二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】D。解析：信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。信用證包括國一際信用證和國內(nèi)信用證。
22．【答案】A。解析：在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動(dòng)性就越差。安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。
23．【答案】B。解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資；不通過金融機(jī)構(gòu)，資金盈余單位與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動(dòng)為直接融資。
24．【答案】A。解析：產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制定和實(shí)施其他營銷策略的基礎(chǔ)和前提。
25．【答案】B。解析：貸款項(xiàng)目評(píng)估是以銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)。
26．【答案】D。解析：特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大。但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。
27．【答案】D。解析：影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對(duì)手的實(shí)力與策略。
28．【答案】B。解析：基礎(chǔ)產(chǎn)品，即公司信貸產(chǎn)品的基本形式。是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式。即各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)。
29．【答案】A。解析：市場專業(yè)型是指商業(yè)銀行著眼于向某專業(yè)市場提供其所需要的各種產(chǎn)品。這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性．產(chǎn)品組合的深度一般較小。
30．【答案】B。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下四個(gè)步驟：①識(shí)別重要屬性；②制作定位圖；③定位選擇；④執(zhí)行定位。
31．【答案】D。解析：銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系以及銷售促進(jìn)。
32．【答案】A。解析：現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶。主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
33．【答案】D。解析：理性動(dòng)機(jī)是指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動(dòng)機(jī)；感性動(dòng)機(jī)則指為獲得影響力，被銀行所承認(rèn)、欣賞或被感動(dòng)等情感利益而產(chǎn)生的購買動(dòng)機(jī)。
34．【答案】A。解析：貸款效益性調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力；②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實(shí)性和可行性；③對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。
35．【答案】B。解析：信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則。信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模式。
36．【答案】A。解析：選項(xiàng)B，季節(jié)性企業(yè)需要的是短期資金；選項(xiàng)CD的說法恰好與正確的相反。
37．【答案】C。解析：A信貸人員無須關(guān)注家族決策。因?yàn)榧易鍥Q策主要存在于民營客戶中，上市客戶一般無此問題：B在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，應(yīng)主要關(guān)注流通股的比重低、非流通股過于集中的問題，因?yàn)榇藭r(shí)公司可能為大股東操控．通過大量異常關(guān)聯(lián)交易侵害債權(quán)人利益；D在信息披露質(zhì)量考察中，應(yīng)關(guān)注客戶信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、可靠性，形式是否達(dá)到要求次之。
38．【答案】C。解析：我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影響．其中還款能力占主導(dǎo)地位。
39．【答案】B。解析：貸款的安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：
(1)對(duì)借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)精心調(diào)查．熟知其經(jīng)營管理水平、公眾信譽(yù)．了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。
(2)考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)、審慎的會(huì)計(jì)原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)。
(3)對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審查，對(duì)重要數(shù)據(jù)核對(duì)：總賬、明細(xì)賬，查看原始憑證與實(shí)物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)和營運(yùn)指標(biāo)等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)．
(4)對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因；對(duì)沒有清償?shù)馁J款本息。要督促和幫助借款人制訂切實(shí)可行的還款計(jì)劃。
(5)對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查。
(6)對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查。
(7)對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
40．【答案】A。解析：依法收貸應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí)；②要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對(duì)待。
41．【答案】A。解析：對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
42．【答案】C。解析：紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。
43．【答案】C。解析：還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，還款來源分析需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。
44．【答案】C。解析：抵押人在抵押期問轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請(qǐng)，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意．抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶：經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以部分轉(zhuǎn)讓抵押物的，所得的收入應(yīng)存人商業(yè)銀行的專戶或償還商業(yè)銀行債權(quán)．并保持剩余貸款抵押物價(jià)值不低于規(guī)定的抵押率。抵押期間，抵押物因出險(xiǎn)所得賠償金(包括保險(xiǎn)金和損害賠償金)應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶．并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理：對(duì)于抵押物出險(xiǎn)后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新的擔(dān)保。
45．【答案】D。解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿ΑＹJ款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映。同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。
