91. A,C,D
系統(tǒng)解析： 所謂杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負債經(jīng)營的能力。
它包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。故A、C、D 選項符合題意。杠桿比率屬于長期負債能力比率，流動比率和現(xiàn)金比率屬于短期償債能力比率，故B、E 選項不符合題意。
92. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 借款人基本情況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：借款人名稱、性質(zhì)、成立日期、經(jīng)營年限、上級單位（或股東）等基本情況；借款人所屬行業(yè)、提供產(chǎn)品或服務(wù)的年生產(chǎn)能力；借款人的技術(shù)、管理情況；主要管理人員的品行，專業(yè)技術(shù)水平，經(jīng)營管理能力評價；借款人是否涉入兼并（被兼并）、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項；借款人其附屬（聯(lián)營）企業(yè)的情況。
93. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 在我國，銀行客戶選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)并不僅僅是追求銀行產(chǎn)品本身的核心功能。銀行實力、信譽、服務(wù)態(tài)度等的追求也成為客戶進行衡量的主要尺度。
94. A,B,E
系統(tǒng)解析： 貸放分控的操作要點包括：
（1）明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)。
（2）明確崗位設(shè)置和業(yè)務(wù)流程。
（3）完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機制。
95. B,C,E
系統(tǒng)解析： 銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。
參見教材P151。
96. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處。（1）該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。（2）折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備是很正常的。（3）為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。（4）固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解。故A、B、C、D選項符合題意。在計算固定資產(chǎn)使用率時，總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比如，在會計上，土地是不折舊的，故E選項不符合題意。
97. D,E
系統(tǒng)解析： 在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易；控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保；股東之間是相互獨立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。
98. B,C,D,E
99. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 介紹期是指銀行產(chǎn)品投入市場的初期，即試銷階段。這一階段的特點是：客戶對銀行產(chǎn)品不怎么了解，購買欲望不大，銀行要花費大量資金來做廣告宣傳。成長期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴大銷售的階段，這一階段的特點是：銀行產(chǎn)品已基本定型，研制費用可以減少；客戶對產(chǎn)品已有一定的了解，銀行的廣告費用略有下降；產(chǎn)品銷售量呈現(xiàn)迅速上升的態(tài)勢，銀行利潤不斷增加。成熟期是指銀行產(chǎn)品在市場上的銷售已達到飽和的時期，這一階段的特點是：銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。衰退期是指銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。故本題應(yīng)選ABCDE.
100. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 貸款擔(dān)保可分為人的擔(dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。財產(chǎn)擔(dān)保可分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)(例如股票、債券、保險單等)擔(dān)保。選項A屬于人的擔(dān)保。
參見教材P190。
101. B,C
系統(tǒng)解析： 成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險，故A選項不符合題意。成長階段擁有所有階段中最大的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大，故B選項符合題意。在成長階段，連續(xù)不斷的銷售增長和產(chǎn)品開發(fā)將會導(dǎo)致負的并且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)償付風(fēng)險，故C選項符合題意。成熟期（而非成長階段）企業(yè)的產(chǎn)品已實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受，故D選項不符合題意。成熟期的行業(yè)成功率相對較高，而成長期的很多企業(yè)會失敗，或者無法承受競爭壓力而選擇退出，故E選項不符合題意。
102. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 20世紀(jì)90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。破產(chǎn)重組不屬于行政型貸款重組。故選ABDE。
103. A,B,D
系統(tǒng)解析： A,B,D 試題解析：根據(jù)我國《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，對于貸款和貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的個人貸款，借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的個人，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式，C選項錯誤；銀行應(yīng)與有擔(dān)保流動資金貸款借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況，E選項錯誤。故選ABD。
104. C,D
系統(tǒng)解析： CD不良貸款是指借款人未能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息，或者有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息而形成的貸款。故選CD。
105. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： ABDE根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以按規(guī)定自主減免符合條件的表外欠息，C選項錯誤。故選ABDE。
106. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動。
107. A,B,D
系統(tǒng)解析： ABD[解析]所有者權(quán)益是投資者凈投入公司的資產(chǎn)，它等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負債的差額。所有者權(quán)益主要由兩部分組成：（1）投資者投入企業(yè)的資本金；（2）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中積累的公積金（包括資本公積金與盈余公積金兩種）和未分配利潤。
108. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： A,B,C,D,E 試題解析：商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸資產(chǎn)后，要按以下原則確定其價值：借貸雙方的協(xié)商議定價格；借貸雙方共同認可的權(quán)威評估部門評估確認的價值；法院裁決確定的價值。在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費用，可以從按以上原則確定的抵押品、質(zhì)押品的價值中優(yōu)先扣除。故選ABCDE。
109. C,D,E
