91. A,C,D
系統解析： 所謂杠桿比率就是主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。
它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等。故A、C、D 選項符合題意。杠桿比率屬于長期負債能力比率，流動比率和現金比率屬于短期償債能力比率，故B、E 選項不符合題意。
92. A,B,C,D,E
系統解析： 借款人基本情況一般應包括以下內容：借款人名稱、性質、成立日期、經營年限、上級單位（或股東）等基本情況；借款人所屬行業、提供產品或服務的年生產能力；借款人的技術、管理情況；主要管理人員的品行，專業技術水平，經營管理能力評價；借款人是否涉入兼并（被兼并）、合資、分立、重大訴訟、破產等事項；借款人其附屬（聯營）企業的情況。
93. B,C,D,E
系統解析： 在我國，銀行客戶選擇的主要標準并不僅僅是追求銀行產品本身的核心功能。銀行實力、信譽、服務態度等的追求也成為客戶進行衡量的主要尺度。
94. A,B,E
系統解析： 貸放分控的操作要點包括：
（1）明確放款執行部門的職責。
（2）明確崗位設置和業務流程。
（3）完善對放款執行部門的考核和問責機制。
95. B,C,E
系統解析： 銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態分析三個方面。
參見教材P151。
96. A,B,C,D
系統解析： 固定資產使用率粗略地反映了固定資產的折舊程度，但也存在以下不足之處。（1）該比率中的固定資產價值代表了一個公司的整個固定資產基礎，而固定資產基礎可能相對較新，但有一些資產可能仍需要重置。（2）折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的。（3）為了提高生產力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產。（4）固定資產使用價值會因折舊會計政策的變化和經營租賃的使用而被錯誤理解。故A、B、C、D選項符合題意。在計算固定資產使用率時，總折舊固定資產要排除不需要折舊的固定資產。比如，在會計上，土地是不折舊的，故E選項不符合題意。
97. D,E
系統解析： 在客戶法人治理結構評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關聯交易；控股股東及其關聯方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關聯方提供連環擔保；股東之間是相互獨立還是利益關系人，或最終的所有者為同一人。
98. B,C,D,E
99. A,B,C,D,E
系統解析： 介紹期是指銀行產品投入市場的初期，即試銷階段。這一階段的特點是：客戶對銀行產品不怎么了解，購買欲望不大，銀行要花費大量資金來做廣告宣傳。成長期是指銀行產品通過試銷打開銷路，轉入成批生產和擴大銷售的階段，這一階段的特點是：銀行產品已基本定型，研制費用可以減少；客戶對產品已有一定的了解，銀行的廣告費用略有下降；產品銷售量呈現迅速上升的態勢，銀行利潤不斷增加。成熟期是指銀行產品在市場上的銷售已達到飽和的時期，這一階段的特點是：銀行產品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現下降趨勢。衰退期是指銀行產品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點是：市場上出現了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。故本題應選ABCDE.
100. B,C,D,E
系統解析： 貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。財產擔保可分為不動產、動產和權利財產(例如股票、債券、保險單等)擔保。選項A屬于人的擔保。
參見教材P190。
101. B,C
系統解析： 成熟期的行業代表著最低的風險，成長階段的企業代表中等程度的風險，故A選項不符合題意。成長階段擁有所有階段中最大的機會，因為現金和資本需求非常大，故B選項符合題意。在成長階段，連續不斷的銷售增長和產品開發將會導致負的并且不穩定的經營現金流，從而引發償付風險，故C選項符合題意。成熟期（而非成長階段）企業的產品已實現標準化并且被大眾所接受，故D選項不符合題意。成熟期的行業成功率相對較高，而成長期的很多企業會失敗，或者無法承受競爭壓力而選擇退出，故E選項不符合題意。
102. A,B,D,E
系統解析： 20世紀90年代以來，為了配合政府的經濟結構調整以及國有企業兼并破產和減員增效，四大國有商業銀行對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。破產重組不屬于行政型貸款重組。故選ABDE。
103. A,B,D
系統解析： A,B,D 試題解析：根據我國《個人貸款管理暫行辦法》規定，對于貸款和貸款資金用于生產經營且金額不超過50萬元人民幣的個人貸款，借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的個人，經貸款人同意可以采取借款人自主支付方式，C選項錯誤；銀行應與有擔保流動資金貸款借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況，E選項錯誤。故選ABD。
104. C,D
系統解析： CD不良貸款是指借款人未能按原貸款協議按時償還貸款本息，或者有跡象表明借款人不可能按原貸款協議按時償還貸款本息而形成的貸款。故選CD。
105. A,B,D,E
系統解析： ABDE根據現行規定，銀行可以按規定自主減免符合條件的表外欠息，C選項錯誤。故選ABDE。
106. A,B,C,D,E
系統解析： 信貸指一切以實現承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。
107. A,B,D
系統解析： ABD[解析]所有者權益是投資者凈投入公司的資產，它等于企業全部資產減去全部負債的差額。所有者權益主要由兩部分組成：（1）投資者投入企業的資本金；（2）企業生產經營過程中積累的公積金（包括資本公積金與盈余公積金兩種）和未分配利潤。
108. A,B,C,D,E
系統解析： A,B,C,D,E 試題解析：商業銀行在取得抵(質)押品及其他以物抵貸資產后，要按以下原則確定其價值：借貸雙方的協商議定價格；借貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值；法院裁決確定的價值。在取得抵債資產過程中發生的有關費用，可以從按以上原則確定的抵押品、質押品的價值中優先扣除。故選ABCDE。
109. C,D,E
系統解析： 經營活動現金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為"自上而下"法，即從銷售收入出發，將損益表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。故B 選項說法不正確。間接法，即以損益表中最末一項凈收益為出發點，加上沒有現金流出的費用和引起現金流入的資產負債表項目的變動值，減去沒有現金流入的收入和引起現金流出的資產負債表項目的變動值。計算如下：經營活動的現金流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金一△應收賬款一△存貨一△預付費用。故C、D、E 選項說法正確，A 選項說法不正確。
