一、單項選擇題

1．B[解析]風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用的內部指標包括三個方面：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。

2．D[解析]A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國家破產”而無法收回貸款，這種對某一主權國家政府貸款所遇到的損失屬于主權風險。

3．D[解析]應付賬款被認為是公司的無成本融資來源。因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務，故A選項說法正確。當公司出現現金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款。但如果公司經常無法按時支付貨款，商業信用就會大幅減少，供貨商就會要求公司交付貨款。故B、C選項說法正確。如果應付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者將不得不利用后到期的應付賬款償還已經到期的應付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現金短缺，從而形成借款需求。應付賬款還款期限延長，不會導致公司借款需求的產生。故D選項說法不正確。

4．A[解析]應付賬款、應計費用均屬于隨著季節性企業銷售收入和資產的季節性波動而發生季節性波動的負債，因而被稱為季節性負債。在生產經營中，由于應付賬款、應計費用從發生到支付有一定的時間間隔，因而在此期間這兩筆費用可等同為自有資金，被拿來為企業季節性資產增加融資。

5．D[解析]通常狀況下，季節性負債增加難以滿足季節性資產增長所產生的資金需求，當季節性資產數量超過季節性負債時。超出部分就需要通過公司內部融資或銀行貸款來補充，這部分融資就稱為營運資本投資。

6．D[解析]通過比較流動資產與流動負債關系來反映借款人償還到期債務能力的指標主要有3個：流動比率、速動比率、現金比率。其中，流動比率=流動資產÷流動負債×100%；速動比率=速動資產÷流動負債×100%；現金比率=流動資產中的現金類資產÷流動負債×100%。它們統稱為流動比率指標。A選項屬于盈利比率指標；B、C選項屬于效率比率指標。

7．B[解析]企業銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道，兩個渠道對企業都很重要，不分彼此。其中，直接銷售渠道的優點是貼近市場，應收賬款少。缺點是需鋪設銷售網絡，資金投入較大。間接銷售渠道是廠商將產品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優點是無須自找資源，資金投入少。缺點是應收賬款多。

8．D[解析]產銷分工是指原客戶產品的經銷已形成較完善的網絡后便成立新公司專事產品的銷售和售后服務。該企業是地區政府為解決漁民生產魚出售難的問題，組建的一家專門從事魚收購與銷售的公司，因而企業成立的動機是基于產銷分工。

9．D[解析]項目建設的必要性評估包括：①項目所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析；②貸款項目是否符合國家產業政策，項目建設和運營是否符合相關法律法規要求，是否經過必要的報批程序．是否符合國家總體布局和地區經濟結構的需要；③項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析，包括國內外市場的供求現狀及未來情況預測，生產同類產品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產品銷售渠道分析。

10．D[解析]A選項購入固定資產應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定；B選項融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費入賬；C選項企業構建固定資產所繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅、進口設備增值稅和關稅應計入固定資產原值。

11．D[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告促銷、人員促銷、公共宣傳和公共關系、銷售促進。

12．A[解析]企事業單位的存款賬戶可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付。

13．D[解析]D選項還款能力是商業銀行固定資產貸前調查報告的內容要求，A、B、C選項是銀行流動資金貸前調查報告的內容要求。

14．B[解析]面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Charactor)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環境(Condition)和控制(Con-trol)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

15．C[解析]A選項借款人的借款資格中，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。

16．A[解析]A選項借款人、保證人的財務管理狀況屬于貸款安全性調查的內容，其他三項都屬于貸款效益型調查的內容。

17．B[解析]貸款檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。

18．D[解析]客戶檔案主要包括：①借款人和擔保人的營業執照、法人代碼證及稅務登記證的復印件；②借款人和擔保人的信用評級資料；③借款人和擔保人的開戶情況；借款人和擔保人的驗資報告；④借款人和擔保人近3年的財務報表(資產負債表、損益表和現金流量表等)。上市公司、三資企業需要提供經過審計的年報；⑤借款人和擔保人的法人及財務負責人的身份證或護照的復印件；⑥反映借款人和擔保人經營、資信及歷次貸款等情況的其他資料，三資企業還需要提供企業成立的批文、公司章程等。

