多選題答案
101．【答案】ABCDE。解析：借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。五個選項均可能產(chǎn)生借款需求。
【專家點撥】貸款需求和借款目的是兩個緊密聯(lián)系但又相互區(qū)別的概念。考生需要注意，并加以區(qū)分。
102．【答案】ABD。解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內向借款人提供融資的書面承諾(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的)，貸款承諾具有法律效力。
103．【答案】ABCD。解析：在我國市場經(jīng)濟體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔保貸款業(yè)務具有重要的意義。擔保的作用主要表現(xiàn)為A、B、C、D項四個方面。
104．【答案】BCDE。解析：按貸款經(jīng)營模式劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款、銀團貸款。
105．【答案】ABC。解析：D、E項均屬于超貨幣供給理論的觀點。
106．【答案】ACE。解析：一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔保狀況分析和非財務因素分析。
107．【答案】ABC。解析：商業(yè)銀行信貸人員針對貸款客戶的前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務，是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談以及是否需要正式開始貸前調查工作。故A、B、C 項符合題意。貸款的利率和最高額度都在正式開始貸前調查工作之后才能確定，故D、E選項不符合題意。
108．【答案】AB。解析：長期銷售增長企業(yè)的核心流動資產(chǎn)的增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，具體包括核心流動負債的增長或營運資本投資的增加。
109．【答案】DE。解析：A項應該是有形凈資產(chǎn)=所有者權益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)；B項應該是利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)／利息費用；C項應該是速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用。
110．【答案】ABCD。
111．【答案】ABCDE。解析：目前，商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：①貸款的發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章：②按國家經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點；③要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴格區(qū)分優(yōu)劣；④要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。
112．【答案】ABCDE。解析：商業(yè)銀行應根據(jù)民營企業(yè)的現(xiàn)實需求設計出合適的銀行產(chǎn)品和服務．主要是手續(xù)簡便、快捷的貸款產(chǎn)品和方便的中間業(yè)務。故A項符合題意。外商獨資企業(yè)是商業(yè)銀行希望得到的業(yè)務伙伴．但其對商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務的要求也較高。商業(yè)銀行要想與之建立長期的業(yè)務合作關系，必須在提高產(chǎn)品和服務水平的同時，選派對現(xiàn)代金融理論及金融創(chuàng)薪理論均有較高造詣的高素質客戶經(jīng)理前往接洽，以保證業(yè)務的順利開展。故B項符合題意。合資和合作經(jīng)營企業(yè)都有外資參與，基本上是比較規(guī)范的現(xiàn)代股份制企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模較大，經(jīng)營業(yè)績良好，是商業(yè)銀行重點爭取的對象。故C項符合題意。現(xiàn)階段，隨著我國國有企業(yè)改革的推進．商業(yè)銀行應做好兩手準備：--TY面，仍重點爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務需求的大型重點國有企業(yè)；另一方面。應在整體評估的基礎上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務對象。所以D,E兩個選項也是正確的。
113．【答案】ABCDE。解析：貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：①了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，并對借款原因進行分析；②通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風險；③借款企業(yè)對借貸金額的需求；④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制；⑤貸款組合管理的限制，例如，地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度；⑥關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關系盈利能力等。故A、B、C,D、E選項均符合題意。
114．【答案】ABCD。解析：普通準備金的計提基數(shù)有三種；一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。故A、B、C、D項符合題意。
115．【答案】ABCE。解析：對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應適當降低。
116．【答案】ABCDE。解析：一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級檔案的．必須提交申請書，經(jīng)部門負責人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)：貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的；變更抵押物權證、變更質押物品的；提供給審計、稽核部門查閱的；提交法院進行法律訴訟、債權債務重組或呆賬核銷的：須補辦房產(chǎn)證、他項權益證書或備案登記的。故A、B、C、D、E項均符合題意。
117．【答案】ACD。解析：B、E項是按貸款經(jīng)營模式劃分的類別。
【專家點撥】按照貸款經(jīng)營模式劃分，可以分為經(jīng)營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團貸款。
118．【答案】DE。解析：貸放分控的現(xiàn)實意義有兩條：①有利于防范貸款風險，保障貸款人的資金安全。②有利于建設流程銀行，提高專業(yè)化操作質量和效率。
119．【答案】ADE。解析：通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計劃和設備擴張需求之間的關系，這時銷售收入／凈固定資產(chǎn)比率是一個相當有用的指標，故A項說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高，故C項說法不正確。該比率超過一定比率以后．生產(chǎn)能力和銷售增長就變得相當困難了，此時銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴張便可以成為企業(yè)借款的合理原因．故D項說法正確，B項說法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢之外，銀行還可以通過評價公司的可持續(xù)增長率獲得有用信息，故E選項說法正確。
120．【答案】ABCDE。解析：外購投入物的成本包括應由企業(yè)負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。故A、B、C、D、E項均符合題意。