46．【答案】D。解析：借款人在借款合同簽訂后，如需改變提款計(jì)劃，則應(yīng)按照借款合同的有關(guān)條款規(guī)定辦理，或在原計(jì)劃提款日以前的合理時(shí)間內(nèi)向銀行提出書面申請(qǐng)，并得到銀行同意。
根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)．公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。
47．【答案】B。解析：借款人財(cái)務(wù)狀況主要包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的最近三年變化情況、未來變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況；對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況：虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。B屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況。
48．【答案】D。解析：借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購買商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。
49．【答案】D。解析：國別風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。
50．【答案】B。解析：《商業(yè)銀行法》第40條規(guī)定：“商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。”《商業(yè)銀行法》第40條明確說明：“這里所稱關(guān)系人是指：(一)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；(二)前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。”
51．【答案】D。解析：損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后．本息仍然無法收回的或只有極少部分收回的貸款。
52．【答案】C。解析：我國的貸款管理制度規(guī)定，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查．貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。故選C。
53．【答案】C。解析：評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個(gè)指標(biāo)：①信貸平均損失比率；②信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率；③不良率變幅；④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)；⑤利息實(shí)收率；⑥加權(quán)平均期限。
54．【答案】D。解析：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)1：3環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅。
55．【答案】C。解析：在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因?yàn)檫@三項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中．如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算。
56．【答案】C。解析：負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。從長期償債能力來講，該比率越低，表明借款人的長期償債能力越強(qiáng)。
57．【答案】C。解析：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，A不符合題意。投資利潤率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率，B不符合題意。資本金利潤率是在項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D不符合題意。投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。
58．【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是各種工具和各種處理機(jī)制的組合結(jié)果，無論是否依托于動(dòng)態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。都應(yīng)當(dāng)逐級(jí)、依次完成以下程序。包括信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、事后評(píng)價(jià)。
59．【答案】B。解析：項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析是貸款項(xiàng)目分析的核心內(nèi)容。
60．【答案】B。解析：A、C、D為負(fù)債和分紅變化引起的需求。
61．【答案】D。解析：通過項(xiàng)目評(píng)估能夠較為客觀地估計(jì)出項(xiàng)目的投產(chǎn)期和收益期，便于銀行根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債比例和信貸風(fēng)險(xiǎn)程度調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)．制訂合理的信貸計(jì)劃。同時(shí)，銀行通過項(xiàng)目評(píng)估掌握了大量的投資項(xiàng)目，就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項(xiàng)目提供貸款，從而達(dá)到調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、合理分配使用資金的目的。
62．【答案】D。解析：國別風(fēng)險(xiǎn)=
63．【答案】A。解析：工藝技術(shù)評(píng)估指對(duì)項(xiàng)目所采用設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性等綜合分析論證。
64．【答案】C。解析：利息實(shí)收率，用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。
65．【答案】D。解析：信貸業(yè)務(wù)人員確定質(zhì)押率的依據(jù)之一，就是對(duì)變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。故選D。
66．【答案】C。解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對(duì)營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對(duì)于銷售也非常敏感。低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時(shí)，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多，當(dāng)市場競爭激烈時(shí)更容易被淘汰。故選C。
67．【答案】B。解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨(dú)訂立．包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。
68．【答案】D。解析：浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。根據(jù)題意。此銀行所推出貸款品種的利率在借貸期限內(nèi)每年隨通貨膨脹率變化，因而為浮動(dòng)利率品種。
69．【答案】D。解析：抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分．可以再次抵押，但不得超出其余額部分。
70．【答案】D。解析：企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強(qiáng)的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。
71．【答案】A。解析：以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容。
72．【答案】D。解析：盈利能力的分析就是通過一定的方法，判斷借款人獲取利潤的能力。
73．【答案】D。解析：銀行初評(píng)部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級(jí)初評(píng)，核定客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額，并將完整的信用評(píng)級(jí)材料報(bào)送同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行審核．并將審核結(jié)果報(bào)送本級(jí)行主管風(fēng)險(xiǎn)管理的行領(lǐng)導(dǎo)。行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息．
