91. A,B,C,D,E
系統解析： 除ABCDE項外，銀行在分析評估工藝技術方案時，還應考慮：工藝技術的經濟合理性以及工藝技術實施的可行性及對生態環境的影響，以判斷工藝技術方案是否與社會發展目標相符合。
92. A,B,E
系統解析： ABDE[解析]定性分析方法的突出特點在于將信貸專家的經驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎，這種主觀性很強的方法（體系）帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性。故A選項說法正確。定性分析方法更適合于對借款人進行是和否的二維決策，難以實現對信用風險的準確計量。故B選項說法正確。《巴塞爾新資本協議》明確規定，實施內部評級法的商業銀行可采用模型估計違約概率。故C選項說法不正確。與傳統的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數據。故D、E選項說法正確。
93. A,C,D,E
系統解析： ACDE[解析]在對固定資產周轉率的實際分析中，需考慮以下幾個問題，以便真實反映固定資產的運用效率：（1）固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產的更新改造而增加；（2）在不同企業間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響；（3）不同行業間作比較時，應考慮由于行業性質的不同造成的固定資產狀況的不同。故A、C、D選項說法正確，B選項說法不正確。固定資產周轉率w-銷售收入凈額／固定資產平均凈值×100％，固定資產平均凈值一（年初固定資產凈值+年末固定資產凈值）／2.故E選項說法正確。
94. A,B,C,D,E
系統解析： 狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。
95. A,D,E
系統解析： 進行貸款安全性調查，要考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發展戰略、科學的決策系統、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養機制和健全負責的董事會。
96. A,B,C,E
系統解析： ABCDE［解析］面談中需了解的信息包括：（1）客戶的公司狀況。包括歷史背景、股東背景、資本構成、組織構架、產品情況、經營現狀等。故A 選項符合題意。（2）客戶的貸款需求狀況。包括貸款背景、貸款用途、貸款規模、貸款條件等。故B 選項符合題意。（3）客戶的還貸能力。包括現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、擔保人的經濟實力等。故C 選項符合題意。（4）抵押品的可接受性。包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等。故D 選項符合題意。（5）客戶與銀行關系。包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。故E 選項符合題意。
97. A,B,C,D,E
系統解析： 通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水平等的分析，銀行可以：（1）判斷季節性銷售模式是否創造季節性借款需求，即公司是否具有季節性銷售模式，如果有的話，季節性模式是否足以使公司產生季節性借款需求；（2）評估營運資本投資需求的時問和金額；（3）決定合適的季節性貸款結構及償還時間表。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
98. A,B,C,D,E
系統解析： A,B,C,D,E 試題解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、清償計劃、貸款利率和費率、擔保方式和約束條件等。故選ABCDE。
99. A,B,D,E
系統解析： 向銀行申請短期貸款時，借款人應提交的資信審查文件有：①借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照；②初次借款的借款人還需提交公司章程；③若借款人為外商投資企業，需提交合資／合作企業的合同、章程及合同、章程的批復文件及批準證書，資本金到位情況的證明（驗資報告等）；④借款人近3年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表（包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表）；⑤貸款證；⑥借款人信用等級證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。
100. C,D,E
系統解析： 一般情況下，盈虧平衡點越低越好，A選項錯誤。盈虧平衡點越低，表明項目抗風險能力越強，B選項錯誤。故選CDE。
101. B,C,D,E
系統解析： 選項A應該是銀行籌集準備金來覆蓋預期損失。
102. A,C,D,E
103. A,C,E
系統解析： A,C,E 試題解析：按營銷渠道場所分析，公司信貸營銷渠道分為網點營銷、登門拜訪營銷和電子銀行營銷，不包括代理營銷和自營營銷。故選ACE。
104. B,C,D,E
系統解析： 會談紀要的撰寫應力求條理清晰、言簡意賅、內容詳盡、準確客觀。
105. A,B
系統解析： 作為中央銀行貨幣政策工具的再貼現政策，主要包括兩方面的內容，一是通過再貼現率的調整，影響商業銀行以再貼現方式融入資金的成本，干預和影響市場利率及貨幣供求；二是規定再貼現票據的種類，影響商業銀行及全社會的資金投向，促進資金的有效流動。故A，B選項正確。
106. A,D,E
系統解析：
107. A,B,C,D,E
系統解析： 客戶主營業務的演變主要有以下幾種情形：(1)行業轉換型，如由原來側重貿易轉向實業；(2)產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另一種產品；(3)技術變換型，如由原來生產某種產品轉向生產另一種產品；(4)股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產與業務，原客戶的主營業務隨之改變；(5)業務停頓型，如原客戶經營業務不善，因擁有物業便放棄具體經營而改為出租物業等。
108. B,C
系統解析： 貸前調查的方法包括現場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法。開展現場調研工作通常包括現場會談和實地考察兩個方面。故B、C選項符合題意。搜尋調查、委托調查和通過商會了解客戶的真實情況都不屬于現場調研，故A、D、E選項不符合題意。
109. A,C,D,E
系統解析： 抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等。
110. A,B,C,D
系統解析： 按貸款經營模式劃分，公司信貸包括自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團貸款。
111. C,D,E
網友解析：所有者權益包括資本公積、盈余公積、未分配利潤。其中資本公積就包含股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值。
112. A,B,D,E
系統解析： 項目成本審查主要是對可研報告中成本的計算是否合規、合理進行審查，因此除了審查項目是否按《企業財務通則》和《企業會計準則》的有關規定核算項目生產經營成本外，還要重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力單耗、單價取值是否合理有據。其中，外購投入物要按照買價加上應由企業負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用、繳納的稅金等計算成本，所支付的進項稅要單列。自制投入物要按照制造過程中發生的實際支出計算成本。
113. A,B,C
系統解析： 選項企業產品的競爭力雖然也與產品品牌等多種因素有關，但主要還是取決于產品自身的性價比；E 選項企業能否合理、有效、及時地進行產品創新對于設計和開發周期較長的公司更為重要。
114. A,B,D
系統解析： 所有者權益是投資者凈投入公司的資產，它等于企業全部資產減去全部負債的差額。所有者權益主要由兩部分組成：(1)投資者投入企業的資本金；(2)企業生產經營過程中積累的公積金(包括資本公積金與盈余公積金兩種)和未分配利潤。
115. A,B,D,E
系統解析： 在總結國內外監管經驗的基礎上，銀監會提出了銀行業監管的新理念：g-風m-、管法人、管內控、提高透明度。故c選項不正確。
116. B,C,E
系統解析： 資產轉換理論也帶來一些問題：缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件;在經濟局勢和市場狀況出現較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失;貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統來說卻未必完全正確。選項AD屬于真實票據理論的缺陷。
117. A,B,C,D,E
系統解析： 本題考查市場需求預測分析的相關內容。
參見教材P155—156。
118. A,B
系統解析： 銀行受理因利潤率下降導致的借款需求申請時需格外慎重，原因在于在缺少內部融資渠道（如股東融資）的情況下，盈利能力不足會引起其他借款需求，還可能會增加公司的財務杠桿，從而加大債權人的風險暴露。對支付分紅引起的貸款需求，銀行同樣需要格外慎重，分析其具體原因，從而決定貸款期限。
119. A,B,C,E
系統解析： ABCE銀行不得擅自使用抵債資產，但確因經營管理需要將抵債資產轉為自用的，視同新購固定資產辦理相應的固定資產構建審批手續，D項錯誤。故選ABCE。
120. C,D,E
系統解析： 在貸款風險預警信號系統中，有關經營狀況的信號有：①喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚；②關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常；③投機于存貨，使存貨超出正常水平；④工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備等。A、B兩項屬于財務狀況的預警信號。
121. A,B,C,D,E
系統解析： 波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這5個群體是：同行業競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產品、購買者和供應商。
122. A,B,C,D,E
系統解析： 抵押合同應當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額;②債務人履行債務的期限;③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬：④抵押擔保的范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項。
參見教材P194。
123. A,D,E
系統解析： 一般短期借款用途證明文件主要包括原輔材料采購合同、產品銷售合同、進出口商務合同。對于票據貼現，應出具經承兌的匯票、行內有關部門對票據真偽（包括核定）進行鑒定的材料、承兌人資信證明或說明文件。
124. A,B,C,D,E
125. A,B,C,D,E
126. A,B,C,D
127. B,C,D
系統解析： BCD在貸款合同簽訂過程中，有些銀行違規操作，具體包括：對有權簽約人主體資格審查不嚴、抵押手續不完善或抵押物不合格、對借款人基本信息重視程度不夠。故選BCD。
128. A,B,C
系統解析： A,B,C 試題解析：對于用票據進行質押的，必須對背書進行連續性審查：每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的。故選ABC。
129. B,C,E
系統解析： 資產轉換理論也帶來一些問題：缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件;在經濟局勢和市場狀況出現較大波動時，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失;貸款平均期限的延長會增加銀行系統的流動性風險。因此，對單個銀行來說是正確的東西，對于整個銀行系統來說卻未必完全正確。選項AD屬于真實票據理論的缺陷。
130. B,C,D
系統解析： BCD抵押和不動產擔保均可以不動產作為標的物。故選BCD。
