答案和解析

一、單項選擇題(以下各小題所給的四個選項中只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。共90小題，每小題0．5分，共45分)

(1) :B

如果一個公司的固定資產使用率大于60％或70％，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

(2) :C

面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史背景、股東背景、資本構成、組織構架、產品情況、經營現狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款背景、貸款用途、貸款規模、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、擔保人的經濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現難易程度等；⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業務往來狀況、信用履約記錄等。

(3) :C

因提前還款而產生的費用應由借款人負擔。

(4) :D

無形資產是指企業長期使用但沒有實物形態的資產，包括土地使用權、專利權、商標權、商譽等。

(5) :A

盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。

(6) :A

積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申請，這是信貸業務崗位的職責之一。

(7) :D

固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。

(8) :B

A、C、D三項都是高經營杠桿行業的特征。在經濟增長、銷售上升時，高經營杠桿行業的增長速度要比低經營杠桿行業的增長速度快得多。

(9) :C

風險預警程序是：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。(10) :A

貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結；②貸款管理中出現的問題及解決措施，分析出現問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，防范同類問題重復發生，對發生后的妥善處理提出建議；③其他有益經驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。

(11) :A

貸款利率應當在人民銀行規定的法定利率基礎上在人民銀行允許的范圍內確定。

(12) :D

借款合同一經簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據借款合同的約定享有權利和承擔義務。

(13) :D

公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

(14) :A

原材料供應數量要滿足項目生產能力的需要，應根據項目設計生產能力、選用的工藝技術和設備性能來估算項目所需的基本材料和投入數量。①原材料的供應需包括在加工過程中的物料損耗量，還需判斷供應來源的可靠性；②原材料作為項目的投入物其價格及其供應來源的可靠性直接關系到項目成本及經濟規模；③通過對主要原材料的價格變動做趨勢分析，以預測供求情況；④估計原材料的供應價格彈性和互補性，如果是需進口的原材料還應注意今后的匯率和稅率變化。這些對于控制項目成本和保證資源優化利用有著很好的意義。

(15) :C

信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。財政資金、企業自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。信貸資金的這種運動是區別于財政資金、企業自有資金和其他資金的重要標志之一。

(16) :D

預期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸就能保持流動性和安全性。在這種理論影響下，第二次世界大戰后中長期設備貸款、住房貸款、消費貸款等迅速發展起來，成為支持經濟增長的重要因素。

(17) :B

法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現宏觀調控的一種政策工具；行業公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業協會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力；市場利率是指隨市場供求關系的變化而自由變動的利率；浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。

(18) :C

抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產的占有權，而債權人則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產所有權的權利。

(19) :A

預控性處置是在風險預警報告已經做出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門和決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響。

(20) :C

貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，所以A、B、D選項說法正確，C選項說法錯誤。

(21) :C

長期貸款展期的期限累計不得超過3年。

(22) :A

潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。

(23) :A

一般而言，大型和特大型企業或企業集團是一國國民經濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主抓對象，而且這類企業對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業也理所當然地成為各商業銀行爭相奪取的重點客戶。

(24) :B

貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為幅度。銀行貸款所支付的費用包括資金成本、提供貸款的費用以及今后可能發生的損失等。合理的利潤幅度，是指應由貸款收益提供的，與其他銀行或企業相當的利潤水平。因此，這筆貸款利率為4％+2％+2％+1％=9％。

(25) :A

略。

(26) :A

一般認為流動比率應在2：1以上。

(27) :A

統計預警法是對警兆與警素之間的相關關系進行相關分析，確定其先導長度和先導強度，再根據警兆變動情況，確定各警兆的警級，結合警兆的重要性進行警級綜合，最后預報警度。

(28) :A

A項應由形象廣告引起客戶的注意和興趣后，以產品廣告予以補充和深化、具體化。

(29) :D

貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。

(30) :A

我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

(31) :B

按照貸款對象可分為生產企業貸款、進出口企業貸款、外商投資企業貸款。

(32) :B

固定資產剩余壽命一凈折舊固定資產÷折舊支出=500÷50=10(年)。

(33) :D

年數總和法：年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]，年折舊額=(固定資產原值一預計凈殘值)X年折舊率。

