二、多項選擇題
1．AB【解析】為保障信貸業(yè)務的正常開展，借款人應符合的要求之一是已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。
2．BDE【解析】商業(yè)信用的減少反映在公司應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貸商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能引起借款需求。所以B、D、E選項正確。
3．ABCDE【解析】呆賬核銷工作總結(jié)要著重分析說明以下問題：與往年呆賬核銷工作相比，當年呆賬形勢和核銷工作的變化；當年申報的呆賬的發(fā)放時間分布、賬齡分布、地區(qū)分布、行業(yè)分布和期限分布；貸款形成呆賬的主要原因，以及從呆賬核銷中暴露出信貸管理中的問題；當年申報但未核銷的呆賬筆數(shù)和數(shù)量，以及不予核銷的主要原因；當年呆賬核銷工作的成績和不足，今后呆賬核銷工作預測等。
4．BCD【解析】進入障礙較高，或者退出障礙較低，這會降低該行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭激烈程度，所以，A、E選項不符合題意。
5．ABCD【解析】行政型貸款重組，主要是指為了配合政府的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務調(diào)整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。
6．ABCD【解析】根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務報表有：①現(xiàn)金流量表；②損益表；③資金來源與運用表；④資產(chǎn)負債表；⑤借款還本付息表。
7．AB【解析】現(xiàn)金清收準備主要包括債權(quán)維護及財產(chǎn)清查兩個方面。
8．ABCDE【解析】營運能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等。
9．ABDE【解析】我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經(jīng)濟體制改革因素的影響；既有整個社會經(jīng)濟環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機制方面的原因。具體來說，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的因素有A、B、D、E四項。
10．ACE【解析】風險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用內(nèi)部指標包括三個方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。
11．ABDE【解析】一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預測其未來的變化趨勢，所以C選項不符合題意。
12．BCDE【解析】賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率為應收賬款周轉(zhuǎn)率，表明一定時期內(nèi)應收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。
13．ABCD【解析】略。
14．ABC【解析】資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)，所以A、B、C選項均符合題意。
15．ACDE【解析】一般來說，出現(xiàn)下述情況將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加劇：行業(yè)進入障礙較低，勢均力敵競爭對手較多，競爭參與者范圍廣泛；市場趨于成熟，產(chǎn)品需求增長緩慢；競爭者企圖采用降價等手段促銷;競爭者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務，用戶轉(zhuǎn)換成本很低;一個戰(zhàn)略行動如果取得成功，其收入相當可觀；行業(yè)外部實力強大的公司在接收了行業(yè)中實力薄弱企業(yè)后，發(fā)起進攻性行動，結(jié)果使得剛被接收的企業(yè)成為市場的主要競爭者;退出障礙較高，即退出競爭要比繼續(xù)參與競爭代價更高。
16．ABC【解析】票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容包括：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人；②票據(jù)質(zhì)押應辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應記明“質(zhì)押”、“設質(zhì)”等字樣。
17．ABCD【解析】略。
18．ABC【解析】季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負債增加，應付賬款和應計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券；③銀行貸款。
19．ABCDE【解析】在技術(shù)評估時，應分析總圖布置的合理性，主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求；布置是否緊湊，能否適應場內(nèi)外運輸?shù)囊螅皇欠穹闲l(wèi)生、安全要求；能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟合理。
20．ABDE【解析】股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，所以C選項不符合題意。
21．CD【解析】根據(jù)產(chǎn)品生命周期的解釋，成熟期的特點是銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。但這一階段的成本費用較少，所以銀行的利潤較穩(wěn)定。另外，這一階段市場競爭更為激烈，仿制產(chǎn)品層出不窮，價格戰(zhàn)與促銷戰(zhàn)也愈演愈烈，最后可能引起銀行利潤的下降。
22．ABCD【解析】根據(jù)《貸款風險分類指引》第四條的規(guī)定，貸款分類應遵循以下原則：真實性原則、及時性原則、重要性原則、審慎性原則。
23．ABCD【解析】從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
24．BCD【解析】一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強的討價還價能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場劇烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶；②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品;③供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進行后向聯(lián)合或一體化。
25．ABCD【解析】略。
26．ABCDE【解析】略。
27．BCD【解析】衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等；衡量借款人長期償債能力的指標主要有資產(chǎn)負債比率和產(chǎn)權(quán)比率等。
28．ABCD【解析】防范貸款抵押風險的主要措施有：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物價值進行準確評估；③做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系效力;④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。
29．ABCDE【解析】銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點：①無形性：公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式;②不可分性：公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開；③異質(zhì)性;對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行所提供的服務質(zhì)量存在著差異；④易模仿性：公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快就會被其他競爭對手所模仿；⑤動力性：公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通訊網(wǎng)絡的建設，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務項目的動力引擎。
30．ABCDE【解析】外購的投入物按照買價加應由企業(yè)負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。
31．ACE【解析】根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三種類型：自主型、行政型和司法型。
32．AB【解析】對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法收貸等手段進行現(xiàn)金清收。
33．ACDE【解析】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，業(yè)務人員進行貸前調(diào)查的方法包括：①現(xiàn)場調(diào)研；②搜尋調(diào)查5③委托調(diào)查。另外，還可以通過行業(yè)協(xié)會了解客戶真實情況。
34．ABC【解析】D、E屬內(nèi)部條件。
35．ABD【解析】擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下兩個方面來達到預測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。
36．ABCDE【解析】本題是對個人貸款的貸款調(diào)查進行考查。
37．ABDE【解析】本題是對個人貸款的基本原則的考查。個人貸款管理原則包括：①全流程管理；②誠信申貸原則；③協(xié)議承諾原則;④貸放分控原則；⑤實貸實付原則;⑥貸后管理原則。
38．ACDE【解析】合作機構(gòu)的信用狀況、償債能力、管理水平、業(yè)界聲譽等因素對商業(yè)銀行個人貸款風險管理有著重要影響。
39．ABCDE【解析】代理行的主要職責包括：①審查、督促借款人落實貸款條件，并提供貸款或辦理其他授信業(yè)務；②辦理銀團貸款的擔保抵押手續(xù)，并負責抵(質(zhì))押物的日常管理工作;③制作賬戶管理方案，開立專門賬戶管理銀團貸款資金，對專戶資金的變動情況進行逐筆登記;④根據(jù)約定用款日期或借款人的用款申請，按照銀團貸款協(xié)議約定的承貸份額比例，通知銀團貸款成員將款項劃到指定賬戶；⑤劃收銀團貸款本息和代收相
關(guān)費用，并按承貸比例和銀團貸款協(xié)議約定及時劃轉(zhuǎn)到銀團貸款成員指定的賬戶；⑥負責銀團貸款貸后管理和貸款使用情況的監(jiān)督檢查，并定期向銀團貸款成員通報；⑦密切關(guān)注借款人財務狀況；⑧借款人出現(xiàn)違約事項時，代理行應及時組織銀團貸款成員對違約貸款進行清收、保全、追償或其他處置；⑨組織召開銀團會議，協(xié)調(diào)銀團貸款成員之間的關(guān)系；⑩接受各銀團貸款成員不定期的咨詢與核查，辦理銀團會議委托的其他事項等。40．ABE【解析】通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重；服務業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)。