74．【答案】D。解析：所有者權(quán)益是指企業(yè)資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者享有的剩余權(quán)益。包括實(shí)收資本(或股本)、資本公積、盈余公積和未分配利潤。
75．【答案】B。解析：貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。
76．【答案】D。解析：復(fù)式記賬方法都有一定的記賬規(guī)則，都是建立在會(huì)計(jì)等式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”平衡原理的基礎(chǔ)上。根據(jù)資金增減變化的客觀規(guī)律制定的科學(xué)記賬規(guī)則，以保護(hù)賬戶記錄的正確性。
77．【答案】B。解析：實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
78．【答案】D。解析：行業(yè)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：①行業(yè)分散和行業(yè)集中。行業(yè)分散是指一個(gè)行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)．這種行業(yè)的競爭較激烈。而行業(yè)集中是指某一行業(yè)僅僅被數(shù)量很少的企業(yè)所控制，這種行業(yè)的競爭程度較低。②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因?yàn)槠髽I(yè)必須達(dá)到較高的銷售額度才能抵消較高的固定成本．另外一個(gè)原因是在銷售下降的時(shí)候．企業(yè)的盈利能力會(huì)迅速下滑。③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大。④市場成長越緩慢，競爭程度越大。⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會(huì)輕易選擇退出市場。⑥競爭程度一般在動(dòng)蕩期會(huì)增加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進(jìn)入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達(dá)到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價(jià)格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化。⑦在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。另外在進(jìn)入壁壘較高的行業(yè)。企業(yè)面臨的競爭風(fēng)險(xiǎn)較小．它們維持現(xiàn)有高利潤的機(jī)會(huì)就越大。
79．【答案】B。解析：具體而言，挪用貸款的情況一般包括：
(1)用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資。
(2)用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。
(3)未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。
(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入。
(5)借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)或用于財(cái)政性開支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或者用于職工福利。
80．【答案】D。解析：借款人與銀行的關(guān)系主要包括借款人在銀行開戶的情況；在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況；在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè)；借款人的或有負(fù)債情況；借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔(dān)保情況；借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。
81．【答案】C。解析：由于我國的法律還未就抵押物估價(jià)問題作出具體規(guī)定，一般的做法由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值．委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。
82．【答案】A。解析：貸款目的是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。
83．【答案】A。解析：水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。
84．【答案】B。解析：內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
85．【答案】D。解析：應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會(huì)導(dǎo)致保證資格的喪失。保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人．企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表：保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的．其出具擔(dān)保時(shí)．必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。
86．【答案】A。解析：預(yù)控性處置是在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警部門或決策部門對(duì)尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險(xiǎn)提前采取控制措施．避免風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行造成不利影響。
87．【答案】A。解析：對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)，對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況，對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況是貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。
88．【答案】A。解析：借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。
89．【答案】D。解析：實(shí)際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)公允價(jià)值法。
90．【答案】C。解析：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。
91．【答案】A。解析：在擔(dān)保的問題上，主要有兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面．即擔(dān)保的充分性。
92．【答案】A。解析：對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因?yàn)橛绊戇@些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近．逐筆計(jì)算既不現(xiàn)實(shí)也沒必要。
93．【答案】D。解析：對(duì)于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值；對(duì)批量貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)．則不需要扣除。
94．【答案】C。解析：銀團(tuán)貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負(fù)責(zé)定期召開銀團(tuán)會(huì)議，也可由1／3以上的銀團(tuán)貸款成員共同提議召開。銀團(tuán)會(huì)議的主要職能是討論、協(xié)商銀團(tuán)貸款管理中的重大問題。
95．【答案】D。
96．【答案】D。解析：對(duì)于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。
97．【答案】B。解析：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法。即從銷售收入出發(fā)．將利潤表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。
98．【答案】A。解析：銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。
99．【答案】C。解析：從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。
100．【答案】A。解析：銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。