19．D[解析]總的說來，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險的控制及促進現金收回，減少經濟損失。具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：①通過債務重組，借款企業能夠改善財務狀況，增強償債能力；②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續方面的重大缺陷；③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件；④通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還；⑤通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。

20．C[解析]一級文件(押品)主要是指信貸抵(質)押契證和有價證券及押品契證資料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或其他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。

21．A[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付。由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。

22．A[解析]根據真實票據理論，長期投資的資金應來自長期資源，如留存收益、發行新的股票以及長期債券等。流動資金貸款屬于短期資源，不應是企業長期投資的資金來源。

23．D[解析]按單利計息，每年應還利息額為：0．0002×10000×365=730(元)。

24．C[解析]銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置。公司信貸產品的屬性有的表現為金融產品質量，如有效率的服務、增值服務等。故C選項符合題意。銀行形象定位是指通過塑造和設計銀行的經營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。故A、B、D選項不符合題意。

25．A[解析]金融企業應在每批次不良資產轉讓結束后30個工作日內，向同級財政部門和銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果。

26．D[解析]總的來說，國民經濟按產業劃分為第一產業、第二產業、第三產業，故A選項說法正確。在不同的產業類別中，還可以進一步細分，如依據產業功能可將第一產業和第二產業合并為物質生產部門，將第三產業分為網絡部門和知識、服務生產部門。故D選項說法不正確。此外，按生命周期不同，可劃分為朝陽產業和夕陽產業。故B選項說法正確。按生產要素的密集程度不同，可劃分為勞動密集型產業、資本(資金)密集型產業、技術(知識)密集型產業等。故C選項說法正確。

27．A[解析]貸前調查是銀行發放貸款前最重要的一環，本階段銀行會花費相當的時間和精力，通過現場調研等各種方法對借款人的合法性、安全性、盈利性等進行調查，核實各種情況，確保貸款具有必要的基礎和條件，因而是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。

28．B[解析]進行現場會談時，業務人員應當約見盡可能多的管理層人員，包括行政部門、財務部門、市場部門、生產部門及銷售部門的主管，因為這些成員在企業經營中都發揮著重要作用，通過他們可以獲取許多重要信息。

29．B[解析]出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

30．B[解析]金融企業應于每年2月20日前向同級財政部門和中國銀監會或屬地銀監局報送上年度批量轉讓不良資產情況報告。

31．B[解析]A選項行業風險分析的目的在于運用相關指標和模型，全面反映行業各個方面的風險因素，而不單是某一方面風險，在此基礎上，再根據各行業風險特點，確定對其的信貸政策；C選項評估行業風險有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業風險分析框架兩種；D選項在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業風險都很重要，行業風險是由這些因素綜合決定的。

32．D[解析]一般而言，市場的成熟完善與否會直接影響投資環境的優劣和區域發展的快慢，一般市場化程度越高，區域風險就越低。同樣，一個地區法律制度越完善，市場參與主體行為就越規范，各種合法的經濟行為將會得到有效保障，違法的經濟行為將受到抑制，從而區域風險越低。但在現實中，由于各地法律制度完善程度不同，對區域風險的抑制也不同。

33．C[解析]銀行可以通過以下方面來衡量公司發放紅利是否為合理的借款需求：①銀行要判斷紅利發放的必要性，如果公司的股息發放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因。若公司經營狀況不好而投資者不愿削減紅利，公司面臨較大的股息發放壓力，可以成為合理的借款需求原因。故A、D選項不符合題意；②通過營運現金流量分析來判斷公司的營運現金流是否仍為正，是否能夠滿足償還債務、資本支出和預期紅利發放的需要。如果不能滿足，可以作為合理的借款需求原因。故B選項不符合題意；③對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發展趨勢。如果公司未來的發展速度已經無法滿足現在的紅利支付水平，那么紅利發放就不能成為合理的借款需求原因。故C選項符合題意。

