三、多項(xiàng)選擇題
101．I答案】ABD。解析：A體現(xiàn)了安全性原則；B體現(xiàn)了效益性原則；D體現(xiàn)了平等、自立、公平和誠實(shí)信用的原則。
102．【答案】ABCE。解析：D屬于客戶歷史分析的內(nèi)容。
【專家點(diǎn)撥】對于這種題目，主要是來考查考生基礎(chǔ)知識掌握的扎實(shí)、熟練程度。在平時的過程中要多總結(jié)，對于要點(diǎn)比較多、零碎的。可以畫知識樹來幫助理解和記憶。
回到這個題目上來。客戶歷史分析主要是關(guān)注成立動機(jī)、經(jīng)營范圍、名稱變更和以往重組情況。而法人治理結(jié)構(gòu)分析考查的相對來說要多一些，復(fù)雜一些，主要包括控制股東行為、激烈約束機(jī)制、董事會結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程、財(cái)務(wù)報(bào)表與信息披露的透明度四個方面。
不管是客戶歷史分析還是法人治理結(jié)構(gòu)分析，都是客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析的一部分。客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析主要是包括客戶歷史分析、法人治理結(jié)構(gòu)分析、股東背景、高管人員的素質(zhì)和信譽(yù)狀況五個大的方面。
103．【答案】ABCDE。解析：資產(chǎn)利用效率高，則各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就快，資產(chǎn)變現(xiàn)的速度就快，這樣借款人就會有現(xiàn)金用來償付流動負(fù)債，因而其短期償債能力就強(qiáng)；也就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強(qiáng)，就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償債能力就強(qiáng)。
104．【答案】ABCD。解析：信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。
105．【答案】ABCD。解析：貸款來源即銀行，這不是貸款基本信息的分析，其余選項(xiàng)均是貸款基本信息的內(nèi)容。
106．【答案】BDE。解析：公司信貸貸前調(diào)查是對客戶授信前所進(jìn)行的調(diào)查，其主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)、是否投入更多時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。
107．【答案】BCE。解析：該公司上一年度的ROE=凈利潤／所有者權(quán)益=570／6700=8．5%；利潤率=凈利潤／銷售收入=570／9700=5．9%；資產(chǎn)使用效率=銷售收入／總資產(chǎn)=9700／12000=80．8%。
108．【答案】ACD。解析：B項(xiàng)貸款展期，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息：達(dá)不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計(jì)息。E項(xiàng)借款人在借款合同到期之日歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。
109．【答案】ABCDE。解析：細(xì)分市場評估分析的內(nèi)容主要包括A、B、C、D、E五個方面。
110．【答案】ABDE。解析：貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營成本+銀行對貸款違約風(fēng)險要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平。
111．【答案】ABCD。解析：E稅收風(fēng)險是世界市場研究中心(WMRC)提出的方法下需要考慮的因素。
【專家點(diǎn)撥】世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項(xiàng)考慮因素(政治、經(jīng)濟(jì)、法律、稅收、運(yùn)作、安全性)中的每一項(xiàng)都給出風(fēng)險評分，分值1～5，表示最低風(fēng)險，5表示最高風(fēng)險。風(fēng)險評級最小的增加值是0．5。
國家風(fēng)險的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合六個因素打分情況得出。其中政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險各占25%的權(quán)重．法律風(fēng)險和稅收風(fēng)險各占15%．運(yùn)作風(fēng)險和安全性各占10%。
需要注意的是，盡管在設(shè)置指標(biāo)上可能不同，但計(jì)算方法一般都采用風(fēng)險因素加權(quán)打分法。
112．【答案】ABCDE。解析：銀行在一定時期內(nèi)停止發(fā)放貸款是對借款人違約所實(shí)行的一種制裁，一般在下列情況中，銀行可對借款人采取終止提款措施：①借款人挪用貸款；②未按合同規(guī)定清償貸款本息；③違反國家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營。A、B、C、D四項(xiàng)屬于挪用貸款情形；E項(xiàng)屬于使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營情形。
113．【答案】ACD。解析：項(xiàng)目生產(chǎn)條件主要指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物質(zhì)條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析，分析的主要內(nèi)容有資源條件、原材料供應(yīng)條件、燃料及動力供應(yīng)條件。
114．【答案】ABC。解析：區(qū)域自然條件中，對信貸風(fēng)險影響較大的主要是區(qū)域自然資源與基礎(chǔ)設(shè)施，因?yàn)樽匀毁Y源是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。而基礎(chǔ)設(shè)施尤其是交通運(yùn)輸條件對區(qū)域發(fā)展也具有重要的影響。
115．【答案】ABCD。解析：當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)與銀行往來異常現(xiàn)象時，銀行應(yīng)及時整理、更新有關(guān)企業(yè)信息，對重大情況應(yīng)及時報(bào)告，并形成文字材料存檔。除從企業(yè)本身獲取信息外。也應(yīng)努力從企業(yè)的外部機(jī)構(gòu)收集企業(yè)的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權(quán)威性和可靠性。以便對企業(yè)變化情況進(jìn)行全方位把握。
116．【答案】ABCDE。解析：借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。
117．【答案】BCDE。解析：A屬于銀行內(nèi)部資源分析。
118．【答案】ABC。解析：D、E屬于成熟期的措施。
119．【答案】AB。解析：公司貸款的具體定價方法有：①成本加成定價法；②價格領(lǐng)導(dǎo)模型。
120．【答案】ABCD。解析：不包括監(jiān)控作用。
