一、單項選擇題
1. C
系統(tǒng)解析：
銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。故A、B、D選項不符合題意。有限合伙制是《合伙企業(yè)法》規(guī)定的一種合伙企業(yè)制度，不是銀行營銷機構(gòu)的組織形式。故本題應選C.
2. B
系統(tǒng)解析：
根據(jù)題干信息可得：
ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=786/4866=0.16
紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39
RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61
SGR=(ROE×RR)/(1- ROE×RR)= (0.16×0.61)/(1- 0.16×0.61)= 0.11。
3. B
系統(tǒng)解析：
貸款定價原則包括：利潤最大化原則、擴大市場份額原則、保證貸款安全原則和維護銀行形象原則。
4. C
系統(tǒng)解析：
C根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。故選C。
5. D
6. A
系統(tǒng)解析：
1000×5%=50元。
7. A
系統(tǒng)解析：
在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況、經(jīng)濟效益情況；有無擠占信貸資金；還本付息能力；-&，Jk法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)；是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶；有限責任公司或股份公司的對外股本權(quán)益性投資累計額是否超過凈資產(chǎn)總額的50%（國務院批準的除外）；資產(chǎn)負債率是否符合要求；申請中長期貸款的企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求；借款人的信用狀況；固定資產(chǎn)貸款還必須審查項目的立項手續(xù)是否齊全，項目是否經(jīng)過有權(quán)審批部門的批準等。
8. A
系統(tǒng)解析：
試題解析：對項目工藝技術(shù)方案進行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性。故選A。
9. D
系統(tǒng)解析：
購入的固定資產(chǎn)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，A選項錯誤。融資租入的固定資產(chǎn)按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定，B選項錯誤。企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅應計入固定資產(chǎn)原值，C選項錯誤。故選D。
10. D
系統(tǒng)解析：
根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組分為三類：自主型、行政型和司法型債務重組。故選D。
11. A
系統(tǒng)解析：
應付賬款、應計費用均屬于隨著季節(jié)性企業(yè)銷售收入和資產(chǎn)的季節(jié)性波動而發(fā)生季節(jié)性波動的負債，因而被稱為季節(jié)性負債。在生產(chǎn)經(jīng)營中，由于應付賬款、應計費用從發(fā)生到支付有一定的時間間隔，因而在此期間這兩筆費用可等同為自有資金，被拿來為企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加融資。
12. B
系統(tǒng)解析：
B長期償債能力是指客戶償還長期債務的能力，它表明客戶對債務的承受能力和償還債務的保障能力。財務杠桿比率考察的是借款人償還債務的保障能力。故選B。
13. D
系統(tǒng)解析：
反映借款人盈利能力的比率主要有銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。故選D。
14. D
系統(tǒng)解析：
銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期是衰退期。這個階段的特點是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。
15. B
系統(tǒng)解析：
融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資;不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。
16. B
系統(tǒng)解析：
B該國的國別風險=(2.52×0.25+22×0.25+22×0.15+1.52×0.15+32×0.1+1.52×0.1)1/2=2.15。故選B。
17. C
系統(tǒng)解析：
C貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部管理工作，應當由專門的法律工作部門或崗位歸1：7管理。故選C。
18. D
系統(tǒng)解析：
銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，包括對營銷組織結(jié)構(gòu)和營銷組織行為的分析和研究，主要包括以下職能：組織設(shè)計、人員配備、組織運行。故A、B、C選項不符合題意。會計核算是銀行會計部門的職能，故本題應選D.