34．B[解析]如果公司的現金需求超過了現金供給，資產效率的下降和商業信用的減少可能成為公司貸款的原因。因為資產效率的下降和商業信用的減少可能導致公司經營周期發生變化(暫時或永久的)，這必然會要求企業增加額外的現金。通常，應收賬款和存貨的增加、應付賬款的減少(反映商業信用的減少)將增加企業的借款需求。

35．D[解析]借款需求是指公司對現金的需求超過了公司現金的儲備，從而需要借款。這里現金是指央行發行的處于流通中的人民幣，包含紙幣與硬幣，它只是貨幣的一部分，而貨幣就是資金。

36．C[解析]現金流量反映的是企業一定時期內現金的流入流出變化量，屬于流量的概念；它不討論現金及現金等價物之間的變動，如用多余現金購買債券，因為這不影響客戶償債能力，屬于現金管理內容；現金流量管理的具體內容主要有經營活動現金流量、投資活動現金流量、融資活動現金流量；由于企業每期現金流量主要由每期收益取得和費用支出導致，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表現在資產負債表中有關科目的變動，所以在計算現金流量時，應以損益表為基礎，根據資產負債表期初期末的變動數進行調整。

37．B[解析]在損益表分析中，一般先用主營業務收入減主營業務成本、營業費用、營業稅，得到毛利潤；然后再用毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤；第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減去營業外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減去所得稅，得到當期凈利潤。

38．D[解析]資產結構是一個相對指標，只能通過比較來得出優劣。實踐中，一般將借款人的資產結構與同行業比例進行比較，判斷借款人資產結構優劣。超市屬于零售業，根據資產結構參考指標，零售業的現金占總資產比例為5%～8%、存貨為50%～60%、固定資產為10%～20%、應收賬款為0～10%。該超市的現金占總資產比例為3%(30÷l000×100%)、存貨為20%(200÷1000×100%)、固定資產為40%(400÷1000×100%)、應收賬款為15%(150÷1000×100%)，對比可見，該超市與行業比例差異較大，因而應進一步分析差異原因。

39．A[解析]工藝技術方案進行分析評估的主要目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過比較不同工藝方案，分析其技術方案是否為最佳綜合效果的工藝技術方案。

40．A[解析]由于不同的項目所處行業的技術經濟特點不同，因此不同的部門和行業對項目生產規模有不同的要求。水力發電站根據水源流量和落差確定建設規模，主要是基于行業技術經濟特點對生產規模的要求和限制的考慮。

41．B[解析]根據我國《貸款風險分類指導原則》，我國正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款，A選項是美國對正常貸款的定義。我國關注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素，故B選項說法正確。我國次級貸款是指借款人的還款能力出現了明顯問題，完全依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款，C選項是我國可疑貸款的定義。D選項我國損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

42．B[解析]A選項在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應進一步分析其深層次的原因，然后再做信貸判斷；C選項對銀行來說，借款人正常經營產生的資金是償還債務的最可靠方式，擔保抵押由于不確定性因素較多且成本較高，風險較大；D選項資本轉換周期往往通過幾個生產轉換周期完成。

43．D[解析]對于下列法律文書，債務人必須履行，否則，銀行可向人民法院申請強制執行：①人民法院發生法律效力的判決、裁定和調解書；②依法設立的仲裁機構的裁決；③公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書。此外，債務人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執行。

44．C[解析]財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施；訴中財產保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件．人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施。

45．B[解析]以償還為前提的支出，有條件的讓渡是貸款區別于撥款的基本特征。

46．D[解析]信用貸款是指憑借款人信譽發放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發放時需從嚴掌握，一般僅向實力雄厚、信譽卓著的借款人發放，且期限較短。

47．B[解析]保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。

48．A[解析]一般來講，貸款價格的構成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。

49．D[解析]推行客戶經理制需要采取以下保障措施：制定和完善一系列的制度與措施，為客戶經理制的實現提供體制和組織上的保證；要在總行和分行之間建立協同工作制，在各有關專業部門之間建立合作協調制，實現戰略規劃協同、信息調研協同、客戶服務協同和產品開發協同。

50．B[解析]保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之El起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

