二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】B。解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。因此，除事前有書面約定外．銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改．都應(yīng)取得保證人書面意見。否則保證可能由此落空。
22．【答案】C。解析：如按復(fù)利計(jì)算，每年應(yīng)還利息額可計(jì)算為：[(1+0．0002) 360-1]×10000=746(元)。
23．【答案】D。解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊(cè)資本金100億元(含)以上，取得銀監(jiān)會(huì)核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。
24．【答案】D。解析：在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解為：利潤率、資產(chǎn)使用效率和財(cái)務(wù)杠桿。
25．【答案】A。解析：貸款擔(dān)保可分為人的擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種：前者是由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的．許諾借款人按期償還貸款的保證；后者是以債務(wù)人或第三人的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保。
26．【答案】C。解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來對(duì)待。因此．簽訂銀企合作協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款。
27．【答案】A。解析：當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充。這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求．公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。
28．【答案】A。解析：銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上．因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面，信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。
【專家點(diǎn)撥】常用的三個(gè)內(nèi)部指標(biāo)之間也有著一些內(nèi)在的聯(lián)系，一般而言，流動(dòng)性和安全性成正向相關(guān)，這兩者又與盈利性成反向相關(guān)。
29．【答案】A。解析：?jiǎn)?dòng)階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是價(jià)格比較高，銷售量很小。
30．【答案】B。解析：客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行。評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)．評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。
31．【答案】A。解析：當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平不需要包括在項(xiàng)目投資環(huán)境分析中。
32．【答案】A。
33．【答案】B。解析：對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，須在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。其余選項(xiàng)均正確。因此，B為正確選項(xiàng)。
34．【答案】C。解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財(cái)產(chǎn)重估增值，應(yīng)計(jì)入資本公積金。
35．【答案】C。解析：借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意。因此，C為正確選項(xiàng)。
36．【答案】C。解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域，實(shí)行有差別、動(dòng)態(tài)的授信政策，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)敞口管理制度；建立健全綠色信貸標(biāo)識(shí)和統(tǒng)計(jì)制度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng)；在授信流程中強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。
37．【答案】C。解析：只要抵押品本身沒有發(fā)生毀壞、滅失等，而是市場(chǎng)價(jià)值發(fā)生變化，銀行無權(quán)要求借款人追加新的保證人。
38．【答案】B。解析：普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。
39．【答案】A。解析：《公司法》規(guī)定：“公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的．持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東．可以請(qǐng)求人民法院解散公司。”
40．【答案】C。解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確定的利率。
41．【答案】B。解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具．
【專家點(diǎn)撥】對(duì)于幾種常見的利率概念，考生要做到心中有數(shù)。下面總結(jié)一下：①市場(chǎng)利率是指隨市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)的利率。②法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。③固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率。在貸款合同期內(nèi)，不論市場(chǎng)利率如何變動(dòng)。借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。④行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確定的利率。
42．【答案】C。解析：我國中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。
43．【答案】B。解析：在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的擔(dān)保方式主要是保證、抵押、質(zhì)押。
44．【答案】C。解析：按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款和項(xiàng)目融資。
45．【答案】C。解析：中長(zhǎng)期貸款采取分期償還方式，中長(zhǎng)期消費(fèi)貸款還需按季或月償還貸款。
46．【答案】A。解析：國有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象，也是造成我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一．
47．【答案】C。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)包括：無形性、不可分性、異質(zhì)性、易模仿性、動(dòng)力性。
48．【答案】D。解析：銀行信貸產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)只包括A、B、C。
49．【答案】D。解析：銀行在產(chǎn)品步入衰退期時(shí)可以采取的措施有持續(xù)策略、轉(zhuǎn)移策略、收縮策略和淘汰策略。
50．【答案】C。解析：抵押權(quán)人對(duì)抵押物行使權(quán)利的條件是主債務(wù)履行期限屆滿，抵押權(quán)人的債權(quán)未受清償。
51．【答案】A。解析：自營營銷渠道是指銀行將產(chǎn)品直接銷售給最終需求者，不通過任何中間商。這種渠道主要是指銀行通過廣泛設(shè)置分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)．或派業(yè)務(wù)人員上門推銷銀行產(chǎn)品。
