二、多項選擇題
1．AE
【解析】速動資產是指易于立即變現、具有即時支付能力的流動資產。速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力。根據經驗，一般認為速動比率為1較為合適，流動比率為2較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。
2．ACDE
【解析】貸款發放中借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
3．BD
【解析】風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。
4．ABCDE
【解析】略。
5．BCDE
【解析】在貸款決策中，需使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。這些指標分為四類：盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。
6．BE
【解析】波特五力模型認為，影響一個行業風險大小的主要因素包括五種力量：①新進入者進入壁壘；②替代品的威脅；③買方討價還價能力；④供方討價還價能力；⑤現有競爭者的競爭能力。
7．ABCDE
【解析】對項目擬建規模評估主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法；第二類是多因素評比法。主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。
8．ABCE
【解析】貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押物的價值進行準確評估，實際操作中，銀行一般要求抵押企業提供商業評估機構出具的評估報告，并根據評估價值打折扣后確定貸款額；③做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力；④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。
9．ACD
【解析】①資產負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產總額的比率。它說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重，以及客戶資產對債權人權益的保障程度。對銀行來講，借款人負債比率越低越好。②負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示所有者權益對債權人權益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權人權益保障程度越高。③從長期償債能力來講，負債與有形凈資產比率越低，表明借款人長期償債能力越強。④利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。該比率越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。⑤現金比率越高，表明客戶直接支付能力越強。
10．ABCDE
【解析】土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風工程等。
11．ABCD
【解析】市場需求預測的內容包括：總的市場潛在需求量(以下簡稱潛量)、區域市場潛量、行業的實際銷售額和公司的市場占有率。
12．ACD
【解析】銀行在選擇細分市場之前，還要對每個細分市場的風險進行分析。以房地產市場為例，銀行要分析的風險包括：政策風險、經濟風險和市場風險等。
13．BCD
【解析】就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區別主要表現在以下幾個方面：①發起主體不同；②發生的時間不同；③研究范圍與側重點不同；④進行項目評估和可行性研究的目的不同。
14．ABCDE
【解析】《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第二十四條規定，商業銀行在給集團客戶授信前，應查詢集團客戶的貸款卡信息、負債信息、大事記、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等，防止對集團客戶過度授信。
15．ABCDE
【解析】國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔保、環境和控制。
16．ABCDE
【解析】一般來說，一個較完整的公司信貸產品市場營銷計劃應包括以下幾個板塊：計劃概要、當前營銷狀況、機會與問題分析、營銷目標、營銷戰略與策略、行動方案、損益預算表和營銷控制。
17．BDE
【解析】項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數據評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。
18．AB
【解析】對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。
19．DE
【解析】由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物冉9價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。
20．ABDE
【解析】不良貸款的處置方式主要包括：①現金清收；②重組；③以資抵債；④呆賬核銷。
21．ABCDE
【解析】五個選項全部正確。
22．ABC
【解析】效益性、安全性和流動性是金融活動遵循的基本原則。
23．ACD
【解析】協調和穩定商品流轉秩序，使國民經濟健康運行；降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；促進借款企業加強管理，改善經營管理狀況；鞏固和發展信用關系。
24．ABCE
【解析】質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。
25．ABCD
【解析】選擇目標市場的要求包括以下五方面內容：①目標市場應對一定的公司信貸產品有足夠的購買力，并能保持穩定，這樣才能保證銀行有足夠的營業額；②銀行公司信貸產品的創新或開發應與目標市場需求變化的方向一致，以便適時地按市場需求變化調整所提供的服務；③目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱，這樣銀行才能充分發揮本身的資源優勢，占領目標市場并取得成功；④在該目標市場，以后能夠建立有效地獲取信息的網絡；⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產品或服務才能順利進入市場。
26．ABCDE
【解析】出質人向商業銀行申請質押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提送出質人提交的“擔保意向書”及以下材料：①質押財產的產權證明文件。②出質人資格證明。法人：經工商行政管理部門年檢合格的企業法人營業執照、事業法人營業執照；非法人：經工商行政管理部門年檢合格的營業執照、授權委托書。③出質人須提供有權做出決議的機關做出的關于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。④財產共有人出具的同意出質的文件。
27．ABCDE
【解析】原輔料供給分析主要包括：①分析和評價原輔料的質量是否符合生產工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應數量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設施條件。
28．ACE
【解析】衰退階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：①銷售：通常以較為平穩的速度下降，但在一些特殊行業中有可能出現快速下降；②利潤：慢慢地由正變為負；③現金流：先是正值，然后慢慢減小，現金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的。
29．ABCDE
【解析】由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，所以銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款。
30．ABCDE
【解析】略。
31．BDE
【解析】其余兩項屬于借款人財務狀況的分析。借款人生產經營及經濟效益情況一般包括以下內容：借款人成立(特別是近三年)的成長性、贏利水平和變動趨勢；產成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢；近三年銷售收入、成本及利潤的結構、增長率與未來變動趨勢；近三年原材料進口數量和金額、產成品出口量和創匯額、進出口商品盈虧及出口轉匯成本分析；主要客戶、供應商及分銷渠道；銷售模式、業務周期、產品銷售季節特點。
32．ABC
【解析】略。
33．ABCDE
【解析】財務預測的審查包括：①項目的總投資、建設投資、流動資金估算的審查；②固定資產、無形資產、遞延資產原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查；③成本的審查；④銷售收入審查；⑤稅金的審查；⑥利潤的審查。
34．ABCD
【解析】略。
35．ABDE
【解析】季節性融資一般是短期的。在季節性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節性融資不被用乎長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發放的貸款。
36．ABCDE
【解析】總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期的支出等。
37．ABCD
【解析】銀行可以通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險，即貸款用途與借款人原定計劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業務無關的貸款目的或償付來源。
38．ACDE
【解析】杠桿比率是通過比較借入資金和所有者權益來評價借款人償還債務的能力。杠桿比率一般包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等。
39．ACDE
【解析】從事符合國家法律、法規的生產經營活動的企業法人可以接受為保證人，以公益為目的的事業單位、社會團體，包括學校、幼兒園、醫院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等不可接受為保證人。
40．ABCD
【解析】項目的可行性研究和貸款項目評估的區別主要包括：發起主體不同；發生的時間不同；研究范圍與側重點不同；進行項目評估和可行性研究的目的不同。