51．C[解析]省級財政部門和銀監局于每年3月30日前分別將轄區內金融企業上年度批量轉讓不良資產匯總情況報財政部和中國銀監會。

52．D[解析]對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續簽抵押合同，同時做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定標準內；②如果抵押物價值不足，抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監督企業對抵押物的占管，防止抵押物被變賣、轉移和重復抵押。

53．A[解析]對于銀行轉貸款而言，國內借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業務模式：前者即國內借款人向銀行的提前還款，以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行；后者即或者國內借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。

54．A[解析]歷史成本法的缺陷之一是與審慎的會計準則相抵觸。

55．D[解析]投資估算與資金籌措安排情況一般應包括銀行對項目總投資、投資構成及來源的評估結果；項目資本金的落實情況；申請銀行固定資產貸款金額、幣別、用途、期限；申請其他銀行固定資產貸款金額、幣別、用途、期限；流動資金落實情況；投資進度；銀行貸款的用款計劃等內容。D選項屬于借款人資信情況。

56．D[解析]對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。

57．B[解析]該分行該年的待處理抵債資產年處置率=一年內已處理的抵債資產總價(列賬的計價價值)÷一年內待處理的抵債資產總價(列賬的計價價值)×l00%=0．5÷l×100%=50%。

58．B[解析]因受客觀條件限制，對于在規定時間內確實無法處置的抵債資產，為避免資產閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產處置的情況下，可在處置時限內暫時出租。

59．C[解析]A選項對于小額呆賬，可授權一級分行審批，并上報總行備案；B選項一級分行一般不得再向分支機構轉授權；D選項其他任何機構和個人包括債務人均不得干預、參與銀行呆賬核銷運作。

60．B[解析]公司信貸管理的管理原則包括：全流程管理原則、誠信申貸原則、協議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。

61．B[解析]產業組織結構的影響主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。集中度風險反映的是一個行業內部企業與市場的相互關系，也就是行業內企業間競爭與壟斷的關系。行業壁壘，即行業進入壁壘，指行業內已有企業對準備進入或正在進入該行業的新企業所擁有的優勢，或者說是新企業在進入該行業時所遇到的不利因素和限制。

62．C[解析]目前銀行辦理的質押貸款在業務中的主要風險有：虛假質押風險、司法風險、匯率風險、操作風險。

63．C[解析]成熟期的行業代表著最低的風險。

64．D[解析]充足性原性是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。

65．A[解析]盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性。總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。這兩項指標高時，通常區域風險相對較低。

66．D[解析]普通損失準備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險的l．25%，超過部分不再計入。

67．C[解析]質押是將為債務提供的動產擔保品存放在債權人處的行為。債權人(銀行)取得對擔保品的占有權，而借款人保留對該財產的所有權。

68．A[解析]根據《擔保法》第37條的規定，土地所有權不得抵押。

69．A[解析]抵押物的估價是評估抵押物的現值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。

70．C[解析]為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好風險分析工作，只有詳備的風險分析加上完備的風險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

71．C[解析]C選項，抵押權的設立不交付抵押物的占有，因而抵押權人沒有保管標的物的義務，而在質押的場合，質權人對質物則負有善良管理人的注意義務。

72．D[解析]對企業信用度的分析主要包括對企業借貸信用、經濟合同履約信用、產品信譽等的評估。企業借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經濟合同履約信用的評價主要通過經濟合同履約率這一指標來分析。

73．A[解析]社會購買力是在一定的經濟發展階段，一定收入水平的基礎上，國內和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。居民收入水平決定著產品的市場需求量。產品價格直接影響消費需求的變化。

74．C[解析]對于借款人經營、管理或是財務狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對借款人、擔保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當的重組。

75．A[解析]產品技術方案分析，就是分析項目產品的規格、品種、技術性能以及產品的質量。產品技術方案分析一方面要分析產品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求；分析產品的質量標準，應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比；對生產工藝進行評估，首先要熟悉項目產品國內外現行工業化生產的工藝方法的有關資料，研究各種生產方法的技術特點，具體分析其優點和缺點；工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案，分析工藝技術方案的選擇是否與社會發展目標相符合。

76．D[解析]出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

77．A[解析]中長期貨款中項目立項文件包括：項目可行性研究報告；專項貸款的規模已經落實的證明文件；轉貸款項目、國際商業貸款項目及境外借款擔保還需提供國家計劃部門關于外債規模和籌資方式的批文；政府貸款項目列入雙方政府(中方窗口現為財政部金融司)商定的項目清單的證明文件。B、C、D選項屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內容。

78．B[解析]周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。臨時性貸款具有臨時調劑、短期融資的特點。出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

79．D[解析]借款人信用承受能力的主要內容有：借款人的信用等級、統一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發放貸款。此外，審查時還應特別注意借款人的應攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。

80．D[解析]對貸款保證人的審查內容應主要注重以下幾個方面：首先，審查保證人的資格及其擔保能力。這包括：①審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人；②審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業不宜接受為保證人；③審查保證人的凈資產和擔保債務情況，確定其是否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力。其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。最后，審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。D選項貸款審查中要審查借款人是否在銀行開立了基本存款賬戶或一般存款賬戶，沒有要求保證人在銀行開立保證金專用存款賬戶。

81．C[解析]根據《貸款通則》第11條的規定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報監管部門備案。

82．B[解析]商業銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要來源于向資金緊缺者貸款賺取的利息。

83．A[解析]根據《貸款通則》第11條的規定，票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

84．C[解析]銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有直線職能制、矩陣制、事業部制。有限合伙制是《合伙企業法》規定的一種合伙企業制度，不是銀行營銷機構的組織形式。

85．C[解析]客戶經理制是指商業銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶，建立一種明確、穩定和長期的服務對應關系。客戶經理的工作目標就是全面把握服務對象的整體信息和需求，在控制和防范風險的前提下，組織全行有關部門共同設計，并對其實施全方位金融服務方案。

86．D[解析]銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，包括對營銷組織結構和營銷組織行為的分析和研究，主要包括以下職能：組織設計、人員配備、組織運行。會計核算是銀行會計部門的職能。

87．D[解析]貸款的合法合規性審查主要是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律法規及其信貸政策行為進行的調查、認定。

88．D[解析]貸款的盈利性是指貸款經營的盈利狀況，代表商業銀行各種經營管理活動的最終結果，綜合反映了商業銀行經營管理的水平。

89．C[解析]信貸業務人員要將貸前調查與信用風險分析結果形成貸前調查報告，供風險管理部門或風險評審委員會評審、批準。

90．B[解析]成本結構是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業中的企業資金周轉周期非常相似，所以它們的財務報表結構和成本結構也較為相似。

二、多項選擇題

1．ABDE[解析]各種商情指數、預期合成指數、商業循環指數、經濟擴散指數、經濟波動圖等都可以看作是黑色預警法的應用。故A、B、D、E選項符合題意。擴散指數屬于藍色預警法的應用，故C選項不符合題意。

2．ACDE[解析]企業的經營風險主要體現在：①業務性質、經營目標或習慣做法改變；②廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；③建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的工期延長或處于停緩狀態，或預算調整；④企業未實現預定的盈利目標等。故A、C、D、E選項符合題意。財務報表造假屬于企業的財務風險。故B選項不符合題意。

3．ABCD[解析]銀行可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險，即貸款用途與借款人原定計劃不同；與合同上還款來源不一致的償付來源；與借款人主營業務無關的貸款目的或償付來源。

4．ABDE[解析]歷史成本法的優點是具有客觀性且便于核查，故A選項說法正確。歷史成本法不能及時、準確地反映資產價值的變化。但是對于銀行和企業，決定資產價值的主要是當前的市場價格。從金融監管當局的角度也不難看出，采用歷史成本法會導致銀行損失的低估和對資本的高估。故B選項說法正確。并不是所有的資產都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產的真實價值。故C選項說法不正確。與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。故D選項說法正確。實際上，當前較為普遍的貸款分類方法．主要依據公允價值法。故E選項說法正確。

5．ABDE[解析]調整還款期限主要根據企業償債能力制定合理的還款期限．從而有利于鼓勵企業增強還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監管當局的有關規定。在變更借款企業時．要防止借款企業利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務。根據現行規定．銀行可以自主免除符合條件的表外欠息。調整利率主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業的付息成本。調低利率也要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規定。重組貸款時可以根據實際需要采取其他方式。