系統(tǒng)解析： 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為"自上而下"法，即從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。故B 選項說法不正確。間接法，即以損益表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負債表項目的變動值。計算如下：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費用+△應(yīng)付稅金一△應(yīng)收賬款一△存貨一△預(yù)付費用。故C、D、E 選項說法正確，A 選項說法不正確。
110. A,B
系統(tǒng)解析：
111. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 信貸資金運動和社會其他資金運動構(gòu)成了整個社會再生產(chǎn)資金的運動，它的基本特征主要表現(xiàn)為以下幾個方面： (1)以償還為前提的支出，有條件的讓渡。這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。 (2)與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合，是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價值流。 (3)產(chǎn)生較好的社會效益和經(jīng)濟效益，才能良性循環(huán)。(4)信貸資金運動以銀行為軸心。
112. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款，故A選項符合題意。這種做法主要基于以下三種原因：首先，借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實，借貸雙方之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系即確立，銀行不按借款合同的約定履行義務(wù)、發(fā)放貸款，即構(gòu)成借款合同項下的違約行為。故B選項符合題意。其次，影響借款人的利益，借款人不能按預(yù)期得到資金，其生產(chǎn)經(jīng)營計劃就會被打亂，影響企業(yè)正常的運作，從而可能使借款人蒙受損失。故D選項符合題意。最后，影響貸款的正常收回，故E選項符合題意，C選項不符合題意。
113. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： 除首次放款外，以后的每次放款無須重復(fù)提交許多證明文件和批準(zhǔn)文件，通常只需提交以下文件：①提款申請書；②借款憑證；③工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支的證明；④貸款用途證明文件；⑤其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。
114. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 長期銷售增長旺盛時期產(chǎn)生長期融資需求。故選BCDE。
115. A,B,C
系統(tǒng)解析： 面對行業(yè)的周期性時，信貸人員應(yīng)當(dāng)充分了解行業(yè)周期性以合理規(guī)劃出短期貸款和長期貸款：①識別現(xiàn)行經(jīng)濟處于經(jīng)濟周期中的階段，并預(yù)測今后幾年的經(jīng)濟趨勢；②對行業(yè)銷售額、利潤和現(xiàn)金流量進行量化分析，并將國際經(jīng)濟周期也考慮在內(nèi)。故選ABC。
116. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE［解析］客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”，即營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3 年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務(wù)負責(zé)人的身份證或護照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信（如是“三資”企業(yè)，還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等）及歷次貸款情況的其他資料。
117. A,C
系統(tǒng)解析： 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。
118. A,B,E
系統(tǒng)解析： A,B,E 試題解析：貸款風(fēng)險的預(yù)警信號系統(tǒng)中有關(guān)經(jīng)營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常；投機于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備等，A、B、E三項是正確選項。故選ABE。
119. A,C,D
系統(tǒng)解析： A,C,D 試題解析：如果存在以下一個或多個條件時，應(yīng)慎重考慮采用滲透定價策略：①新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大；②規(guī)模化的優(yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)與分銷成本；③產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。故選ACD。
120. B,E
121. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]銀行貸款的授信額度主要是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：（1）明確和計量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，并對借款原因進行分析；（2）通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險；（3）借款企業(yè)對借款金額的需求；（4）銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制；（5）貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度；（6）關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。
122. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化;銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。因此，ABCD為正確選項。
123. A,B
系統(tǒng)解析： 源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)的增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，具體包括核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。
124. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 貸款償還期的計算有兩種方式：（1）在還款時間及還款方式既定的情況下，計算項目能否滿足還款要求，這時可以采用綜合還貸的方式；（2）以最大能力法計算項目貸款償還期。故A、B選項符合題意。對銀行來說，計算貸款償還期的主要任務(wù)是了解項目償還貸款所需的時間，分析在還款方式和還款條件既定的情況下，項目能否在銀行要求的時間內(nèi)歸還貸款。故C選項符合題意。分析項目的還款能力時，除了進行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可能性如何，項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再拿來還款。故D、E選項符合題意。
125. A,C,D
126. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： ACDE［解析］面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德（Char-acter）、資本（Capita1）、還款能力（Capacity）、抵押（Co11atera1）、經(jīng)營環(huán)境（Condition）和控制（Contro1），從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。故A、C、D、E 選項符合題意。
127. A,B,C
系統(tǒng)解析： 替代債務(wù)的期限取決于付款期縮短和財務(wù)不匹配的原因，以及企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。故選ABC。
128. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： A,B,C,D 試題解析：保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)是依法可以質(zhì)押的權(quán)利，E項不符合題意。故選ABCD。
129. A,D
系統(tǒng)解析： AD［解析］借款人應(yīng)符合的要求包括，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50％，故A、D 選項符合題意。
130. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