19. D
系統(tǒng)解析：
全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。故選D。
20. D
系統(tǒng)解析：
D貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中的貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)。故選D。
21. C
22. A
系統(tǒng)解析：
選項A應該是不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起2年內(nèi)予以處置。
23. C
系統(tǒng)解析：
24. C
系統(tǒng)解析：
試題解析：社會習慣屬于影響銀行市場營銷活動的社會與文化環(huán)境。故選C。
25. D
系統(tǒng)解析：
銀行從業(yè)人員要積極配合監(jiān)管人員的現(xiàn)場檢查工作。規(guī)范的現(xiàn)場檢查包括檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理、檢查檔案整理五個階段。
26. C
系統(tǒng)解析：
通過貸款分類應達到以下目標：①揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。故選C。
27. C
系統(tǒng)解析：
C銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團、負責分銷銀團貸款份額的銀行，是銀團貸款的組織者和安排者。故選C。
28. A
系統(tǒng)解析：
在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意以下兩方面內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)是否合理，即長期資產(chǎn)應由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)由短期資金支持;(2)企業(yè)經(jīng)營風險水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性。
29. D
系統(tǒng)解析：
實務操作中，貸款受理階段作為風險防范的第一道關(guān)口，業(yè)務人員應在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。
30. B
系統(tǒng)解析：
評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序為例：銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結(jié)果報送本級行主管風險管理的行領(lǐng)導。
31. B
系統(tǒng)解析：
保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。
32. D
系統(tǒng)解析：
基礎(chǔ)產(chǎn)品，即公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實現(xiàn)的形式。即各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務。
33. B
34. D
系統(tǒng)解析：
該行業(yè)的總市場潛量為3億×2000元／個×1．5個=9000億元。故選D。
35. C
系統(tǒng)解析：
替代品性價比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強。故選C。
36. A
37. D
38. C
系統(tǒng)解析：
新興產(chǎn)業(yè)在發(fā)展期收益高，但風險大。如果技術(shù)不成熟，投資失敗的可能性就很大；投入產(chǎn)出不成比例，則企業(yè)的經(jīng)營性現(xiàn)金流難以覆蓋償還貸款的需要。
39. A
40. A
系統(tǒng)解析：
銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的。故選A。
41. D
系統(tǒng)解析：
貸款銀行應分別貸款種類，在60個工作日內(nèi)，告訴借款單位固定資產(chǎn)投資貸款審批結(jié)果。
42. A
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：普通準備金、專項準備金和特別準備金。
43. D
系統(tǒng)解析： 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。
44. D
系統(tǒng)解析： 試題解析：由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。故選D。
45. D
系統(tǒng)解析： 項目可行性報告主要用于項目報批與貸款申請，項目評估報告主要用于銀行貸款決策。故選D。
46. B
系統(tǒng)解析： B［解析］在信貸經(jīng)營中，銀行對企業(yè)監(jiān)控的重點是一些可能導致經(jīng)營風險的異常狀況：如企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生了顯著的變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀，-5；企業(yè)的業(yè)務性質(zhì)發(fā)生變化；主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利變化或趨勢；兼營不熟悉的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務。A 項屬于企業(yè)生產(chǎn)的正常波動，不屬于顯著的變化；8 項企業(yè)的業(yè)務性質(zhì)發(fā)生變化，如轉(zhuǎn)型不成功，將會給企業(yè)帶來較大影響，銀行應重點監(jiān)控；C 項企業(yè)的利潤率在行業(yè)中呈現(xiàn)出了有利的變化；D 項企業(yè)在熟悉的地區(qū)開展熟悉的業(yè)務，一般也不會導致經(jīng)營風險。
47. C
48. A
系統(tǒng)解析： 產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的心目中找到一個恰當?shù)奈恢谩Ｕ猩蹄y行此舉提高了為客戶服務的質(zhì)量，屬于產(chǎn)品定位。故本題應選A.
49. B
系統(tǒng)解析： 我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。
50. B
系統(tǒng)解析： 銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。
參見教材P201。
51. C
系統(tǒng)解析： 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
52. D
系統(tǒng)解析：
53. B
系統(tǒng)解析：經(jīng)營費用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現(xiàn)金支出，應付費用減少、預付費用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計算經(jīng)營費用現(xiàn)金支出時，要進行調(diào)整。即：經(jīng)營費用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費用一折舊一攤銷-△應付費用+△預付費用=2．5-0．3-0．2-(-0．5)+0．8=3．3(億元)。故B 選項正確。
54. D
系統(tǒng)解析： 客戶收款條件主要有三種：(1)預收賬款，是在貨物銷售前向買方提前收取一筆訂金，它可為客戶帶來資金；(2)現(xiàn)金交易，是在銷售貨物的同時收到現(xiàn)金，也不會占壓客戶資金；(3)賒銷，是出售貨物后過一段時間才能收到貨款，在這段時間內(nèi)，客戶的資金相當于壓在買方那里，因而賒銷會占壓客戶資
金，并且還存在應收賬款風險。D 項賒購屬于企業(yè)付款條件。
55. D
系統(tǒng)解析： 相對大型和特大型企業(yè)來說，中小企業(yè)的資金運行特點是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快。
56. D