6．ABCDE[解析]銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權或者股權可認定為呆賬：①借款人和擔保人依法宣告破產、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權；②借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后．確實無力償還部分或者全部債務．銀行對其財產進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的債權；③借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權；④借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全停止經營活動或下落不明，未進行工商登記或連續兩年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權；⑤借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經追償后確實無法收回的債權等。

7．ABCD[解析]貸款保證存在的主要風險因素包括：①保證人不具備擔保資格；②保證人不具備擔保能力；③虛假擔保人；④公司互保；⑤保證手續不完備，保證合同產生法律風險；⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。

8．ABCDE[解析]以上選項均屬于輔助報表。

9．ABCD[解析]短期貸款報審材料的內容主要包括：①借款申請文件；②借款人資信審查文件；③貸款擔保文件；④借款用途證明文件；⑤貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。

10．ACDE[解析]從我國目前的狀況和具體項目出發，在對投資環境進行評估和選擇時，可選擇對項目影響較大的若干因素，經過綜合評分來判斷優劣，進而為銀行發放項目貸款進行決策支持，主要評價方法包括等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價法、相似度法等。

11．ABCDE[解析]出質人向商業銀行申請質押擔保，應在提送信貸申請報告的同時，提送出質人提交的擔保意向書及以下材料：①質押財產的產權證明文件；②出質人資格證明。法人出具經工商行政管理部門年檢合格的企業法人營業執照、事業法人營業執照；非法人出具經工商行政管理部門年檢合格的營業執照、授權委托書；③出質人須提供有權作出決議的機關作出的關于同意提供質押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權委托書、股東會決議、董事會決議)；④財產共有人出具的同意出質的文件。

12．ABDE[解析]原輔料供給分析主要包括下列內容：①分析和評價原輔料的質量是否符合生產工藝的要求；②分析和評價原輔料的供應數量能否滿足項目的要求；③分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響；④分析和評價原輔料的存儲設施條件。

13．ABCE[解析]對貸款保證人的審查內容應主要注重以下幾個方面：①審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人。審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業不宜接受為保證人。審查保證人的凈資產和擔保債務情況，確定其是否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力；②審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當；③審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。

14．ACD[解析]根據有關規定，債權人采取常規清收的手段無效后，可采取依法清收措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機關申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執行；②在起訴前或后，為防止債務人轉移、隱匿財產，可向人民法院申請財產保全；③對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可不經起訴直接向人民法院申請支付令；④對于扭虧無望、無法清償到期債務的企業，可考慮申請其破產。

15．ABCDE[解析]出口賣方信貸報審材料除了常規的送審材料外，還需包括：①出口許可證或其他證明文件；②借款人具有機電產品出口經營權的證明文件；③出口企業與進口商簽訂的貿易合同；④出口合同(或草本)和進口方銀行保函／信用證的審查文件；⑤信用證、保函項下的權益是否已轉讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優先還貸；⑥國內保險公司是否承諾辦理出口信用險。借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優先用于還貸；⑦借款企業與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況；⑧進口國、進口商及進口方銀行概況。

16．BCD[解析]就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區別主要表現在以下幾個方面：①發起主體不同；②發生的時間不同；③研究范圍與側重點不同；④進行項目評估和可行性研究的目的不同。

17．ABDE[解析]借款需求的主要影響因素包括季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。

18．ABCE[解析]5Ps分析系統包括：個人因素(Personal)、資金用途因素(Purpose)、還款來源因素(Payment)、保障因素(Protection)、企業前景因素(Perspective)。

19．ACDE[解析]技術及工藝流程分析包括產品技術方案分析和工藝技術方案分析。產品技術方案分析析一方面要分析產品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產品和副產品所采用的質量標準是否符合要求。因此B選項不符合題意。

20．ABCDE[解析]由于抵押物在抵押期間會出現損耗、貶值，在處理抵押物期間會發生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內加以確定。

21．ACD[解析]B選項貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息。達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。E選項借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人收取利息。

