91. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 我IN的商品期貨市場起步于20世紀90年代，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所、鄭州商品交易所，以及2006年9月在上海成立的中國金融期貨交易所，故ABCD選項正確。
92. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。
93. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(Personal)、資金用途因素(Purpose)、還款來源因素(Payment)、保障因素(Protection)、企業(yè)前景因素(Perspective)。
94. A,D
系統(tǒng)解析：
在分析資金結構是否合理時要注意以下兩方面內容：(1)資產負債表結構是否合理，即長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產由短期資金支持；(2)企業(yè)經(jīng)營風險水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產的不確定性如何。
95. A,B,D,E
系統(tǒng)解析：
信貸資金的運動特征有：(1)以償還為前提的支出，有條件的讓渡;(2)與社會物質產品的生產和流通相結合;(3)產生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán);(4)信貸資金運動以銀行為軸心。故A、B、D、E 選項符合題意。信貸資金是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。它的這種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標志之一。財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。故C 選項不符合題意。
96. A,C,D
系統(tǒng)解析：
ACD[解析]A選項品德是對借款人聲譽的衡量；C選項還款能力即對借款人未來現(xiàn)金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量；D選項商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現(xiàn)能力越強，則貸款的風險就越低。
97. A,B,C,E
系統(tǒng)解析：
凈資產包括兩部分：一部分是投資者投入的資本金;另一部分是在生產經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。
98. A,C,D,E
系統(tǒng)解析：
財務報表分析的重點是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產的流動性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力，故A、C、D、E 選項符合題意。借款人的信譽屬于非財務因素，一般很難通過財務報表評估，故B 選項不符合題意。
99. A,B,C,D
系統(tǒng)解析：
貸放分控的操作要點要求明確放款執(zhí)行部門的職責，包括：審核銀行內部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。
100. A,B,C,E
系統(tǒng)解析：
成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流分別有以下特點：（1）銷售方面，產品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩，產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素；（2）利潤方面，由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，這一階段利潤達到最大化；（3）現(xiàn)金流方面，資產增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎怠９蔄、B、C、E選項符合題意，D選項不符合題意。
101. A,C,D,E
系統(tǒng)解析：
所謂杠桿比率就是主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經(jīng)營的能力。它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。
102. B,D,E
系統(tǒng)解析：
工程費用，包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用。
參見教材P172。
103. A,C
系統(tǒng)解析：
公司信貸產品的屬性，有的可以從客戶心理上反映出來，如經(jīng)濟實惠、因使用新的信貸產品而產生的領先意識;有的可以從金融產品本身的價格水平來表現(xiàn)，如高價、低價等;有的表現(xiàn)為金融產品質量，如替客戶著想的態(tài)度、有效率的服務。
104. A,B,C
系統(tǒng)解析：
“貸放分控”是指銀行業(yè)金融機構將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。“貸放分控”中的“貸”是指業(yè)務流程中貸款調查、審查、審批等環(huán)節(jié)，尤其是貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。“放”是指銀行放款，特指貸款審批通過后，由銀行審核，將符合條件的貸款發(fā)放或支付出去的環(huán)節(jié)。
105. A,D
系統(tǒng)解析：
應收賬款和存貨應屬于季節(jié)性資產，因為其會隨季節(jié)性銷售變化而發(fā)生波動。其中存貨增長主要出現(xiàn)于銷售旺季期間或之前，應收賬款增加則主要隨銷售增長而增加。應付賬款、應計費用屬于季節(jié)性負債，證券一般不屬于季節(jié)性資產。
106. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：
信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。
107. A,B,C,E
系統(tǒng)解析：
WT0過渡期結束，國務院頒布的《中華人民共和國外資銀行管理條例》與《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的地域限制和客戶限制，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣業(yè)務，取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制，標志著中國正式全面開放銀行業(yè)。故D選項不正確。
108. A,B,C
系統(tǒng)解析：
ABC銀行與借款人、其他第三人簽訂擔保協(xié)議后，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還本息時，可通過執(zhí)行擔保來收回貸款本息。故選ABC。
109. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析：按照我國《擔保法》的有關規(guī)定，擔保方式包括保證、抵押、質押、定金和留置五種方式。故A、B、C、D、E 選項均符合題意。
110. A,B,C,D
111. A,B,C,D,E
112. A,B,D
系統(tǒng)解析：
在資產轉換理論的影響下，商業(yè)銀行的資產范圍顯著擴大，由于減少非盈利現(xiàn)金的持有，銀行效益得到提高。故A 選項說法正確。資產轉換理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于銀行資產能否轉讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券，可以滿足銀行的流動性需要。故B、D 選項說法正確。預期收入理論認為，穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。故C 選項說法不正確。資產轉換理論也可能帶來一些問題，在經(jīng)濟局勢和市場狀況出現(xiàn)較大波動時，證券的大量拋售同樣會造成銀行的巨額損失。故E 選項說法不正確。
113. A,B,D,E
系統(tǒng)解析：
根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利如下：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款;②有權按合同約定提取和使用全部貸款;③有權拒絕借款合同以外的附加條件;④有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況;⑤在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。選項C屬于借款人的義務。
114. A,C,E
系統(tǒng)解析： 產品組合是由多條產品線組成，每條產品線又由多種產品類型構成，而每種產品類型又包含了很多類產品項目。一個銀行的產品組合，通常包括產品組合寬度和產品組合深度兩個度量化要素。確定產品組合就要有效地選擇其寬度、深度和關聯(lián)性。故本題應選ACE.
115. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： 凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較，C選項錯誤。故選ABDE。
116. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： ACDE［解析］對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風險部分體現(xiàn)在：不能適應市場變化或客戶需求的變化；持有一筆大額訂單卻不能較好地履行合約；產品結構單一；對存貨、生產和銷售的控制力下降；對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失等方面。A 項企業(yè)生產不能適應客戶需求變化；C 項企業(yè)的產品結構過于單一；D 項企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E 項企業(yè)對供應商過分依賴，這些都可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。8 項企業(yè)持有一筆大訂單，而且能較好地履行合約，因而不會為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。
117. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 通過了解銀行的重要資源及其利用程度，將銀行已有資源與營銷需求相比較，確定自身的優(yōu)勢和劣勢，將銀行自身的優(yōu)劣勢與主要競爭對手的優(yōu)劣勢進行比較，以確定在哪些范圍內具備比較大的營銷優(yōu)勢。內部資源分析涉及以下內容：①人力資源；②財務實力；③物質支持；④技術資源；⑤資訊資源。故本題應選ABCDE.
118. A,C,D
系統(tǒng)解析： 因為行業(yè)相對較新，企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗。故A選項說法正確。由于啟動階段的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應當主要來自于企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行。故B選項說法不正確。啟動階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流分別有以下特點：（1）銷售方面，由于價格比較高，故銷售量很小；（2）利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，故利潤為負值；（3）現(xiàn)金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負值。故C、D選項說法正確，E選項說法不正確。
119. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 制約一個項目規(guī)模大小的因素主要有以下幾個：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策；②項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點；③生產技術和設備、設施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產建設條件（土地使用權取得、交通運輸、環(huán)境保護、人員編制、設備供應等）。
120. A,B,D
系統(tǒng)解析： 擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：（1）公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；（2）影響固定資產重置的技術變化率。
121. A,B,D
系統(tǒng)解析： 貸款合法合規(guī)性調查的內容應包括：（1）認定借款人、擔保人法人資格；（2）認定借款人、擔保人的法定代表人、授權委托人、法人公章、簽名的真實性和有效性；……；（7）對借款人的借款目的進行調查。故A、B、D選項符合題意。C、E選項是貸款安全性調查的內容，不符合題意。
122. B,C,E
系統(tǒng)解析： 市場價值法的優(yōu)點主要在于，它能夠及時承認資產和負債價值的變化，因此能夠較為及時地反映信貸資產質量發(fā)生的問題。銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產定值。
123. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE[解析]客戶主營業(yè)務的演變主要有以下幾種情形：（1）行業(yè)轉換型，如由原來側重貿易轉向實業(yè)；（2）產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另一種產品；（3）技術變換型，如由原來生產某種產品轉向生產另一種產品；（4）股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產與業(yè)務，原客戶的主營業(yè)務隨之改變；（5）業(yè)務停頓型，如原客戶經(jīng)營業(yè)務不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營而改為出租物業(yè)等。
124. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： ABCDE［解析］借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。故A、B、C、D、E 選項均符合題意。
125. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： ABCD E選項屬于信貸審查崗位職責。故選ABCD。
126. A,B,E
系統(tǒng)解析： 對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其中，效益成本評比法包括：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析，故A、B、E選項符合題意。決策樹分析法和數(shù)學規(guī)劃屬于多因素評比法。故C、D選項不符合題意。
127. A,B
系統(tǒng)解析： AB為規(guī)避司法風險，銀行須將質押資金轉為定期存單單獨保管，或者將質押資金轉入銀行名下保證金賬戶。故選AB。
128. B,E
系統(tǒng)解析： BE［解析］企業(yè)與銀行往來的異常現(xiàn)象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下降；②在多家銀行開戶（數(shù)量明顯超過公司經(jīng)營需要）；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限來到的情況下挪作他用，增加貸款風險。A 項企業(yè)在銀行的存款大幅上升，表明企業(yè)與銀行往來良好，有利于銀行對企業(yè)的控制，不會為銀行帶來風險； C 項企業(yè)對長短期貸款均依賴，并未過多依賴短期貸款，且未要求展期，因而可視企業(yè)為正常；D 項企業(yè)還款資金為銷售回款，表明企業(yè)經(jīng)營正常、與銀行往來正常。
129. B,C
系統(tǒng)解析： 成熟階段的企業(yè)成功率較高，不是最高，A項錯誤。啟動階段的行業(yè)代表最高的風險，D項錯誤。成熟期行業(yè)的產品已實現(xiàn)標準化并被大眾所接受，E選項錯誤。故選BC。
130. B,E
系統(tǒng)解析：速動比率衡量企業(yè)流動資產中可以立即變現(xiàn)用5-4嘗-還流動負債的能力。一般來說，速動比率越高，說明企業(yè)資產的變現(xiàn)能力越強，短期償債能力越強。故A、C選項不符合題意，8選項符合題意。速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。故D選項不符合題意。速動比率過高，即速動資產相對于流動負債過多，說明現(xiàn)金持有太多。故E選項符合題意。
