一、單項選擇題
1. D
系統解析： A選項在行業風險分析框架中，成本結構是指某一行業內企業固定成本與可變成本間的比例。B選項固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本，主要指固定資產折舊、企業日常開支、利息等，原材料、廣告費用均屬于變動成本。C選項如果一個行業固定成本占總成本比例很高，則稱行業的經營杠桿很高。在高杠桿經營行業中，企業生產量越高，獲得利潤越高，并且企業成本會隨生產銷售的增加而降低，因而經營杠桿高的行業成功的關鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。D選項對于高杠桿企業，當經濟惡化或銷售量降低時，企業成本無法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時容易發生信用風險。
2. D
系統解析： 銀行公司信貸產品的特點：①無形性、②不可分性、③異質性、④易模仿性、⑤動力性。
3. B
系統解析： 一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：（1）購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；（2）賣方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成；（3）購買者所購買的基本上是一種標準化產品，同時向多個賣主購買產品在經濟上也完全可行；（4）購買者有能力實現后向一體化，而賣主不可能實現前向一體化。
4. B
系統解析： 資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經營中發揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。
5. A
系統解析： 對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可以采取催收、依法訴訟等手段進行現金清收。故選A。
6. D
系統解析： 對項目擬建規模評估主要是對各種不同規模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。第二類是多因素評比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。
參見教材P157。
7. A
8. B
系統解析： 搜尋調查是通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調查。故選B。
9. C
系統解析： 試題解析：A、B、D三項屬于銀行形象定位的手段。故選C。
10. B
系統解析： B《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第十二條規定，超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額15%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。故選B。
11. A
系統解析： 本題考查客戶法人治理結構不完善的相關內容。
12. B
系統解析： 進行現場會談時，業務人員應“-3約見盡可能多的管理層人員，包括行政部門、財務部門、市場部門、生產部門及銷售部門的主管，因為這些成員在企業經營中都發揮著重要作用，通過他們可以獲取許多重要信息。
13. B
系統解析： 債務人應當自收到支付令之日起15日內向債權人清償債務。故選B。
14. B
系統解析： B［解析］對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，
尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度。
15. B
系統解析： 信貸平均損失比率。用于評價區域全部信貸資產的損失情況，指標越高，區域風險越大。
16. B
系統解析： 貸款是商業銀行最主要的資產業務，商業銀行從廣大儲蓄人那里吸收存款（負債業務）后，將這筆資金以更高的利率貸放出去，從而形成銀行資產，貸款資產一般都占商業銀行資產的絕大部分。
17. B
系統解析： B資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，從債權人的立場看，他們最關心的是貸給企業的款項的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;從股東的角度看，由于企業通過舉債籌措的資金與股東提供的資金經營中發揮同樣的作用，所以，股東所關心的是全部資金利潤率是否超過借入款項的利率，即借入資金的代價。故選B。
18. C
系統解析： 試題解析：產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客
戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一般較小。故選C。
19. C
系統解析： C債權、股權發生明細材料，財產清算情況，擔保人和擔保方式均屬于借款企業資料，排除ABD選項。故選C。
20. B
系統解析： 選項B的正確表述是低經營杠桿行業的變動成本占較高比例，在經濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。
21. A
系統解析： 試題解析：貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。故選A。
22. D
系統解析： 應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務，故A選項說法正確。當公司出現現金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款。但如果公司經常無法按時支付貨款，商業信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交貨付款。故B、C選項說法正確。如果應付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支。出，這就可能造成公司的現金短缺，從而形成借款需求。應付賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產生。故D選項說法不正確。
23. C
系統解析： SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。
24. C
系統解析： 提前歸還貸款指借款人希望改變貸款協議規定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。因此，C為正確選項。