(34) :C

C選項抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。

(35) :A

呆賬發生后，能夠提供確鑿證據、經審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉賬的原則處理。

(36) :B

對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，區域經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。所以，本題的正確答案為B。

(37) :D

折現率為l5％的第一至第四年的折現系數分別為0．87、0．756、0．658、0．572，本項目的財務凈現值=-30×0．87+40×0．756+40×0．658+40X0．572=5．54。

(38) :D

由于抵押是以特定的財產擔保特定債務的履行，抵押人對抵押物應具有所有權或者對抵押物享有使用權。因此抵押合同除對抵押物特定化外，還應當表明抵押物的所有權或使用權權屬。

(39) :B

在項目評估中，固定資產折舊可用分類折舊法，也可以用綜合折舊法計算。由于目前企業固定資產實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產進行分類，根據財政部公布的折舊年限和殘值率。采用平均年限法計算折舊和快速折舊法。

(40) :B

由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。

(41) :D

抵押期限應等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。

(42) :A

貸前調查的方法包括現場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法。由于現場調研可獲得對企業最直觀的了解，所以現場調研成為貸前調查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。

(43) :B

固定資產年折舊額=固定資產原值×年折舊率。

(44) :C

抵押權人對抵押物行使權利的條件是主債務履行期限屆滿，抵押權人的債權未受清償。

(45) :D

項目現金流量分析屬于項目財務分析，所以D選項符合題意。

(46) :B

計算應收賬款周轉率時，應收賬款數額應包括資產負債表中應收賬款與應收票據等全部數額，堡如果應收票據已向銀行辦理了貼現手續，則不應在計入應收賬款平均余額內。另外，壞賬準備也應當從應收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應收賬款平均余額應為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬元)，應收賬款回收期為：180×(35÷60)=105(天)。

(47) :A

是否靠近原料產地、是否接近市場，是判斷一個行業能否生存的重要依據。例如水泥行業，受水泥產品的性質、技術要求，表現出較強的生產半徑和銷售區域的特征，所以A選項符合題意。軟件、金融和服裝行業受地區生產力布局的影響較小。

(48) :A

貸款意向書出具的注意事項之一是貸款意向書、貸款承諾須按銀行內部審批權限批準后方可對外出具。

(49) :A

略。

(50) :D

A、B、C屬于有關貸款項目財務狀況的風險預警信號。

(51) :D

地區分離：有的商業銀行設立地區信貸審批中心，負責某個地區轄內機構超權限的貸款審批，旨在通過地區分離、異地操作來保證貸款審批的獨立性。

(52) :D

對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。企業借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經濟合同履約信用的評價主要通過經濟合同履約率這一指標來分析。

(53) :B

SWOT分析方法中，“S”代表優勢；“W”代表劣勢；“O”代表機遇；“T”代表威脅。

(54) :C

對于銀行和企業，決定資產價值的主要是當前的市場價格。歷史成本不能決定資產價值，也不能及時、準確地反映資產價值的變化。

(55) :B

歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。

(56) :C

流動性效益評估屬于銀行效益評估。因此C為正確選項。

(57) :D

區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發的區域風險，也包括內部因素導致的區域風險。所以，A、B、C三個選項的敘述是正確的，選項D的敘述是錯誤的。國別風險(而不是區域風險)表現為利率風險、清算風險、匯率風險。因此，本題的正確答案為D。

(58) :C

紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

(59) :D

擴散指數大于0．5時，表示警兆指標中有半數處于上升，即風險正在上升；如果小于0．5，則表示半數以上警兆指數下降，即風險正在下降。

(60) :C

凈現值率=財務凈現值÷總投資現值。

(61) :C

根據我國《擔保法》的規定，土地所有權不得抵押。

(62) :D

處于衰退期的行業具有相對較高的風險；處于啟動階段的行業具有最高的風險； 處于成長階段的企業具有中等程度的風險；處于成熟期的行業具有最低的風險。所以，本題的正確答案為D。