22．ACDE[解析]銀行業金融機構應當有效識別、計量、監測、控制信貸業務活動中的環境風險和社會風險，建立環境風險和社會風險管理體系，完善相關信貸政策制度和流程管理。

23．ABDE[解析]銀行提供的信貸產品和服務與一般工商業企業相比具有其自身特點：①無形性。公司信貸產品是觸摸不到的，無形的，往往體現為信貸合同等法律文件形式；②不可分性。公司信貸產品和銀行的全面運作分不開；③異質性。對于同一種類的公司信貸產品，不同銀行提供的服務質量存在著差異；④易模仿性。公司信貸產品的無形性使制造該產品的時間極短，所以，某產品一問世，很快會被競爭對手所模仿；⑤動力性。公司信貸產品是其所服務項目的動力引擎。

24．ABCD[解析]商業銀行按照區域對公司信貸客戶市場進行細分，主要考慮客戶所在地區的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經濟發達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。

25．CD[解析]在流動資金貸款中，如為票據貼現，應出具承兌的匯票是銀行承兌匯票或商業承兌匯票。

26．ABE[解析]呆賬核銷后的管理工作包括：檢察工作、抓好催收工作、認真做好總結。

27．ACD[解析]因為行業相對較新，企業管理者一般都缺乏行業經驗。由于啟動階段的企業將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應當主要來自企業所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業銀行。啟動階段行業的銷售、利潤和現金流分別有以下特點：①銷售方面，由于價格比較高，故銷售量很小；②利潤方面，因為銷售量低而成本相對很高，故利潤為負值；③現金流方面，低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值。

28．ABDE[解析]競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素：進入新領域的障礙大小與預期現有企業對于進入者的反應情況。進入障礙包括規模經濟、產品差異、資本需要、轉換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規模支配的成本劣勢、自然資源、地理環境等方面，其中有些障礙是很難借助復制或仿造的方式來突破的。預期現有企業對進入者的反映情況主要取決于有關廠商的財力情況、報復記錄、固定資產規模、行業增長速度等。新企業進入一個行業的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況。

29．ADE[解析]銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產生借款需求的方法主要有：①快速簡單的方法是判斷持續的銷售增長率是否足夠高。②更為準確的方法是確定是否存在以下3種情況：銷售收入保持穩定、快速增長；經營現金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長；資產效率相對穩定。③確定若干年的可持續增長率并將其同實際銷售增長率相比較。

30．ABCDE[解析]通過對現金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現金水平等的分析，銀行可以：①判斷季節性銷售模式是否創造季節性借款需求，即公司是否具有季節性銷售模式，如果有的話，季節性模式是否足以使公司產生季節性借款需求；②評估營運資本投資需求的時間和金額；③決定合適的季節性貸款結構及償還時間表。

31．ABCE[解析]按照借貸關系持續期內利率水平是否變動來劃分，利率可分為固定利率與浮動利率；浮動利率是指借貸期限內利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率；浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況；借貸雙方所承擔的利率變動風險較小；固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，在貸款合同期內．不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。

32．BCDE[解析]擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，按照我國《擔保法》第2條的有關規定，擔保方式包括保證、抵押、質押、定金和留置。

33．BCDE[解析]銀行公司信貸產品的市場定位過程包括：識別重要屬性；制作定位圖；定位選擇；執行定位。

34．ABCD[解析]選擇目標市場的要求包括：①目標市場應對一定的公司信貸產品有足夠的購買力，并能保持穩定，這樣才能保證銀行有足夠的營業額；②銀行公司信貸產品的創新或開發應與目標市場需求變化的方向一致，以便適時地按市場需求變化調整所提供的服務；③目標市場上的競爭者應較少或相對實力較弱，這樣銀行才能充分發揮本身的資源優勢，占領目標市場并取得成功；④在該目標市場，以后能夠建立有效地獲取信息的網絡；⑤要有比較通暢的銷售渠道，這樣銀行的產品或服務才能順利進入市場。

35．ABCE[解析]根據《貸款通則》第17條的規定，借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。

36．ABCDE[解析]如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業務人員應做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料；擬定下階段公司目標計劃；將儲備項目納入貸款項目庫。

37．ABDE[解析]根據競爭與壟斷關系的不同，市場通常可分為完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷四種不同類型。

38．BCD[解析]行業是組成國民經濟的基本元素，它會受到企業自身規模效益、生產經營管理水平、現金流量和資金成本以及產業發展周期和市場需求等行業內部因素的制約。故B、C、D選項符合題意。國民經濟、產業鏈位置屬于影響行業的外部因素。

39．BCE[解析]應收賬款和存貨應屬于季節性資產，因為其會隨季節性銷售變化而發生波動。其中存貨增長主要出現于銷售旺季期間或之前，應收賬款增加則主要隨銷售增長而增加。應付賬款、應計費用屬于季節性負債，證券一般不屬于季節性資產。

40．AB[解析]銀行受理因利潤率下降導致的借款需求申請時需格外慎重，原因在于在缺少內部融資渠道(如股東融資)的情況下，盈利能力不足會引起其他借款需求，還可能會增加公司的財務杠桿，從而加大債權人的風險暴露；對支付分紅引起的貸款需求，銀行同樣需要格外慎重，分析其具體原因，從而決定貸款期限。

三、判斷題

1．B[解析]我國商業銀行一般采取貸款集體審議決策機制。審議表決應當遵循“集體審查審議、明確發表意見、絕對多數通過”的原則。

2．B[解析]區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平的影響所致的風險。對其分析不僅要從外部因素進行，還須兼顧內部因素，因為銀行對區域信貸內部管理若不當，也可能導致區域風險發生。

3．B[解析]貸款企業受政策法規的影響程度決定了風險水平，企業受政策法規的影響越大，風險就越大。

4．B[解析]銀行在分析借款企業因固定資產擴張導致的借款需求時，將公司銷售收入比上凈固定資產所得的比率同行業相關數據進行比較，可獲得很多有價值的信息。

5．A[解析]借款需求與借款目的的區別在于：借款需求是指公司為什么會出現資金短缺而需要借款，其原因可能是由于長期性資本支出、季節性存貨、應收賬款增加等，因此公司的借款需求可能是多方面的；借款目的主要指借款的用途。一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款則用于短期融資的目的。

6．B[解析]按照穩健原則．流動比率一般在2左右比較適宜，但這并非絕對。實際中應視客戶的行業性質及具體情況而定，不可一概而論。如商業和流通領域的客戶，流動性較高。而機器制造業及電力業流動性則較差。

7．A[解析]損益表分析通常采用結構分析法。在分析時，除單個客戶損益表相關項目的分析可用結構分析法之外，還可利用此法將不能比較的絕對數轉化為可相互比較的相對數，與同行業平均水平比較。

8．B[解析]銀行對項目的生產規模進行分析，可以了解項目是否實現了規模經濟。

9．B[解析]項目建設條件分析主要是審查擬建項目是否具備建設條件及其可靠性。項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。

10．A[解析]抵押物適用性與變現能力直接影響銀行能否順利、足額以其變現來抵償債權。抵押物適用性越強、變現能力越強，越能順利足額變現，對銀行來說風險越小，采用的抵押率越高。

11．A[解析]從事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失和非預期損失，通常銀行籌集資本金來覆蓋非預期損失，提取準備金來覆蓋預期損失。

12．A[解析]目前，商業銀行堅持“區別對待，擇優扶植”的原則。這要求銀行按國家經濟計劃和產業政策的要求，區分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點。

13．A[解析]銀行公司信貸產品投入市場后也會經歷一個產生、發展與衰亡的過程，其生命周期可以分為4個階段：介紹期、成長期、成熟期和衰退期。在每個生命周期的不同階段，客戶對產品的需求是不一樣的，銀行產品的銷售額以及利潤額也不相同，因此在各個階段，銀行營銷有著不同的任務與特點，必須采取不同的產品策略。

14．A[解析]銀團貸款是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協議中按商定的條件向同一借款人發放的貸款，又稱辛迪加貸款。

15．B[解析]根據《貸款通則》第19條規定，借款人應當如實提供貸款人要求的資料(法律規定不能提供者除外)，應當向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調查、審查和檢查。