二、多項(xiàng)選擇題
1．【答案及解析】AB利潤率和分紅影響企業(yè)的可持續(xù)增長率，銀行受理時(shí)需要各位慎重決定抵扣期。故選AB。
2．【答案及解析】BDE公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時(shí)，公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)上升，需要分析判斷這種變化是長期的還是短期的，AC選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選BDE。
3．【答案及解析】BC由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)
保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)才可認(rèn)作是呆賬，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)按國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對外投資，必須在被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格后，銀行經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權(quán)才可被卻認(rèn)為呆賬。故選BC。
4．【答案及解析】CD不良貸款是指借款人未能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息，或者有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息而形成的貸款。故選CD。
5．【答案及解析】ABDE根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以按規(guī)定自主減免符合條件的表外欠息，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABDE。
6．【答案及解析】ABCD借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款可劃入次級類貸款，E選項(xiàng)不符合題意。ABCD四個(gè)選項(xiàng)均屬于關(guān)注類貸款。故選ABCD。
7．【答案及解析】ACD銀行在選擇細(xì)分市場之前，還要對每個(gè)細(xì)分市場的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。以房地產(chǎn)市場為例，銀行要分析的風(fēng)險(xiǎn)包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。故選ACD。
8．【答案及解析】ABC預(yù)期收入理論認(rèn)為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費(fèi)信貸就能保持流動(dòng)性和安全性。穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。按照以前的一些理論，這樣一種貸款可稱之為“合格的票據(jù)”，如果需要的話，可以拿到中央銀行去貼現(xiàn)。這樣，中央銀行就成為資金流動(dòng)性的最后來源了。ABC選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點(diǎn)，E選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論的觀點(diǎn)，均不符合題意。故選ABC。
9．【答案及解析】ABC公司信貸產(chǎn)品的屬性，有的可以從客戶心理上反映出來，如經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、因使用新的信貸產(chǎn)品而產(chǎn)生的領(lǐng)先意識；有的可以從金融產(chǎn)品本身的價(jià)格水平來表現(xiàn)，如高價(jià)、低價(jià)等；有的表現(xiàn)為金融產(chǎn)品質(zhì)量，如替客戶著想的態(tài)度、有效率的服務(wù)。故選ABC。
10．【答案及解析】ACE)評估中對利潤的審查主要針對三個(gè)方面：利潤的計(jì)算公式是否正確；現(xiàn)行的增值稅實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤時(shí)的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致；稅后利潤的分配順序是否正確。故選ACD。
11．【答案及解析】ABDE非流通股不能設(shè)定抵押，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABDE。
12．【答案及解析】ADE對于用票據(jù)設(shè)定抵押的，還必須對背書進(jìn)行連續(xù)性審查：每一次背書記載事項(xiàng)，各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)。故選ADE。
13．【答案及解析】BD訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。故選BD。
14．【答案及解析】ABCDE授信額度是指銀行在客戶授信額度以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額，它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、承兌匯票額度、提款額度、各類保函額度、現(xiàn)金額度等。故選ABCDE。
15．【答案及解析】 ABCD E選項(xiàng)屬于信貸審查崗位職責(zé)。故選ABCD。
16．【答案及解析】BCD在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規(guī)操作，具體包括：對有權(quán)簽約人主體資格審查不嚴(yán)、抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格、對借款人基本信息重視程度不夠。故選BCD。
17．【答案及解析】AD與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議包括：已正式簽署的合營合同；已正式簽署的技術(shù)許可合同；已正式簽署的商標(biāo)和商標(biāo)名稱許可合同；已正式簽署的培訓(xùn)和實(shí)施支持合同；已正式簽署的建設(shè)合同或建造合同；已正式簽署的土地使用權(quán)出讓合同；其他必要文件合同。故選AD。
18．【答案及解析】ABCDE行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)、地區(qū)生產(chǎn)力布局、國家政策、產(chǎn)業(yè)鏈位置的影響。故選ABCDE。
19．【答案及解析】BCDE風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法主要包括：評級方法、信用評分方法、統(tǒng)計(jì)模型、專家判斷法，不包括A選項(xiàng)。故選BCDE。
20．【答案及解析】ABCDE如果借款人違約，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采取以下措施：要求借款人限期糾正違約事件；停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期；宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期。故選ABCDE。
21．【答案及解析】BCD流動(dòng)資金的估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項(xiàng)詳細(xì)估算法等。故選BCD。
22．【答案及解析】ABCDE目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有七種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債。故選ABCDE。
23．【答案及解析】BCDE借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)屬于可疑類貸款的特征。故選BCDE。
24．【答案及解析】ABCD借款人已徹底停止經(jīng)營活動(dòng)屬于損失類貸款的特征，不包括E選項(xiàng)。故選ABCD。
25．【答案及解析】 ACDE銀行通常是提取準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACDE。
26．【答案及解析】ADE銀行判斷公司銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法以下幾種：判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高；判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運(yùn)資本投資和資本支出增長；比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實(shí)際銷售增長率。故選ADE。
27．【答案及解析】ACEROE=800÷15 000=5．33%，利潤率=凈利潤÷銷售收入=800÷12 000=6．67%，資產(chǎn)使用效率=銷售收入÷總資產(chǎn)=12 000÷20 000=60%。故選ACE。
28．【答案及解析】AD應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用是季節(jié)性負(fù)債，排除B、C選項(xiàng)，E是干擾項(xiàng)。故選AD。
29．【答案及解析】AB源自長期銷售增長的核心流動(dòng)資產(chǎn)增長必須由長期融資來實(shí)現(xiàn)，具體包括核心流動(dòng)負(fù)債增長或營運(yùn)資本投資增加。故選AB。
30．【答案及解析】AB如果實(shí)際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率的話，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。故選AB。
31．【答案及解析】 ABC銀行與借款人、其他第三人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違反借款合同或無法償還本息時(shí)，可通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。故選ABC。
32．【答案及解析】BCD抵押和不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保均可以不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的物。故選BCD。
33．【答案及解析】ABCE抵押合同應(yīng)包含的內(nèi)容：被擔(dān)保主債權(quán)的種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬；抵押擔(dān)保的范圍；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。故選ABCE。
34．【答案及解析】ABC在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)抵押人停止其行為。若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。故選ABC。
35．【答案及解析】ABDE董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，排除C選項(xiàng)。故選ABDE。
36．【答案及解析】ABE字畫沒有明確的估值，不能作為質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，C選項(xiàng)不符合題意。國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)是銀行不可接受的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，排除D選項(xiàng)。故選ABE。
37．【答案及解析】 ABCDE還本付息通知單應(yīng)載明：貸款項(xiàng)目名稱或標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金、付息金額以及利息計(jì)算過程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。故選ABCDE。
38．【答案及解析】 ABCD沒有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，不能以市場價(jià)格作為該質(zhì)押品的公允價(jià)值，排除E選項(xiàng)。故選ABCD。
39．【答案及解析】AB為規(guī)避司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)入銀行名下保證金賬戶。故選AB。
40．【答案及解析】ABCD質(zhì)押證件一般不應(yīng)出借，E選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCD。