二、多項(xiàng)選擇題

1．AE

【解析】速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的流動(dòng)資產(chǎn)。速動(dòng)比率比流動(dòng)比率能夠更加準(zhǔn)確、可靠地評(píng)價(jià)借款人資產(chǎn)流動(dòng)性及其償還短期債務(wù)的能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適，流動(dòng)比率為2較為合適。如果速動(dòng)比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動(dòng)比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。

2．ACDE

【解析】貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

3．BD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。

4．ABCDE

【解析】略。

5．BCDE

【解析】在貸款決策中，需使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況。這些指標(biāo)分為四類：盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率。

6．BE

【解析】波特五力模型認(rèn)為，影響一個(gè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大小的主要因素包括五種力量：①新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘；②替代品的威脅；③買方討價(jià)還價(jià)能力；④供方討價(jià)還價(jià)能力；⑤現(xiàn)有競爭者的競爭能力。

7．ABCDE

【解析】對(duì)項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要方法有兩類：第一類是效益成本評(píng)比法。主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案。這類評(píng)比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法；第二類是多因素評(píng)比法。主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。

8．ABCE

【解析】貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括：①對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；②對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，實(shí)際操作中，銀行一般要求抵押企業(yè)提供商業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，并根據(jù)評(píng)估價(jià)值打折扣后確定貸款額；③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力；④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。

9．ACD

【解析】①資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。對(duì)銀行來講，借款人負(fù)債比率越低越好。②負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③從長期償債能力來講，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明借款人長期償債能力越強(qiáng)。④利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。該比率越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)。⑤現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)。

10．ABCDE

【解析】土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業(yè)管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風(fēng)工程等。

11．ABCD

【解析】市場需求預(yù)測的內(nèi)容包括：總的市場潛在需求量(以下簡稱潛量)、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場占有率。

12．ACD

【解析】銀行在選擇細(xì)分市場之前，還要對(duì)每個(gè)細(xì)分市場的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。以房地產(chǎn)市場為例，銀行要分析的風(fēng)險(xiǎn)包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等。

13．BCD

【解析】就涉及的方面和采用的公式而言，項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①發(fā)起主體不同；②發(fā)生的時(shí)間不同；③研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同；④進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同。

14．ABCDE

【解析】《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十四條規(guī)定，商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信前，應(yīng)查詢集團(tuán)客戶的貸款卡信息、負(fù)債信息、大事記、關(guān)聯(lián)方信息、對(duì)外對(duì)內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等，防止對(duì)集團(tuán)客戶過度授信。

15．ABCDE

【解析】國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德、能力、資本、擔(dān)保、環(huán)境和控制。

16．ABCDE

【解析】一般來說，一個(gè)較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計(jì)劃應(yīng)包括以下幾個(gè)板塊：計(jì)劃概要、當(dāng)前營銷狀況、機(jī)會(huì)與問題分析、營銷目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略與策略、行動(dòng)方案、損益預(yù)算表和營銷控制。

17．BDE

【解析】項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估，以及不確定性評(píng)估四個(gè)方面。

18．AB

【解析】對(duì)于有明確市場價(jià)格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場價(jià)格。

19．DE

【解析】由于我國的法律還未就抵押物估價(jià)問題做出具體規(guī)定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物冉9價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。

20．ABDE

【解析】不良貸款的處置方式主要包括：①現(xiàn)金清收；②重組；③以資抵債；④呆賬核銷。

21．ABCDE

【解析】五個(gè)選項(xiàng)全部正確。

22．ABC

【解析】效益性、安全性和流動(dòng)性是金融活動(dòng)遵循的基本原則。

23．ACD

【解析】協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行；降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率；促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營管理狀況；鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

24．ABCE

【解析】質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。

25．ABCD

【解析】選擇目標(biāo)市場的要求包括以下五方面內(nèi)容：①目標(biāo)市場應(yīng)對(duì)一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定，這樣才能保證銀行有足夠的營業(yè)額；②銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場需求變化的方向一致，以便適時(shí)地按市場需求變化調(diào)整所提供的服務(wù)；③目標(biāo)市場上的競爭者應(yīng)較少或相對(duì)實(shí)力較弱，這樣銀行才能充分發(fā)揮本身的資源優(yōu)勢，占領(lǐng)目標(biāo)市場并取得成功；④在該目標(biāo)市場，以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)；⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產(chǎn)品或服務(wù)才能順利進(jìn)入市場。

26．ABCDE

【解析】出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請(qǐng)質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件。②出質(zhì)人資格證明。法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；非法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書。③出質(zhì)人須提供有權(quán)做出決議的機(jī)關(guān)做出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。④財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。

27．ABCDE

【解析】原輔料供給分析主要包括：①分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；②分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求；③分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響；④分析和評(píng)價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件。

28．ACE

【解析】衰退階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：①銷售：通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降；②利潤：慢慢地由正變?yōu)樨?fù)；③現(xiàn)金流：先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時(shí)間跨度一般長于利潤的。

29．ABCDE

【解析】由于抵押物在抵押期間會(huì)出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會(huì)發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，所以銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款。

30．ABCDE

【解析】略。

31．BDE

【解析】其余兩項(xiàng)屬于借款人財(cái)務(wù)狀況的分析。借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況一般包括以下內(nèi)容：借款人成立(特別是近三年)的成長性、贏利水平和變動(dòng)趨勢；產(chǎn)成品與原材料的價(jià)格比例關(guān)系與變動(dòng)趨勢；近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動(dòng)趨勢；近三年原材料進(jìn)口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進(jìn)出口商品盈虧及出口轉(zhuǎn)匯成本分析；主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道；銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點(diǎn)。

32．ABC

【解析】略。

33．ABCDE

【解析】財(cái)務(wù)預(yù)測的審查包括：①項(xiàng)目的總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算的審查；②固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查；③成本的審查；④銷售收入審查；⑤稅金的審查；⑥利潤的審查。

34．ABCD

【解析】略。

35．ABDE

【解析】季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運(yùn)資本投資增長期間，這時(shí)往往需要外部融資來彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時(shí)，公司的營運(yùn)投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用乎長期投資，比如營運(yùn)資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時(shí)收回所發(fā)放的貸款。

36．ABCDE

【解析】總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期的支出等。

37．ABCD

【解析】銀行可以通過財(cái)務(wù)報(bào)表來分析借款人的資金來源和運(yùn)用情況，從而確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來判斷還款來源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。

38．ACDE

【解析】杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評(píng)價(jià)借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

39．ACDE

【解析】從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)法人可以接受為保證人，以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺(tái)、電視臺(tái)等不可接受為保證人。

40．ABCD

【解析】項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估的區(qū)別主要包括：發(fā)起主體不同；發(fā)生的時(shí)間不同；研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同；進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同。