵押不占有債務人的財產，質押和留置占有債務人的財產。故選C。
68．【答案及解析】D借款人已資不抵債，屬于可疑類(而不是次級類)貸款的特征。故選D。
69．【答案及解析】D《商業銀行授信工作盡職指引》第二條規定，表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等，所以ABC選項不符合題意。故選D。
70．【答案及解析】D項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以D選項不屬于項目非財務分析的內容。故選D。
71．【答案及解析】A是否靠近原料產地、是否接近市場。是判斷一個行業能否生存的重要依據。例如水泥行業，受水泥產品的性質、技術要求，表現出較強的生產半徑和銷售區域的特征，所以A選項符合題意。軟件、金融和服裝行業受地區生產力布局的影響較小。故選A。
72．【答案及解析】B從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。故選B。
73．【答案及解析】B《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第十二條規定，超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額15%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。故選B。
74．【答案及解析】D企業自身規模效益是制約行業的內部因素。故選D。
75．【答案及解析】C符合《巴塞爾新資本協議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。故選C。
76．【答案及解析】B根據《貸款通則》的規定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報監管部門備案。故選B。
77．【答案及解析】C銀團貸款牽頭行是指經借款人同意、發起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。故選C。
78．【答案及解析】B該國的國別風險=(2．52×0．25+22×0．25+22×0．15+1．52×0．15+32×0．1+1．52×0．1)1/2=2．15。故選B。
79．【答案及解析】C抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶。故選C。
80．【答案及解析】D重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。
81．【答案及解析】B一般而言，大型和特大型企業或企業集團是政府的重點主抓對象，對銀行拓展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業成為各商業銀行爭相奪取的重點客戶。故選B。
82．【答案及解析】 D業主制企業即個人獨資企業，這類企業對商業銀行產品的需求與個人客戶有相似之處。故選D。
83．【答案及解析】C外商獨資企業對商業銀行的金融產品和服務的要求比較高，商業銀行應選派精通現代金融理論及金融創新理論的高素質客戶經理接洽業務。故選C。
84．【答案及解析】B中小企業的資金運行特點是額度小、需求急、周轉快，商業銀行在辦理信貸業務時應修改完善其信貸管理制度，以適應中小企業的需求。故選B。
85．【答案及解析】D貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。故選D。
86．【答案及解析】D成本加成定價法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業成本+銀行對貸款違約風險所要求的補償+銀行預期利潤水平。故選D。
87．【答案及解析】C銀行采用關系定價策略可以保持與客戶的長期穩定關系。故選C。
88．【答案及解析】D產品組合是指商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合。故選D。
89．【答案及解析】A銀行廣告一般有形象廣告和產品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產品廣告，產品的廣告要突出差異化策略。故選A。
90．【答案及解析】A商業銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。故選A。