二、多項選擇題(以下各小題所給的五個選項中有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分。共40小題，每小題1分，共40分)
(1) :A,E
速動資產是指易于立即變現、具有即時支付能力的流動資產。速動比率比流動比率能夠更加準確、可靠地評價借款人資產流動性及其償還短期債務的能力。根據經驗，一般認為速動比率為1較為合適，流動比率為2較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。
(2) :A,B,C,D
全部投資現金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現金流量，即借款不作為現金流入，借款利息和本金的償還不作為現金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內部收益率、凈現值、投資回收期等評價指標。
(3) :B,C,D,E
投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據投資項目的經濟效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經國務院批注，對個別情況特殊的國家重點建設項目，可以適當降低資本金比例。
(4) :D,E
由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規定，常用的做法是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物冉9價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。
(5) :A,C,D
公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、信貸價格、清償計劃、擔保方式和其他約束條件。其中，信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計量的信貸產品數額。貸款費率是指在利率以外的、由銀行提供的信貸服務的價格。貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式。交易對象是指經過工商行政管理機關(或主管機關)核準登記、擁有工商行政管理部門頒發的營業執照的企(事)業法人和其他經濟組織等。
(6) :A,B,C,E
選擇ABCE，請書本P209頁2013版。(7) :A,B,C,D,E
一般來說，一個較完整的公司信貸產品市場營銷計劃應包括以下幾個板塊：計劃概要、當前營銷狀況、機會與問題分析、營銷目標、營銷戰略與策略、行動方案、損益預算表和營銷控制。
(8) :A,B,C,E
《貸款風險分類指引》第十條規定，下列貸款應至少歸為關注類：①本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；②借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；③改變貸款用途；④本金或者利息逾期；⑤同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經不良；⑥違反國家有關法律和法規發放的貸款。
(9) :A,B,C,E
保證人可以是自然人，所以D選項說法錯誤。
(10) :A,C,D
B選項銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經濟的發展；E選項自償性貸款隨經濟周期而決定信用量，從而可以加大經濟的波動。
(11) :A,B,C,E
D屬于客戶歷史分析的內容。
(12) :B,E
波特五力模型認為，影響一個行業風險大小的主要因素包括五種力量：①新進入者進入壁壘；②替代品的威脅；③買方討價還價能力；④供方討價還價能力；⑤現有競爭者的競爭能力。
(13) :A,D
B、C、E屬于項目微觀背景分析。
(14) :A,B,C,D,E
項目規模的主要制約因素有：國民經濟發展規劃、戰略布局和有關政策；資金和基本投入物；項目所處行業的技術經濟特點；生產技術和設備、設施狀況；交通運輸、環境保護等其他生產建設條件。
(15) :A,B,C,D
當企業出現與銀行往來異常現象時，銀行應及時整理、更新有關企業信息，對重大情況應及時報告，并形成文字材料存檔。除從企業本身獲取信息外，也應努力從企業的外部機構收集企業的信息，注意信息來源的廣泛性、全面性、權威性和可靠性，以便對企業變化情況進行全方位把握。
(16) :A,B,C
借款人的全部資金來源于兩個方面：一是借入資金，包括流動負債和長期負債；二是自有資金，即所有者權益。
(17) :A,B,C,D
借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。有些情況下，借款公司根本不了解自己借款需求的本質原因，因此也就無法提供詳細的貸款使用計劃。在這種情況下，銀行無法了解公司的真實借款需求原因以及借款需求是短期的還是長期的，因此銀行無法確定合理的貸款結構以及貸款利率。
(18) :A,C,D
由于啟動階段的企業將來獲得成功的幾率很難估算，所以這～階段的資金主要來自于企業所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業銀行，所以8選項說法錯誤。啟動階段行業的低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值，所以E選項說法錯誤。
(19) :A,B,C,D
公司信貸按貸款期限分為：①透支；②短期貸款，貸款期限在1年以內(含1年)的貸款；③中期貸款，貸款期限在1年以上(不含l年)5年以下(含5年)的貸款；④長期貸款，貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。
(20) :A,B,C,D
如果貸款人出現任何違約事件，銀行有權分別或同時采取下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度；③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務f④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。
(21) :A,B,C,D,E
