一、單項選擇題

1．C[解析]速動比率也稱酸性測驗比率，流動比率也稱營運資金比率，故A選項說法不正確。流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債。故B選項說法不正確。流動比率反映了企業(yè)用來償還負債的能力，故C選項說法正確。流動比率并非越高越好。流動比率過高，即流動資產(chǎn)相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多，或者兩者兼而有之。企業(yè)的存貨積壓，說明企業(yè)經(jīng)營不善，存貨可能存在問題。現(xiàn)金持有太多，說明企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。故D選項說法不正確。

2．D[解析]信貸人員應根據(jù)質押財產(chǎn)的價值和質押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質押率，故A選項說法正確。質物、質押權利價值的變動趨勢一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析，故B、C選項說法正確。對變現(xiàn)能力較差的質押財產(chǎn)應適當降低質押率。故D選項說法不正確。

3．A[解析]虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。

4．D[解析]防范質押操作風險，銀行首先必須確認質物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質物出質登記，并收齊質物的有效權利憑證，同時與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施。故A、B、C選項說法正確。銀行要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借，如要出借，必須嚴格審查出質人借出是否合理，有無欺詐嫌疑。最后，借出的質物，能背書的要注明“此權利憑證(財產(chǎn))已質押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質權”，并取得其書面收據(jù)以作證明。故D選項說法不正確。

5．C[解析]效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉率、固定資產(chǎn)周轉率、應收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權益收益率等。資產(chǎn)負債率屬于杠桿比率。

6．A[解析]專項準備金是指根據(jù)貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據(jù)其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金；普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額一定比例提取的貸款損失準備金；特別準備金是針對貸款組合中的特定風險，按照一定比例提取的貸款損失準備金。

7．C[解析]一般情況下，短期貸款即為流動資金貸款，長期貸款即為固定資產(chǎn)貸款。周轉貸款是短期貸款的一種。

8．A[解析]提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可以按照合同約定分次提款。

9．C[解析]各種貸款的審批權限，根據(jù)各種貸款辦法的規(guī)定和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行的規(guī)定辦理。各經(jīng)辦行內部的審批程序由經(jīng)辦行自行規(guī)定。

10．A[解析]借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議、條款變更協(xié)議、展期通知等各種合同附件和與借款合同有關的文件，應在簽訂或收到之日后的3日內歸入借款合同案卷。

11．B[解析]A選項利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)收益實現(xiàn)的情況，本質上考查的是信貸資產(chǎn)的安全性，而不是盈利能力。B選項信貸余額擴張系數(shù)主要反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)增長速度，該指標若過大，說明區(qū)域信貸增長速度過快，區(qū)域信貸風險會上升。該指標若過小，甚至為負數(shù)，則意味著區(qū)域信貸增長相對緩慢或正在萎縮，區(qū)域風險也會上升，因而該指標過大或過小都不好。C選項不良率變幅反映某區(qū)域不良貸款的變化趨勢，若該指標為負，說明資產(chǎn)質量上升，區(qū)域風險下降；反之說明資產(chǎn)質量下降，區(qū)域風險上升。D選項信貸資產(chǎn)相對不良率反映某區(qū)域信貸資產(chǎn)質量在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，一般當該指標大于1時，表明區(qū)域風險高于銀行一般水平。

12．A[解析]根據(jù)波特五力模型，一個行業(yè)的進入壁壘越高，替代品威脅越小，買賣方議價能力越弱，現(xiàn)有競爭者的競爭能力越弱，行業(yè)風險越小。

13．A[解析]該公司固定資產(chǎn)使用率=累計折舊／總折舊固定資產(chǎn)×l00%=50÷80×100%=62．5%。

14．D[解析]該企業(yè)真正的資金需求應為購買新設備導致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應地，銀行應當使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

15．D[解析]當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。

16．C[解析]存貨周轉率是一定時期內借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。

17．D[解析]營運能力是指通過借款人資金周轉速度的有關指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。

18．A[解析]利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產(chǎn)占用過多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也表明客戶的應收賬款可能過多或是存貨過多。一般認為流動比率在2左右比較合適。

19．B[解析]財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。

20．D[解析]評估中對稅金的審查主要包括：①項目所涉及的稅種是否都已計算；②計算公式是否正確；③所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致屬于利潤審查的內容。

21．A[解析]監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等工作。

22．A[解析]根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期為止。

23．B[解析]質押是貸款擔保方式之一，是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬９蔄選項說法正確。設立質權的人，稱為出質人。享有質權的人，稱為質權人。故B選項說法不正確。質押擔保的范圍包括質物保管費用。故C選項說法正確。以質物作擔保所發(fā)放的貸款為質押貸款。故D選項說法正確。

24．A[解析]抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。

25．C[解析]一般而言，臨時貸款的期限不應超過6個月。

26．C[解析]保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，是指債權人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權利的期限。

27．B[解析]短期貸款申報材料的內容包括：①借款申請文件；②借款人資信審查文件；③貸款擔保文件；④借款用途證明文件；⑤貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。

28．D[解析]受托支付目前適用的情況是貸款資金單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣。

29．C[解析]存款合同是實踐合同。實踐合同是指除當事人意思表示一致以外尚需交付標的物才能成立的合同。諾成合同是指僅以當事人意思表示一致為成立要件的合同，諾成合同自當事人雙方意思表示一致時即可成立，不以一方交付標的物為合同的成立要件。

30．A[解析]銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時。公司業(yè)務部門應根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。未提部分的貸款在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

31．D[解析]銀行必須保證客戶的存款能及時足額提取，為了保證貸款的安全性，銀行除保持足夠的流動資產(chǎn)外，還必須合理安排貸款的種類和期限，使貸款保持流動性；在信貸資金總量一定的情況下，周轉速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應較差；在貸款規(guī)模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款的期限越長，利率越高，收益越大，安全性越低。

32．B[解析]在保證貸款中，一般保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此。當貸款到期時，銀行可要求某公司償還全部金額，也可要求王某償還全部金額。

33．A[解析]將借款人的動產(chǎn)與權利憑證移交銀行占有的方式屬于質押，因而此種貸款方式屬于質押貸款。

34．C[解析]外商獨資企業(yè)管理經(jīng)營理念先進，對商業(yè)銀行金融產(chǎn)品和服務的要求也較高，因而銀行除了提高自身產(chǎn)品質量、服務水平，還要選派對現(xiàn)代金融理論及金融創(chuàng)新理論均有較高造詣的高素質客戶經(jīng)理前往接洽，確保業(yè)務順利開展。

35．C[解析]信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中，理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、所欣賞或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。

36．B[解析]由于中小微型企業(yè)具有額度小、需求急、周轉快的資金運行特點，因而商業(yè)銀行應針對這些特點修改完善其信貸管理制度，以適應中小微型企業(yè)的融資需求。

37．B[解析]銀行確立貸款意向，收到企業(yè)提供資料后，應認真閱讀借款人或擔保人公司章程的具體規(guī)定，了解該公司在貸款融資等方面所做的約定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議。

38．C[解析]一筆貸款經(jīng)過業(yè)務人員調查、面談、內部意見反饋(領導意見、風險管理部門研究等)后，如果銀行確立了貸款意向，則表明該筆貸款可正式受理。出具貸款意向書在確立貸款意向之后發(fā)生。

39．D[解析]實務操作中．貸款受理階段作為風險防范的第一道關口。業(yè)務人員應在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上．堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。

40．D[解析]A選項在行業(yè)風險分析框架中，成本結構是指某一行業(yè)內企業(yè)固定成本與可變成本間的比例。B選項固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本，主要指固定資產(chǎn)折舊、企業(yè)日常開支、利息等，原材料、廣告費用均屬于變動成本。C選項如果一個行業(yè)固定成本占總成本比例很高，則稱行業(yè)的經(jīng)營杠桿很高。在高杠桿經(jīng)營行業(yè)中，企業(yè)生產(chǎn)量越高，獲得利潤越高，并且企業(yè)成本會隨生產(chǎn)銷售的增加而降低，因而經(jīng)營杠桿高的行業(yè)成功的關鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。D選項對于高杠桿企業(yè)，當經(jīng)濟惡化或銷售量降低時，企業(yè)成本無法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時容易發(fā)生信用風險。

41．A[解析]應收賬款和存貨應屬于季節(jié)性資產(chǎn)，因為其會隨季節(jié)性銷售變化而發(fā)生波動。其中，存貨增長主要出現(xiàn)于銷售旺季期間或之前，應收賬款增加則主要隨銷售增長而增加。應付賬款、應計費用屬于季節(jié)性負債．證券一般不屬于季節(jié)性資產(chǎn)。

42．C[解析]當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時．超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。

43．D[解析]結構分析是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比．然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。

44．B[解析]效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉率、固定資產(chǎn)周轉率、應收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權益收益率等。B選項屬于杠桿比率。

45．D[解析]營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。

46．C[解析]項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經(jīng)營機構和項目的協(xié)作機構。

47．B[解析]分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進行分析。

48．D[解析]設備的經(jīng)濟壽命是指設備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。

49．C[解析]用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

50．A[解析]A選項屬于企業(yè)管理狀況風險，其余選項均是企業(yè)經(jīng)營風險的體現(xiàn)。

51．B[解析]B選項應該是對于用票據(jù)設定質押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。

52．B[解析]B選項應該是對變現(xiàn)能力較差的質押財產(chǎn)應適"-J--3降低質押率。

53．C[解析]在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權。

54．D[解析]固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

55．A[解析]行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務部門。

56．A[解析]貸審會投票未通過的信貸事項，有權審批人不得審批同意，對貸審會通過的授信，有權審批人可以否定。這里的有權審批人主要指行長或其授權的副行長等。行長不得擔任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務部門。故B、C、D選項表述錯誤。

57．B[解析]貸款發(fā)放的原則包括計劃、比例放款原則、進度放款原則、資本金足額原則。

58．C[解析]當前我國銀行業(yè)金融機構使用的主要是格式合同。

59．C[解析]完善性原則即貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。

60．D[解析]基礎產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。

61．A[解析]在SWOT分析法中S代表的是優(yōu)勢，W代表的是劣勢，0代表的是機會，T代表的是威脅。

62．B[解析]授權適度原則，是指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。實行轉授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。

63．D[解析]下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛啵虎谶`反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛啵虎萜渌粦敽虽N的銀行債權或者股權。D選項可以作為呆賬核銷。A、B、C選項都是按照規(guī)定不允許作為呆賬核銷的債權或股權。

64．D[解析]信貸人員應根據(jù)質押財產(chǎn)的價值和質押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質押率。確定質押率的依據(jù)主要有：①質物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質押財產(chǎn)應適當降低質押率；②質物、質押權利價值的變動趨勢。一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。

65．C[解析]低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售也非常敏感。

66．B[解析]根據(jù)《擔保法》第l3條規(guī)定，保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據(jù)《擔保法》第93條規(guī)定，保證合同可以是單獨訂立的書面合同，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。

67．C[解析]商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。

68．D[解析]貸款抵押額度的確認：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。其計算公式為：抵押貸款額一抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。

69．D[解析]一般來說，那些性能先進、質量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯品牌優(yōu)勢的產(chǎn)品市場競爭力較強。

70．A[解析]以本國貨幣融通的國內信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的主體內容。

71．D[解析]盈利能力指公司賺取利潤的能力。

72．D[解析]信用評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序為例：銀行初評部門在調查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級銀行主管風險管理的行領導。行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業(yè)務部門反饋認定信息。

73．D[解析]所有者權益按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示。

74．B[解析]總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，故A選項不符合題意。貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力，故B選項符合題意。利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況，故C選項不符合題意。信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質量，故D選項不符合題意。

75．B[解析]損益表是根據(jù)利潤一收入一費用原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內的全部收入總和減去全部費用支出總和。

76．B[解析]面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Con-trod，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

77．D[解析]退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。

78．B[解析]挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支、彌補企業(yè)虧損，及職工福利。

79．D[解析]根據(jù)銀行流動資金貸前調查報告內容的相關要求，其中不良貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關系的重要指標。

80．C[解析]由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。

81．D[解析]對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

82．D[解析]按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。

83．B[解析]寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

84．A[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。

85．C[解析]單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復借貸；②被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度。

86．D[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

87．A[解析]人民法院審理案件一般應在立案之日起6個月內作出判決，銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起l5日內向上一級人民法院提起上訴。

88．C[解析]我國全面實行貸款五級分類制度是從2002年開始。

89．D[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后，應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

90．A[解析]銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

二、多項選擇題

1．ABCE[解析]客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“三證”，即營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務登記證；②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近3年的主要財務報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務負責人的身份證或護照復印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(如是“三資”企業(yè)，還應提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他資料。

2．ABC[解析]一般借款人申請貸款展期，應向銀行提交的法定申請文件有：①展期申請；②如果是合資企業(yè)和股份制企業(yè)，還應提供董事會關于申請貸款展期的決議文件或其他有效授權文書；③借款人申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。

3．ABCDE[解析]關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。關注類貸款的具體標準包括：①借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項目工期延長、預算調增過大)；②借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關鍵財務指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；③借款人或有負債(如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等)過大或與上期相比有較大幅度上升；④借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；⑤借款人或擔保人改制(如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等)對貸款可能產(chǎn)生不利影響等。

4．AB[解析]市場價值法的優(yōu)點主要在于，它能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能夠較為及時地反映信貸資產(chǎn)質量發(fā)生的問題。銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值，而不必等到資產(chǎn)出售時才能知道凈資產(chǎn)的狀況。

5．ABCDE[解析]影響貸款價格的主要因素有貸款成本、貸款占用的經(jīng)濟資本成本、貸款風險程度、貸款費用、借款人的信用及與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款供求狀況、貸款的期限、借款人從其他途徑融資的融資成本。

6．BCE[解析]依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟(或者向仲裁機關申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行，故A選項說法不正確。勝訴后債務人自動履行的，則無需申請強制執(zhí)行，故B選項說法正確。在起訴前或者起訴后，為了防止債務人轉移、隱匿財產(chǎn)，債權銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全。故C選項說法正確。對于借貸關系清楚的案件，債權銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。故D選項說法不正確。對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。故E項說法正確。

7．ABCE[解析]固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：①信用狀況下降；②不按合同約定支付貸款資金；③項目進度落后于資金使用進度；④違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

8．BCDE[解析]①貸款期限應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定；②貸款期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內；③貸款期限應與借款人資產(chǎn)轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；④貸款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。

9．ABCE[解析]保證合同的條款審查主要應注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額；借款人履行債務的期限；保證的方式；保證擔保的范圍；保證期間；雙方認為需要約定的其他事項。

10．ABCE[解析]還本付息通知單應載明：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額、付息金額以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎等。

11．ABCDE[解析]一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)部門負責人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)：①貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的；②變更抵押物權證、變更質押物品的；③提供給審計、稽核部門查閱的；④提交法院進行法律訴訟、債權債務重組或呆賬核銷的；⑤須補辦房產(chǎn)證、他項權益證書或備案登記的。

12．ABCDE[解析]貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結；②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經(jīng)驗，防范同類問題重復發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議；③其他有益經(jīng)驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結。

13．ABCD[解析]普通準備金的計提基數(shù)有：①選擇以全部貸款余額作基數(shù)；②為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)；③選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。

14．ABCDE[解析]普通準備金的計提比例一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限；專項準備金的計提比例由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定；對于沒有內部風險計算體系的銀行，監(jiān)管當局往往規(guī)定一個參考比例；特別準備金的計提比例由商業(yè)銀行或監(jiān)管當局按照國別或行業(yè)等風險的嚴重程度確定。

15．AB[解析]財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。

16．ABCD[解析]有關法律法規(guī)規(guī)定下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛啵虎萜渌粦敽虽N的銀行債權或者股權。

17．ABCDE[解析]信貸有廣義和狹義之分，廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。

18．ABC[解析]按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長期貸款。

19．ABDE[解析]公司信貸的原則包括：合法合規(guī)原則，效益性、安全性和流動性原則，平等、自立、公平和誠實信用原則，公平競爭、密切協(xié)作原則。利潤最大化原則不是公司信貸的原則的內容。

20．ABCD[解析]對細分市場的評估除了考慮其規(guī)模和發(fā)展?jié)摿χ猓€要對其吸引力作出評價。波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這5個群體是：同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應商。

21．ACD[解析]金融企業(yè)是指在中華人民共和國境內依法設立的國有及國有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法監(jiān)督管理其他國有及國有控股金融企業(yè)(金融管理公司除外)。

22．ABCDE[解析]影響貸款價格的主要因素有：貸款成本、貸款風險程度、貸款費用、借款人與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率、貸款供求狀況、貸款的期限、借款人從其他途徑融資的融資成本。