110. A,B
系統解析：
111. A,B,C,D
系統解析： 信貸資金運動和社會其他資金運動構成了整個社會再生產資金的運動，它的基本特征主要表現為以下幾個方面： (1)以償還為前提的支出，有條件的讓渡。這也是貸款區別于撥款的基本特征。 (2)與社會物質產品的生產和流通相結合，是一種不斷循環和周轉的價值流。 (3)產生較好的社會效益和經濟效益，才能良性循環。(4)信貸資金運動以銀行為軸心。
112. A,B,D,E
系統解析： 在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發放貸款，故A選項符合題意。這種做法主要基于以下三種原因：首先，借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實，借貸雙方之間的權利與義務關系即確立，銀行不按借款合同的約定履行義務、發放貸款，即構成借款合同項下的違約行為。故B選項符合題意。其次，影響借款人的利益，借款人不能按預期得到資金，其生產經營計劃就會被打亂，影響企業正常的運作，從而可能使借款人蒙受損失。故D選項符合題意。最后，影響貸款的正常收回，故E選項符合題意，C選項不符合題意。
113. A,B,C,E
系統解析： 除首次放款外，以后的每次放款無須重復提交許多證明文件和批準文件，通常只需提交以下文件：①提款申請書；②借款憑證；③工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支的證明；④貸款用途證明文件；⑤其他貸款協議規定的文件。
114. B,C,D,E
系統解析： 長期銷售增長旺盛時期產生長期融資需求。故選BCDE。
115. A,B,C
系統解析： 面對行業的周期性時，信貸人員應當充分了解行業周期性以合理規劃出短期貸款和長期貸款：①識別現行經濟處于經濟周期中的階段，并預測今后幾年的經濟趨勢；②對行業銷售額、利潤和現金流量進行量化分析，并將國際經濟周期也考慮在內。故選ABC。
116. A,B,C,D,E
系統解析： ABCDE［解析］客戶檔案主要包括：①借款企業及擔保企業的“三證”，即營業執照、法人代碼本、稅務登記證；②借款企業及擔保企業的信用評級資料；③借款企業及擔保企業的開戶情況；④借款企業及擔保企業的驗資報告；⑤借款企業及擔保企業近3 年的主要財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表等，上市公司、“三資”企業需提供經審計的年報；⑥企業法人、財務負責人的身份證或護照復印件；⑦反映該企業經營、資信（如是“三資”企業，還應提交企業批準證書、公司章程等）及歷次貸款情況的其他資料。
117. A,C
系統解析： 根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貸兩種。
118. A,B,E
系統解析： A,B,E 試題解析：貸款風險的預警信號系統中有關經營狀況的信號包括：喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常；投機于存貨，使存貨超出正常水平；工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等，A、B、E三項是正確選項。故選ABE。
119. A,C,D
系統解析： A,C,D 試題解析：如果存在以下一個或多個條件時，應慎重考慮采用滲透定價策略：①新產品的需求價格彈性非常大；②規模化的優勢可以大幅度節約生產與分銷成本；③產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品。故選ACD。
120. B,E
121. A,B,C,D,E
系統解析： ABCDE[解析]銀行貸款的授信額度主要是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：（1）明確和計量借款企業的需求，通過與借款企業進行討論，并對借款原因進行分析；（2）通過對季節性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析未來現金流量的風險；（3）借款企業對借款金額的需求；（4）銀行或借款企業的法律或監督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制；（5）貸款組合管理的限制，例如地域、行業、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度；（6）關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業的貸款數額和關系盈利能力。
122. A,B,C,D
系統解析： 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發生不利變化，其自身的財務狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質)押物出現不利變化;銀行應要求借款人追加新的保證人。因此，ABCD為正確選項。
123. A,B
系統解析： 源自長期銷售增長的核心流動資產的增長，必須由長期融資來實現，具體包括核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。
124. A,B,C,D,E
系統解析： 貸款償還期的計算有兩種方式：（1）在還款時間及還款方式既定的情況下，計算項目能否滿足還款要求，這時可以采用綜合還貸的方式；（2）以最大能力法計算項目貸款償還期。故A、B選項符合題意。對銀行來說，計算貸款償還期的主要任務是了解項目償還貸款所需的時間，分析在還款方式和還款條件既定的情況下，項目能否在銀行要求的時間內歸還貸款。故C選項符合題意。分析項目的還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可能性如何，項目本身的利潤是否已按規定提取了公積金和公益金后再拿來還款。故D、E選項符合題意。
125. A,C,D
126. A,C,D,E
系統解析： ACDE［解析］面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德（Char-acter）、資本（Capita1）、還款能力（Capacity）、抵押（Co11atera1）、經營環境（Condition）和控制（Contro1），從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。故A、C、D、E 選項符合題意。
127. A,B,C
系統解析： 替代債務的期限取決于付款期縮短和財務不匹配的原因，以及企業產生現金流的能力。故選ABC。
128. A,B,C,D
系統解析： A,B,C,D 試題解析：保險賠償金的受益轉讓權是依法可以質押的權利，E項不符合題意。故選ABCD。
129. A,D
系統解析： AD［解析］借款人應符合的要求包括，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50％，故A、D 選項符合題意。
130. A,B,C,D,E
系統解析：