121．【答案】ABCDE。解析：影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析非財務因素對貸款償還的影響程度。故A、B、C、D、E項均符合題意。
122．【答案】AD。解析：S公司貸款主要用于更新廠房設備等固定資產(chǎn)，因而屬于固定資產(chǎn)貸款中的技術改造貸款。該項貸款的貸款期限為5年，屬于中期貸款。
123．【答案】ABCDE。解析：借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由、展期期限以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。
124．【答案]ABCD。解析：貸放分控的操作要點要求明確放款執(zhí)行部門的職責，包括：審核銀行內部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。
125．【答案】ACDE。解析：對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風險部分體現(xiàn)在：不能適應市場變化或客戶需求的變化、持有一筆大額訂單卻不能較好的履行合約、產(chǎn)品結構單一、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降，對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失等方面。A項企業(yè)生產(chǎn)不能適應客戶需求變化；C項企業(yè)的產(chǎn)品結構過于單一；D項企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E項企業(yè)對供應商過分依賴，這些都可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。B項企業(yè)雖持有一筆大訂單，但能較好履行合約，因而不會為企業(yè)帶來經(jīng)營風險。
126．【答案】ABCD。解析：E項屬于可以出質的財產(chǎn)。 
【專家點撥】容易混淆的是，國家機關的財產(chǎn)和租用的財產(chǎn)是商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質押項目。
127．【答案】ABCDE。解析：對工業(yè)項目而言，必須要進行環(huán)境保護方案分析。在對環(huán)境保護方案進行分析時應抓住以下幾個環(huán)節(jié)：①審查環(huán)境影響報告；②審查治理方案；③審查建設總投資與總設計；④分析環(huán)境保護的經(jīng)濟性。故A、B、C、D、E均符合題意。
128．【答案】ABCDE。解析：并購融資在20世紀80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易。但最后由于種種原因，這些貸款大多出現(xiàn)了問題，甚至違約。如果相關法律制度不健全，放貸后銀行對交易控制權較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權收購和公司并購的貸款。因為一旦借款公司借款后不是投資在事先約定的項目上，而是用于購買其他公司的股權，對銀行來說將產(chǎn)生很大的風險。所以，銀行在受理公司的貸款申請后，應當調查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。針對這一情況，比較好的判斷方法就是銀行通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否才是公司的真正借款原因。此外．銀行還可以從行業(yè)內部、金融部門和政府部門等渠道獲得相關信息。
129．【答案】ABCD。解析：固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價值代表了一個公司的整個固定資產(chǎn)基礎，而固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解。故A、B、C、D項符合題意。在計算固定資產(chǎn)使用率時，總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比如，在會計上，土地是不折舊的，故E選項不符合題意。
130．【答案】AB。解析：銀行受理因利潤率下降導致的借款需求申請時需格外慎重，原因在于在缺少內部融資渠道(如股東融資)的情況下，盈利能力不足會引起其他借款需求；盈利能力不足也可能會增加公司的財務杠桿，從而加大債權人的風險暴露。對支付分紅引起的貸款需求，銀行同樣需要格外慎重，分析其具體原因，從而決定貸款期限。
131．【答案】ACDE。解析：貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。 
132.【答案】DE。解析：銀行可以從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質和對風險的控制能力、經(jīng)營管理作風等方面來考察借款人的管理風險。并且關注借款人遇到的一些經(jīng)濟糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。故D、E符合題意。產(chǎn)品的經(jīng)濟周期屬于行業(yè)風險分析的內容，經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品市場份額是經(jīng)營風險分釬的內容，故A、B、C項不符合題意。 
133．【答案】AB。解析：商業(yè)銀行必須根據(jù)客戶需求、市場環(huán)境和自身資源的變化不斷調整產(chǎn)品組合結構，優(yōu)化產(chǎn)品組合。最常見的產(chǎn)品組合策略如：產(chǎn)品擴張策略、產(chǎn)品集中策略。C、D、E項是產(chǎn)品組合策略的形式。
134．【答案】AB。解析：確定質押率的依據(jù)主要有：①質物的適用性與變現(xiàn)能力，對變現(xiàn)能力較差的質押財產(chǎn)應適當降低質押率；②質物、質押權利價值的變動趨勢，一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。
135．【答案】ABCDE。解析：編制行業(yè)風險評估表的注意事項包括以下幾點：①在確定行業(yè)定義的時候，應盡可能地明確行業(yè)的性質，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細分市場。②某些企業(yè)的主營業(yè)務可能不僅僅局限于一個行業(yè)。這時，商業(yè)銀行應當對涉及的每個行業(yè)均使用獨立的風險評估表。③不同的評估人員在評定風險級別時也許會有不同的意見。④當評估人員無法精確地判斷風險級別時，可以同時用兩個級別，并且在風險評估表中同時標記出兩個級別。⑤在確定行業(yè)整體風險的時候，并不是簡單地將評估出來的七項風險進行平均，而是應當根據(jù)所有風險級別作出整體評價。
136．【答案】ACDE。解析：風險預警的理論和方法近年來在世界范圍內取得了顯著進展。依托IT技術，許多金融機構將非結構化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡技術引入了預警模型，通過監(jiān)測一套先導指標體系來預測危機發(fā)生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統(tǒng)計模型。
137．【答案】ABE。解析：C、D項屬于按貸款償還方式劃分的類別。
138．【答案】DE。解析：在客戶法人治理結構評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關聯(lián)交易：控股股東及其關聯(lián)方是否占有客戶資金：客戶是否為控股股東及其關聯(lián)方提供連環(huán)擔保；股東之間是相互獨立還是利益關系人，或最終的所有者為同一人。
139．【答案】BD。解析：訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時需明確。以免因理解不同發(fā)生糾紛。
140．【答案】BCD。解析：“實貸實付”的現(xiàn)實意義在于：①有利于將信貸資金引入實體經(jīng)濟；②有利于加強貸款使用的精細化管理；③有利于銀行管控信用風險和法律風險。
【專家點撥】貸款支付的方式主要有實貸實付、受托支付和自主支付三種。考生需要對這三種方式有具體的了解。