52．【答案】D。解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場(chǎng)利率如何變動(dòng)。借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。
53．【答案】D。解析：無論是處置不良資產(chǎn)，還是重組，其投資者都需要評(píng)估銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和凈值，此時(shí)要用到貸款分類的理念、標(biāo)準(zhǔn)和方法。因而說以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類方法．為不良資產(chǎn)評(píng)估提供了有用的理論基礎(chǔ)和方法。
54．【答案】B。解析：對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，這是保證抵押物足值的關(guān)鍵。
55．【答案】C。解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加有三個(gè)主要融資渠道：一是季節(jié)性負(fù)債增加，即應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。二是內(nèi)部融資．來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券。三是銀行貸款。
56．【答案】B。解析：根據(jù)質(zhì)押價(jià)值確定的辦法，對(duì)于上市公司的股權(quán)等沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者作為質(zhì)押品的公允價(jià)值：
(1)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格。
(2)以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)。測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值。
(3)如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動(dòng)過程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考．本題A、B、C三項(xiàng)均可作為抵押品價(jià)值，按以上辦法，應(yīng)取其中價(jià)格最低者即B作為質(zhì)押品的公允價(jià)值。
57．【答案】D。解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。
58．【答案】D。解析：海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。
59．【答案】B。解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，面談過程中，調(diào)查人員可按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息．
60．【答案】D。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的生命周期可以分為四個(gè)階段：介紹期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。
61．【答案】B。解析：當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤．從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之，則意味著企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。
62．【答案】D。解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵(質(zhì))押物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A、B、C是貸前調(diào)查的具體方法。
63．【答案】B。解析：面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。
64．【答案】C。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論認(rèn)為，公司信貸產(chǎn)品是一個(gè)復(fù)雜的概念，從客戶需求到具體的產(chǎn)品形式有著不同的層次。按基本的劃分方法，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品三個(gè)層次。
65．【答案】A。解析：收款條件主要取決于市場(chǎng)供求和廠商品牌兩個(gè)因素。收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。
66．【答案】B。解析：利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費(fèi)用)／利息費(fèi)用。該比率越高，表明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此它既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又是衡量借款人長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)弱的重要指標(biāo)。
67．【答案】D。解析：資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)均為通過比較借入資金和所有者權(quán)益關(guān)系，來評(píng)價(jià)借款人償還債務(wù)能力的指標(biāo)．因而稱為杠桿比率指標(biāo)。
68．【答案】D。解析：固定資產(chǎn)屬于長(zhǎng)期資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的擴(kuò)張可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)增加。
69．【答案】A。解析：B債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提出書面異議：C債務(wù)人在收到支付令之日起15日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的．債權(quán)人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行；D如果借款企業(yè)對(duì)于債務(wù)本身并無爭(zhēng)議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時(shí)歸還的貸款，申請(qǐng)支付令可達(dá)到與起訴同樣的效果。但申請(qǐng)支付令所需費(fèi)用和時(shí)間遠(yuǎn)比起訴少。
70．【答案】C。解析：用線性插值公式近似計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR。其計(jì)算公式為：
(FIRR-i1)／(i2-i1)=NPV1／(NPV1-NPV2)內(nèi)部收益率法的計(jì)算步驟：(20%-18%)／(-4-6)×4+20%=19．2%。
71．【答案】A。解析：如果第二年保持第一年的經(jīng)營成本比率30%，那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是200×30%=60(萬元)，但經(jīng)營成本比率的增加使得實(shí)際經(jīng)營成本達(dá)到了200×40%：80(萬元)。因此，經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。
72．【答案】C。解析：銀行市場(chǎng)微觀環(huán)境主要包括：①信貸資金的供給狀況；②信貸資金的需求狀況；③銀行同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況。故本題答案選C。
73．【答案】B。解析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)物手續(xù)較為簡(jiǎn)單。質(zhì)物具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)．因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。