23．ABCDE[解析]根據(jù)《貸款通則》第19條規(guī)定：①應當如實提供貸款人要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查；②應當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關生產(chǎn)經(jīng)營、財務活動的監(jiān)督；③應當按借款合同約定用途使用貸款；④應當按借款合同的約定及時清償貸款本息；⑤將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得貸款人的同意；⑥有危及貸款人債權安全的情況時，應當及時通知貸款人，同時采取保全措施。

24．ABCDE[解析]為保障信貸業(yè)務的正常開展，借款人應符合以下要求：①有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償。沒有清償?shù)模呀?jīng)作出銀行認可的償還計劃。這一要求的實質是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力；②除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性；③已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；④除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%；⑤借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負債率；⑥申請中長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。

25．ABCE[解析]商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調查報告一般包括：借款人資信情況、項目合法性要件取得情況、投資估算與資金籌措安排情況、項目情況、項目配套條件落實情況、項目效益情況、還款能力、擔保情況、銀行業(yè)金融機構收益預測、結論性意見。

26．ACDE[解析]可持續(xù)增長率的假設條件有：①公司的資產(chǎn)周轉率將維持當前水平；②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息；③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源。

27．BDE[解析]監(jiān)管條件主要包括財務維持、股權維持、信息交流和其他監(jiān)管條件。

28．CDE[解析]中型工業(yè)企業(yè)必須滿足以下條件：①從業(yè)人員數(shù)在300～2000人以下；②銷售額在3000萬～30000萬元以下；③資產(chǎn)總額在4000萬～40000萬元以下。銷售額在3000萬元以下是小型工業(yè)企業(yè)必須滿足的條件之一。從業(yè)人員數(shù)在600～3000人以下是中型建筑業(yè)企業(yè)必須滿足的條件之一。

29．ABCDE[解析]面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行關系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用履約記錄等。

30．CDE[解析]A選項應該是消費者購買來自另一行業(yè)的替代品的品牌轉換成本越低，行業(yè)的風險就越大；B選項應該是某行業(yè)的替代品對需求和價格的影響越強，行業(yè)的風險就越高。

31．ABCD[解析]公司信貸理論的發(fā)展主要經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。

32．ABCDE[解析]目前，商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體實踐上要做到：①貸款的發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章；②按國家經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點；③要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴格區(qū)分優(yōu)劣；④要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

33．ABCDE[解析]商業(yè)銀行應根據(jù)民營企業(yè)的現(xiàn)實需求設計出合適的銀行產(chǎn)品和服務，主要是手續(xù)簡便、快捷的貸款產(chǎn)品和方便的中間業(yè)務。故A選項符合題意。外商獨資企業(yè)是商業(yè)銀行希望得到的業(yè)務伙伴，但其對商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務的要求也較高。商業(yè)銀行要想與之建立長期的業(yè)務合作關系，必須在提高產(chǎn)品和服務水平的同時，選派對現(xiàn)代金融理論及金融創(chuàng)新理論均有較高造詣的高素質客戶經(jīng)理前往接洽，以保證業(yè)務的順利開展。故B選項符合題意。合資和合作經(jīng)營企業(yè)都有外資參與，基本上是比較規(guī)范的現(xiàn)代股份制企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模較大，經(jīng)營業(yè)績良好，是商業(yè)銀行重點爭取的對象。故C選項符合題意。現(xiàn)階段。隨著我國國有企業(yè)改革的推進，商業(yè)銀行應做好兩手準備，一方面，仍重點爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務需求的大型重點國有企業(yè)。另一方面，應在整體評估的基礎上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務對象。

34．ABCDE[解析]市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分的目的是使銀行針對不同子市場的特殊但又相對同質的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需要。其中屬于同一細分市場的客戶，他們的需求和欲望具有相似性，屬于不同細分市場的客戶對同一產(chǎn)品的需求和欲望存在明顯的區(qū)別。市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在：①有利于選擇目標市場和制定營銷策略；②有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要；③有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。

35．BD[解析]目前中長期貸款多采用浮動利率的方式計息，或采用前期固定、后期浮動的混合利率方式計息。

36．ACDE[解析]面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Character)、資本(Capital)、還款能力(Capacity)、抵押(Collateral)、經(jīng)營環(huán)境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

37．ABCDE[解析]區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性，這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風險，也包括內部因素導致的區(qū)域風險。分析一個特定區(qū)域的風險，關鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響，什么樣的信貸結構最恰當，風險成本收益能否匹配等。相對于自然環(huán)境、經(jīng)濟水平等外在因素，銀行內部管理的差異和影響也非常重要。

38．ACE[解析]在此公式中，A是范疇權重，B是范圍內的最低值，C是范圍內的最高值，D是個體值。故A、C選項說法正確，B選項說法不正確。在債務指標和違約債務的計算中，要將B、C顛倒過來，最低值權重最高，最高值權重為0。C為最高值，其權重為0。故D選項說法不正確。E選項說法正確。

39．ABCDE[解析]存貨和應收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要，一個主要的融資渠道是銀行貸款，故A選項符合題意。源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，向銀行申請貸款是融資渠道之一，故B選項符合題意。公司如果連續(xù)幾年利潤較低或幾乎沒有利潤，就會損失掉大量現(xiàn)金，因而公司就需要依靠銀行借款來應付各種支出，故C選項符合題意。公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設備安裝、與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導致公司的借款需求。故D、E選項符合題意。

40．ACDE[解析]通過對季節(jié)性增長借款企業(yè)現(xiàn)金流的預測及月度或季度營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平的分析，銀行可以決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式。如果有，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求，評估營運資本投資需求的時間和金額，決定合適的季節(jié)性貸款結構及償還時間表。

三、判斷題

1．A[解析]信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

2．A[解析]我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分，可分為短期貸款利率、中長期貸款利率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。短期貸款利率可分為6個月以下(含6個月)和6個月～1年(含1年)兩個檔次，中長期貸款利率可分為1～3年(含3年)、3～5年(含5年)以及5年以上三個檔次。

3．B[解析]中國銀監(jiān)會下發(fā)的《綠色信貸指引》，對銀行業(yè)金融機構開展綠色信貸提出了明確要求。

4．B[解析]資金平均成本是指每一單位的資金所花費的利息、費用額，它不考慮未來利率費用變化后的資金成本變動，主要用來衡量銀行過去的經(jīng)營狀況。資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花費的利息、費用額。因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以在資金來源結構變化，尤其是在市場利率變化的條件下，以資金邊際成本作為新貸款定價的基礎較為合適。

5．A[解析]銀行業(yè)金融機構需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。

6．A[解析]在固定資產(chǎn)貸款中，如為轉貸款、國際商業(yè)貸款及境外借款擔保項目，應提交國家計劃部門關于籌資方式、外債指標的批文。

7．B[解析]盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也較高。

8．B[解析]若某一行業(yè)幾乎所有成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在達到收支平衡點后，銷售每增加一個單位，營業(yè)利潤就會增加幾乎相同的單位。因為不管生產(chǎn)量有多大，成本幾乎都沒有變化。另外，如果某一行業(yè)的成本幾乎全部是變動成本，在產(chǎn)量和銷售上升時，營業(yè)利潤并不會出現(xiàn)較大的漲幅，因為成本也會隨之增加。

9．A[解析]批量轉讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(10戶／項以上)進行組包，定向轉讓給資產(chǎn)管理公司的行為。金融企業(yè)應進一步完善公司治理和內控制度，不斷提高風險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關風險準備。不良資產(chǎn)批量轉讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。

10．B[解析]通常情況下，季節(jié)性負債增加并不能滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求。在銷售高峰期，應收賬款和存貨增長的速度往往要大于應付賬款和應計費用增長的速度。

11．B[解析]銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權，仍然保留對借出貨幣的所有權，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。

12．A[解析]我國商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

13．A[解析]經(jīng)濟資本是指在一定置信度水平上，在一定時間內，為彌補銀行非預期損失所需的資本，其大小根據(jù)銀行資產(chǎn)的實際風險程度計算而得到。

14．B[解析]在信貸產(chǎn)品同構性較強時，各銀行的產(chǎn)品差異不大，此時只能通過增加產(chǎn)品的附加價值來維持一種產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。

15．B[解析]金融企業(yè)是指在中華人民共和國境內依法設立的國有及國有控股商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、財務公司、城市信用社、農(nóng)村信用社以及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法監(jiān)督管理的其他國有及國有控股金融企業(yè)(金融管理公司除外)。