25. D
系統解析： 選項ABC都屬于長期償債能力分析指標。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。
26. D
系統解析： 試題解析：違約概率模型分析屬于現代信用風險計量方法。20世紀90年代以來，信用風險量化模型在銀行業得到高度重視和快速發展，涌現了一批能夠直接計算違約概率的模型。同時信用風險量化模型在金融領域的發展也引起了監管當局的高度重視，并在《巴塞爾新資本協議》明確規定，實施內部評級法的商業銀行可采用模型估計違約概率，可見信用風險量化模型的發展正在對傳統的信用風險管理模式產生巨大的影響。故選D。
27. A
28. C
系統解析： 應收賬款周轉率一般以年為計算基礎，也可按月、季計算，A選項錯誤。應收賬款周轉率反映企業的營運能力，B選項錯誤。應收賬款回收期與應收賬款周轉率反向變動，D選項錯誤。故選C。
29. B
系統解析： 應收賬款是流動資產，但不是速動資產。故選B。
30. C
31. C
系統解析： C［解析］貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。業務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去3 年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路
以及競爭能力。②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。
32. A
系統解析： 對于一個企業，要維持銷售收入持續穩定的增長，只有通過資產增加或資產效率上升來實現，但通常資產效率很難實現長期持續增長，此時資產的增加對銷售收入增長就顯得十分重要。
33. D
系統解析： D應收賬款比較多的客戶，速動比率應大于1。故選D。
34. C
35. C
系統解析： 貸款項目評估是以銀行的立場為出發點。故選C。
36. D
系統解析： 試題解析：營運能力是指通過借款人資產周轉速度的有關指標反映出來的資產利用效率，它表明客戶管理人員經營、管理和運用資產的能力。資產利用效率高，各項資產周轉速度就越快，資產變現的速度就越快，這樣借款人的短期償債能力就強。資產利用效率高，各項資產周轉速度就快，就能取得更多的收入和利潤，那么其長期償債能力就強。營運能力對客戶盈利能力的持續增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。營運能力分析常用的比率主要有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產收益率和所有者權益收益率等，這些統稱為效率比率。故選D。
37. C
系統解析： C該公司的資本回報率ROE=凈利潤÷所有者權益=1 125÷6 000=0.187 5，紅利支付率=股利分紅÷凈利潤=450÷1 125=0.4，留存比率RR=1-紅利支付率=1—0.4=0.6，該公司的可持續增長率SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=0.187 5×0.6/(1—0.187 5×0.6)≈12.68%。故選C。
38. B
系統解析： 季節性融資一般是短期的。
39. A
系統解析：
40. A
系統解析： 試題解析：不同的部門和行業對生產規模有不同的要求，水力發電站規模主要根據水源流量和落差來確定。故選A。
41. A
系統解析： 借款合同履行中簽訂的補充協議、條款變更協議、展期通知等各種合同附件和借款合同有關的文件，應在簽訂或收到之日后的3日內歸入借款合同案卷。
42. B
系統解析： 銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。
43. A
系統解析： 借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。因此，A為正確選項。
44. D
45. C
46. B
系統解析：
47. B
系統解析： B［解析］貸款是商業銀行最主要的資產業務，商業銀行從廣大儲蓄人那里吸收存款（負債業務）后，將這筆資金以更高的利率貸放出去，從而形成銀行資產，貸款資產一般都占商業銀行資產的絕大部分。
48. A
系統解析： A貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，
銀行在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。故選A。
49. A
系統解析： A［解析］貸前調查是銀行發放貸款前最重要的一環，本階段銀行會花費相當的時間和精力，通過現場調研等各種方法對借款人的合法性、安全性、盈利性等進行調查，核實各種情況，確保貸款具有必要的基礎和條件，因而是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。
50. D
系統解析： 信用貸款是指憑借款人信譽發放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發放時需從嚴掌握，一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發放，且期限較短。
51. D
系統解析： 對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。因此D為正確答案。
52. C
系統解析： C抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶。故選C。
53. B
系統解析： 審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤。
54. A
系統解析：
監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等工作。
55. D
系統解析：
管理狀況監控主要關注借款人的管理水平、管理結構、人員變化、員工士氣變化及企業內部道德風險，管理層的品位和修養、中層管理層的管理水平、主要股東或管理企業的狀況變化均屬于企業管理狀況范疇，借款人在銀行存款狀況反映的是企業與銀行的往來情況。
56. C
系統解析：
選項C應該是質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。
參見教材P197。
57. A
系統解析：
貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，保證銀行穩健經營和發展。
58. A
系統解析：
所謂和解，是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。
59. C
系統解析：
貸款項目評估是銀行為提高自身信貸資產的質量和效益而進行的研究，它以貸款銀行的立場為出發點。