74．【答案】D。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題。主要是對(duì)質(zhì)物的保管不當(dāng)，例如，質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對(duì)用于質(zhì)押韻存款沒有辦理內(nèi)部?jī)鼋Y(jié)看管手續(xù)等。
75．【答案】A。解析：社會(huì)購買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場(chǎng)上用于購買商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量。產(chǎn)品價(jià)格直接影響消費(fèi)需求的變化。
76．【答案】A。解析：工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低．對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對(duì)項(xiàng)目工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評(píng)估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方案的可行性。并通過不同工藝方案的比較．分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。
77．【答案】C。解析：銀行效益評(píng)估包括盈利性效益評(píng)估、流動(dòng)性效益評(píng)估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方面。
78．【答案】D。解析：項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額=存貨+應(yīng)收賬款+現(xiàn)金。
79．【答案】A。解析：B項(xiàng)屬于從銷售收入中扣除的稅金；C項(xiàng)屬于進(jìn)入項(xiàng)目總投資的稅金；D項(xiàng)屬于從利潤中扣除的稅金。
80．【答案】B。解析：計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過2%，最大不超過5%。
81．【答案】B。解析：企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)被沒收財(cái)務(wù)的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；彌補(bǔ)以前年份虧損；提取法定盈余公積金；向投資者分配利潤。
82．【答案】A。解析：一般來說，F(xiàn)NPV>0的項(xiàng)目是可以接受的。
83．【答案】B。解析：速動(dòng)比率又稱“酸性測(cè)驗(yàn)比率”。
84．【答案】B。解析：管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查．銀行需要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營的影響。
85．【答案】A。解析：我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。，
86．【答案】A。解析：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以下(含BBB級(jí))；貸款本金為次級(jí)類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求。
87．【答案】B。解析：周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)。
88．【答案】D。解析：借款合同中的必備條款有：貸款種類；借款用途；借款金額；貸款利率；還款方式；還款期限：違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
89．【答案】B。解析：作為貸款擔(dān)保的抵押物，如果是實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，必須要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明才可認(rèn)定抵押。
90．【答案】A。解析：信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。
91．【答案】B。解析：銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。
92．【答案】C。解析：A、B、D屬于一級(jí)信貸文件。
【專家點(diǎn)撥】一級(jí)文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。二級(jí)信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。
93．【答案】B。解析：貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容有對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查；考查借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制；對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況做出調(diào)查：對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶．業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
94．【答案】D。解析：擴(kuò)散指數(shù)大于0．5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有超過半數(shù)處于上升，即風(fēng)險(xiǎn)整體呈上升趨勢(shì)；如果小于0．5，則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)收縮或下降，即風(fēng)險(xiǎn)整體呈下降趨勢(shì)。
【專家點(diǎn)撥】在我國銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。
其中，藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法兩種。
95．【答案】D。解析：商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押有：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；③國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)：④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；⑥租用的財(cái)產(chǎn)；⑦其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。
96．【答案】A。解析：處在啟動(dòng)階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機(jī)會(huì)。啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：銷售：由于價(jià)格比較高，銷售量很小。利潤：因?yàn)殇N售量低而成本相對(duì)很高，利潤為負(fù)值。現(xiàn)金流：低銷售．高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值．
97．【答案】B。解析：結(jié)構(gòu)分析法除用于單個(gè)客戶有關(guān)指標(biāo)的分析外，還可將不同客戶間不能直接比較的各項(xiàng)目的絕對(duì)數(shù)轉(zhuǎn)化為可以比較的相對(duì)數(shù)．從而用于不同客戶之間或同行業(yè)平均水平之間的財(cái)務(wù)狀況的比較分析．以對(duì)客戶的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況及在同行業(yè)的地位作出評(píng)價(jià)。
98．【答案】B。解析：盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。
99．【答案】B。解析：如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)用途，銀行有權(quán)不予支付。
100．【答案】D。解析：企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況．核查企業(yè)的銀行對(duì)賬單，分析公司的最近經(jīng)營狀況，并對(duì)異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。