系統(tǒng)解析： D成本加成定價法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業(yè)成本+銀行對貸款違約風險所要求的補償+銀行預期利潤水平。故選D。
57. B
系統(tǒng)解析： B根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報監(jiān)管部門備案。故選B。
58. A
系統(tǒng)解析： 試題解析：貸款人的信用水平與貸款風險呈反向變動關(guān)系。借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也應越低，所以A選項說法錯誤。故選A。
59. D
系統(tǒng)解析： 雖然有效管理國際貸款資產(chǎn)風險是銀行風險管理的一項重要內(nèi)容，但由于不同銀行間規(guī)模大小不同、跨國經(jīng)營程度以及內(nèi)部風險控制水平都存在較大差異，因此如何根據(jù)銀行自身國際貸款規(guī)模和特征度量國別風險敞口就成為了一個關(guān)鍵的問題。
60. A
系統(tǒng)解析： 債務轉(zhuǎn)為資本是指債務人將債務轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債務重組方式。
61. B
系統(tǒng)解析： 項目實施機構(gòu)的分析重點是防止機構(gòu)的擴大化，提高機構(gòu)實施項目的能力和應變能力，并且使所有機構(gòu)的活動形成有機的反饋系統(tǒng)，增強項目的生命力。
參見教材P169。
62. B
系統(tǒng)解析： 企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業(yè)都很重要，不分彼此。其中，直接銷售渠道的優(yōu)點是貼近市場，應收賬款少，缺點是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡，資金投入較大；問接銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點是無需自找資源，資金投入少，缺點是應收賬款多。
63. B
系統(tǒng)解析： B出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。故選B。
64. B
系統(tǒng)解析： 保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。
參見教材P190。
65. C
系統(tǒng)解析： 固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，所以A選項說法錯誤。原材料、生產(chǎn)過程中的費用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本等屬于變動成本，所以B選項說法錯誤。固定成本比例與盈利水平并沒有必然聯(lián)系，所以D選項說法錯誤。故選C。
66. D
系統(tǒng)解析： 專項準備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，
但實際上專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質(zhì)。因此，D為正確選項。
67. A
系統(tǒng)解析： 根據(jù)規(guī)定，表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等，票據(jù)承兌屬于表外授信。故選A。
68. B
系統(tǒng)解析： 損益表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。
69. D
系統(tǒng)解析： 通過比較流動資產(chǎn)與流動負債關(guān)系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有3 個：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。其中，流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債×100％；速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債×100％；現(xiàn)金比率=流動資產(chǎn)中的現(xiàn)金類資產(chǎn)／流動負債×100％。它們統(tǒng)稱為流動比率指標。A 選項屬于盈利比率指標；B、C 選項屬于效率比率指標。
70. D
71. B
系統(tǒng)解析： 借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作中導致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行可以找到潛在風險源，更全面、更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。
72. D
系統(tǒng)解析： 貸款的效益性（盈利性）是指貸款經(jīng)營的盈利狀況，代表商業(yè)銀行各種經(jīng)營管理活動的最終結(jié)果，綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。
73. C
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力，故C選項符合題意。
74. B
75. C
76. B
系統(tǒng)解析： 對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔保額的影響程度。
77. A
78. C
系統(tǒng)解析： C項屬于企業(yè)的財務風險，其余選項均屬于企業(yè)管理狀況風險。因此，C項為正確選項。
79. C
系統(tǒng)解析： 對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，須在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。其余選項均正確。因此，C為正確選項。
80. A
系統(tǒng)解析： 資產(chǎn)負債表是反映借款人在某一特定日期財務狀況的財務報表。故選A。
81. B
系統(tǒng)解析： 結(jié)構(gòu)分析法是以財務報表中的某一總體指標為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。故B 選項符合題意。
82. B
系統(tǒng)解析： 貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意匯率變化對抵押擔保額的影響程度。
83. C
系統(tǒng)解析： C流動性效益評估屬于銀行效益評估。故選C。
84. D
系統(tǒng)解析： 試題解析：國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險和匯率風險。國內(nèi)商業(yè)風險不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容，D選項符合題意。故選D。
85. B
系統(tǒng)解析： 財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。故選B。
86. D
系統(tǒng)解析： A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國家破產(chǎn)”而無法收回貸款，這種對某一主權(quán)國家政府貸款所遇到的損失屬于主權(quán)風險。
87. B
88. B
系統(tǒng)解析： 產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。集中度風險反映的是一個行業(yè)內(nèi)部企業(yè)與市場的相互關(guān)系，也就是行業(yè)內(nèi)企業(yè)間競爭與壟斷的關(guān)系。行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對準備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時所遇到的不利因素和限制。故選B。
89. D
系統(tǒng)解析： 對于以抵(質(zhì))押品設(shè)定擔保的，銀行要加強對抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵押品。
90. B
系統(tǒng)解析： B遞延資產(chǎn)按實際發(fā)生值計算。故選B。