60. B
系統解析：
挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支或用于彌補企業虧損，或用于職工福利。
61. B
系統解析：
法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具。
62. A
系統解析：
試題解析：我國《貸款通則》對貸款展期期限做出了規定，中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半。故選A。
63. A
系統解析：
按照計息方式的周期，通常將計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息。
64. D
系統解析：
項目評估報表的最大特點是銷售收入中不合增值稅和銷項稅，總成本中不合進項稅，銷售稅金中不合增值稅。故選D。
65. B
系統解析：
風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用的內部指標包括3個方面：信貸資產質量（安全性）、盈利性和流動性。
66. A
系統解析：
貸款申請受理階段的工作包括面談訪問、內部意見反饋和貸款意向階段。
67. B
系統解析： 調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續調查工作，不得超越權限輕易做出有關承諾。故選B。
68. C
系統解析： C產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一般較小。故選C。
69. B
系統解析： B［解析］管理狀況監控是對企業整體運營的系統情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對“人及其行為”的調查。故8 選項符合題意。
70. D
系統解析： 項目建設必要性評估主要是對項目所屬行業目前整體情況、項目產品所處生命周期、項目產品市場情況及產品競爭力三方面進行的評估。D項屬于財務評估的內容。
71. D
系統解析： D貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。故選D。
72. C
系統解析： 代理是指代理人以被代理人的名義，在代理權限內與第三人所為的法律行為，而其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。由此看出，代理活動涉及三方主體：代理人、被代理人、第三人（相對人）。本題正確答案為C.
73. A
系統解析： 使用PRS集團的計算方法，該國的國家綜合風險=0.5×(政治風險評級+財務風險評級+經濟風險評級)=0.5×(70+22+26)=59。故選A。 第10題 下列關于業務人員面談
74. D
系統解析： 營運能力是指通過借款人資金周轉速度的存關指標反映出來的資產利用效率，它表明客戶管理人員經營、管理和運用資產的能力。故D 選項符合題意。
75. B
系統解析： B中小企業的資金運行特點是額度小、需求急、周轉快，商業銀行在辦理信貸業務時應修改完善其信貸管理制度，以適應中小企業的需求。故選B。
76. C
系統解析： C經濟性貶值是由于外部環境變化引起的貶值或增值，本題就屬于這種情況。故選C。
77. B
系統解析：
78. D
系統解析： D［解析］凡采用“脫鉤”方式轉貸的，在國內貸款協議規定的每期還款期限到期前，經銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2 年，且展期后國內轉貸協議規定的每期還本付息額和累計還本付息額不得低于同期國外貸款協議規定的每期還本付息額和累計還本付息額；展期后的貸款最終到期日不得遲于國外貸款協議規定的最終到期日。
79. C
系統解析： 借款人在征得保證人同意后進入貸款展期，此時保證人擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。因此，C項為正確選項。
80. D
系統解析： 競爭者對新產品的影響和排擠較小時，銀行可以采取高額定價法，吸引對價格不太敏感的客戶。
81. C
系統解析： 損失類貸款就是大部分或全部發生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C項為正確選項。
82. D
系統解析： 資本性支出主要包括內部留存收益與外部長期融資兩種，其中，內部留存收益是靠公司生產經營積累的、未作為紅利發放出去的收益。但即使是利潤率很高的公司，僅靠內部融資也很難滿足持續、快速的銷售收入增長的需求，此時銀行就要從外部融資，如銀行貸款。
83. A
84. D
系統解析： 實現債權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行債務，銀行為實現債權而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執行費等費用。
參見教材P191。
85. C
系統解析： 對于一個企業，要維持銷售收入持續穩定的增長，只有通過資產增加或資產效率上升，但通常資產效率很難實現長期持續增長，此時資產的增加對銷售收入增長就十分重要。
86. B
系統解析： B［解析］在風險預警處置流程中，對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3 個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，由授信審批部門調整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。
87. D
系統解析： 費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產品金額為基數按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。商業銀行辦理收付類業務實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。故選D。
88. B
系統解析： 基礎產品是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。
89. A
系統解析： 不同的部門和行業對生產規模有不同的要求，水力發電站規模主要根據水源流量和落差來確定。故選A。
90. A
系統解析： 貸款的合法合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律、合乎規章制度和信貸政策的行為進行調查、認定。調查內容包括對借款人的借款目的進行調查。信貸業務人員應調查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。