略。
(22) :A,B,C,D,E
通過財務報表和數據的分析與預測，考察借款人過去和現在的收入水平、資產狀況及其構成、所有者權益狀況及其構成、償債能力、盈利能力、財務趨勢與盈利趨勢等。
(23) :A,C,D,E
信用度是指企業在經濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。產品信譽評價主要評價產品的優質率和合格率，以及產品的市場占有率和市場競爭力。
(24) :A,B,D
在建設投資中，工程費用包括安裝工程費用、建筑工程費用和設備購置費用?；绢A備費用和漲價預備費用屬于預備費。
(25) :A,B,C,D
略。
(26) :A,B,C,D,E
影響貸款價格的主要因素除上述五項外，還包括借款人與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款期限及借款人從其他途徑融資的融資成本等方面因素。
(27) :B,C,D,E
在貸款決策中，需使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。這些指標分為四類：盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。
(28) :D,E
從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。
(29) :A,B,D,E
季節性融資一般是短期的。在季節性營運資本投資增長期間，這時往往需要外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么銀行就一定要確保季節性融資不被用乎長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是為了保證銀行發放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發放的貸款。
(30) :C,D,E
資本金是投資者實際投入生產經營活動供長期使用的資金。資本公積金包括股本溢價、法定財產重估和接受捐贈的資產價值等。盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。
(31) :B,C,D
從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。
(32) :A,B,C,D
略。
(33) :B,E
財政部規定使用的快速折舊法有兩種：雙倍余額遞減法和年數總和法。
(34) :B,D,E
項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數據評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。
(35) :A,B,C
現金流量表將現金的使用和需求分為資產的增加、債務的減少和與現金使用相關聯的因素三類。其中，與現金使用相關聯的因素又包括營業支出、投資支出和融資支出。
(36) :A,C,E
衰退階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：①銷售：通常以較為平穩的速度下降，但在一些特殊行業中有可能出現快速下降；②利潤：慢慢地由正變為負；③現金流：先是正值，然后慢慢減小，現金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的。
(37) :C,D,E
財務凈現值是反映項目在計算期內獲利能力的靜態評價指標，所以A選項說法錯誤。一個項目的凈現值是指項目按照基準收益率或者按照項目的實際情況設定的折現率，將各年的凈現金流量折現到建設起點的現值之和，所以B選項說法錯誤。
(38) :A,C,D,E
從事符合國家法律、法規的生產經營活動的企業法人可以接受為保證人，以公益為目的的事業單位、社會團體，包括學校、幼兒園、醫院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等不可接受為保證人。
(39) :B,C,D
就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區別主要表現在以下幾個方面：①發起主體不同；②發生的時間不同；③研究范圍與側重點不同；④進行項目評估和可行性研究的目的不同。
(40) :A,B,C
略。
三、判斷題(請對以下各小題作出判斷，正確的用A表示，錯誤的用B表示。共15小題，每小題1分，共15分)
(1) :B
信貸資金的運動以銀行為軸心。
(2) :B
短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。
(3) :A
貸款重組是指借款企業由于財務狀況惡化或其他原因而出現還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業協商的基礎上，修改或重新制定貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。
(4) :B
銀行在從事貸款業務時，要全面考慮貸款的安全性、流動性和效益性的要求。流動性與安全性成正比，但與效益性相矛盾。
(5) :A
略。(6) :A
因信用貸款僅憑借款人的信譽進行發放，風險較大，因此期限一般較短。
(7) :A
略。
(8) :A
在固定成本較高的行業中，經營杠桿及其產生的信用風險也較高。
(9) :A
衰退行業仍然在創造利潤和現金流，短期貸款對銀行來說更容易把握也更安全。
(10) :A
目前我國央行已不再干涉外匯貸款利率制定，各金融機構可根據國際金融市場利率的變動情況以及資金成本、風險差異等因素，自行確定外幣貸款利率及其計結息方式。
(11) :B
抵(質)押協議生效的前提條件是向有關部門登記。
(12) :B
兩個處于同行業或不同行業中的企業，可能會由于所生產的產品是互為替代品，從而在它們之間產生相互競爭行為。
(13) :A
略。
(14) :A
《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第十條規定，商業銀行對集團客戶授信應實行客戶經理制。商業銀行對集團客戶授信的主管機構，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作。
(15) :B
《貸款通則》第六十條規定，信貸資金不得用于財政支出。