(63) :D

微觀環境包括：①信貸資金的供求狀況；②信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素；③銀行同業競爭對手的實力與策略。

(64) :A

一般來說，速動比率越高，說明企業資產的變現能力越強；反之亦成立。

(65) :D

人力資源文化結構是以受教育程度來考察的人力資源組合情況，它反映擬建項目擁有的智力情況，表明擬建項目的人力資本存量。

(66) :D

重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力償還貸款，應至少歸為可疑類，所以D選項符合題意。

(67) :D

真實票據理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩定的資金余額可用于發放長期貸款，而是將銀行資產過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上；其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性；此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經濟衰退時期，即便是有真實票據作抵押的商業性貸款，也會出現缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風險。

(68) :B

對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，授信審批部門調整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。

(69) :C

資產、負債和所有者權益是資產負債表的基本內容。

(70) :A

如果第二年保持第一年的經營成本比率30％，那么經營成本應當是200×30％=60(萬元)，但經營成本比率的增加使得實際經營成本達到了200×40％=80(萬元)。因此，經營成本比率增加消耗掉20萬元的現金。

(71) :D

所有者權益按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示。

(72) :D

(73) :B

貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

(74) :C

銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，主要有直線職能制、矩陣制、事業部制。合伙合作制不屬于銀行營銷機構的組織形式。

(75) :B

借款人應在提前還款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請。

(76) :B

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分，這是損失貸款。

(77) :C

擔保是銀行根據客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。

(78) :B

由于市場容量和生產資源的有限性，所以一個行業的進入壁壘越高，則該行業的自我保護就越強，該行業內部的競爭也就越弱。

(79) :D

通過比較流動資產與流動負債關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有三個：流動比率、速動比率、現金比率。其中，流動比率=流動資產／流動負債×100％；速動比率=流動資產中的速動資產／流動負債Xl00％；現金比率=流動資產中的現金類資產／流動負債×100％。它們統稱為流動比率指標。A項屬于盈利比率指標；B、C兩項屬于效率比率指標。

(80) :D

企業真正的資金需求應為購買新設備導致的需求，因而其除了短期季節性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

(81) :A

將借款人的動產與權力憑證移交銀行占有的方式屬于質押，因而此種貸款方式屬于質押貸款。

(82) :D

按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。

(83) :A

我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

(84) :D

按照實際貸款用途分類，信貸分為流動資金貸款和固定資金貸款。流動資金貸款是指由于借款人生產經營過程中的周轉資金需要而發放的貸款。根據期限不同，它主要分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。固定資金貸款是指由于借款人在建筑、安裝、維修等固定資產更新改造中的資金需要而發放的貸款。它包括基本建設貸款和技術改造貸款。

(85) :A

貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，因為貸款一旦被挪用，就意味著將產生更大的風險。

(86) :D

銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的安全防護措施。

(87) :A

虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。例如，不法企業用變造或偽造的銀行定期存單到銀行騙取貸款，另外有些到甲銀行先存一筆款取得真存單，到乙銀行取得質押貸款后，回頭又到甲銀行掛失原存單取走存款。

(88) :C

一般認為速動比率應在1：1以上。

(89) :D

中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類即正常、關注、次級、可疑、損失。

(90) :A

客戶的組建往往基于以下幾個方面的動機：①基于人力資源，創始人具有某個行業的從業經驗。原受雇于某個客戶，又另立門戶而成立新公司。可見，與題干相符。②基于技術資源，創始人或合伙人擁有某項專有技術，擁有技術的一方投資合伙或以技術投資人股而成立新公司。③基于客戶資源，創始人擁有某個行業的下端客戶資源，或獨自或邀人入伙而成立新公司。④基于行業利潤率，創始人并沒有可利用的某項獨特資源，而是看到某個行業一時利潤誘人，便成立新公司。⑤基于產品分工，原客戶同時生產幾種產品，其中某種產品做大做強后，便成立新公司專事此種產品的生產。⑥基于產銷分工，原客戶產品的經銷已形成較完善的網絡后便成立新公司專事產品的銷售和售后服務。