121．【答案】ACE。解析：在此公式中，A是范疇權(quán)重，B是范圍內(nèi)的最低值，C是范圍內(nèi)的最高值，所以B說法錯誤。在債務(wù)指標(biāo)和違約債務(wù)的計(jì)算中，要將B、C顛倒過來，最低值權(quán)重最高，最高值權(quán)重為0。C為最高值，其權(quán)重為0，所以D說法錯誤。
122．【答案】ACE。解析：全線全面型是指商業(yè)銀行盡量向自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有顧客提供所需的產(chǎn)品，采取該種策略的銀行必須有能力滿足整個市場的需求，故A說法正確。市場專業(yè)型是指商業(yè)銀行著眼于向某專業(yè)市場提供其所需要的各種產(chǎn)品，這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性．產(chǎn)品組合的深度一般較小。故B說法不正確。C說法正確。產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供。并將他們推銷給各類客戶，這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小，故D說法不正確。
特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長．專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合寬度極小．深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)．故E選項(xiàng)說法正確。
123．【答案】DE。解析：一般固定資產(chǎn)重置、商業(yè)信用減少、債務(wù)重構(gòu)反映在資產(chǎn)負(fù)債表中，其中固定資產(chǎn)重置可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加，商業(yè)信用減少、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致資本凈值的減少。而從利潤表來看，一次性或非預(yù)期支出、利潤率下降可能影響企業(yè)收入支出。進(jìn)而影響企業(yè)借款需求。
124．【答案】ABCD。解析：E屬于盈利比率的指標(biāo)。
【專家點(diǎn)撥】對于客戶財(cái)務(wù)狀況的分析，除了使用財(cái)務(wù)報(bào)表本身的資料外，還需使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財(cái)務(wù)狀況。這些指標(biāo)主要分為四類：①盈利比率；②效率比率；③杠桿比率；④償債能力比率。
125．【答案】BCDE。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下四個步驟：識別重要屬性；制作定位圖：定位選擇：執(zhí)行定位。
126．【答案】ACE。解析：按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，可將定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位以及補(bǔ)缺式定位。
127．【答案】ABCD。解析：不包括用銷售利潤表示。
128．【答案】ABCD。解析：貸款風(fēng)險分類方法包括基本信貸分析、還款能力分析、還款可能性分析和確定分類結(jié)果四個步驟．
129．【答案】ABC。解析：D、E兩項(xiàng)屬于可疑類貸款的特征。
130．【答案]ABE。解析：不良貸款的處置方式主要有現(xiàn)金清收、重組和呆賬核銷三種。
131．【答案】ABCD。解析：商務(wù)合同屬于進(jìn)口買方信貸與混合貸款應(yīng)報(bào)審的材料。
132．【答案】BC。解析：銀行常常采取以下五種市場營銷控制方法：年度計(jì)劃控制、盈利能力控制、效率控制、戰(zhàn)略控制、風(fēng)險控制。故本題應(yīng)選B、C。
133．【答案】ABCD。解析：E項(xiàng)屬于有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號。
134．【答案】ABCDE。解析：具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的。可考慮辦理債務(wù)重組：
(1)通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況。增強(qiáng)償債能力：
(2)通過過債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；
(3)通過債務(wù)重組。能夠追加或者完善擔(dān)保條件：
(4)通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還：
(5)通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。
135．【答案】ABCDE。解析：借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額發(fā)放貸款。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。
136．【答案】ABCDE。解析：營運(yùn)能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。
137．【答案】ABCDE。解析：所有選項(xiàng)均為客戶履約能力風(fēng)險提示包括的情形。
138．【答案】ABCE。解析：搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料展開調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。故A、B、C、E四項(xiàng)符合題意。從其他銀行處購買客戶信息違反了銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守。故D不符合題意。
139.【答案】BCDE。解析：賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓一銷售折扣，一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，表明一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。
140．【答案】ABCDE。解析：為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請書外，業(yè)務(wù)人員要求客戶提供的基本材料包括：①注冊登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明；②技術(shù)監(jiān)督局合法的組織機(jī)構(gòu)代碼證書及最新年檢證明；③借款人稅務(wù)登記證；④借款人的驗(yàn)資；⑤借款近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；⑥借款人貸款卡及最新年檢證明；⑦借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明；⑧法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個人信息；⑨借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計(jì)劃到位的證明文件；⑩有關(guān)交易合同、協(xié)議；⑧如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)。應(yīng)提交關(guān)于同意申請借款的董事會決議和借款授權(quán)書正本。
