一、單項選擇題
1．B[解析]承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
2．D[解析]存貸款期限結構匹配、提高存貨周轉速度、提高應收賬款周轉速度都將提高商業銀行經營流動性和安全性，而提高二級市場股票的換手頻率不會影響商業銀行手中現金流，因而不會對其流動性和安全性產生影響。
3．C[解析]企業向銀行借款是資金需求單位(企業)通過金融機構(銀行)融資的活動，屬于間接融資；發行股票、債券屬于資金需求單位(企業)直接到市場上向資金盈余單位(投資者)融資的活動，因而屬于直接融資。
4．D[解析]在價格領導模型中，貸款利率通常由三部分構成：①優惠利率；②借款人支付的違約風險溢價；③長期貸款借款人支付的期限風險溢價。
5．C[解析]關系定價策略就是把一攬子服務打包定價，對很多服務項目給予價格優惠，從而吸引客戶，從客戶其他的業務中獲得補貼。銀行采用這種策略可以保持與客戶的長期穩定關系，客戶享受的服務越全面、種類越多，他們對銀行的依賴程度就越高。
6．D[解析]補償余額是指應銀行要求，借款人在銀行保持一定數量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫進貸款協議中。
7．D[解析]在商業銀和動資金款貸前調查報告中，借款人的財務狀況一般包括：根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近3年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力；流動資金數額和周轉速度；存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。選項D屬于借款人生產經營及經濟效益情況的內容。
8．B[解析]業務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。這一原則適用于每次業務面談。故A選項說法正確。面談后，業務人員須及時撰寫會談紀要，為公司業務部門上級領導提供進行判斷的基礎性信息。撰寫內容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。故B選項說法錯誤。業務人員在面談后，應向主管領導匯報了解到的客戶信息。反映情況應做到及時、全面、準確，避免上級領導掌握信息出現偏差。必要時可通過其他渠道，如銀行信貸咨詢系統，對客戶情況進行初步查詢。故C選項說法正確。為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業務人員還應將有關書面材料送交風險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領導。故D選項說法正確。
9．C[解析]貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。業務人員開展的調查內容應包括：①對借款人過去3年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力；②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性及可行性；③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。
10．B[解析]在成長階段的末期，行業中也許會出現一個短暫的“行業動蕩期”。出現這種情況的原因是，很多企業可能無法擁有足夠的市場占有率或產品不被接受，也有可能是因為沒有實現規模經濟及生產效率提高，從而無法獲得足夠的利潤。
11．C[解析]在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。
12．C[解析]抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質權的設立必須轉移質押標的物的占有。這是質押與抵押最重要的區別。
13．B[解析]銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。
14．B[解析]客戶的還款能力主要取決于客戶的現金流。客戶的債務承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶在一定期限內的現金流入大于或等于現金流出時，才具有還款能力。
15．C[解析]信貸審查崗職責包括表面真實性審查、完整性審查、合規性審查、合理性審查和可行性審查。
16．B[解析]按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權限。
17．B[解析]維權原則即貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業金融機構的合法權益。
18．C[解析]首次放款的先決條件文件包括貸款類文件，公司類文件，與項目有關的協議和擔保類文件，與登記、批準、備案、印花稅有關的文件，其他類文件。
19．D[解析]加強合同管理的實施要點有：①修訂和完善貸款合同等協議文件；②建立完善有效的貸款合同管理制度；③加強貸款合同規范性審查管理；④實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施；0做好有關配套和支持工作。
20．A[解析]對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續簽抵押合同，應該做到：①作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內；②如果借款人的貸款余額與抵押財產的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力；④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監督企業對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉移和重復抵押。
21．D[解析]選項D，應該是由借款人發出的提前還款申請應是不可撤銷的，借款人有義務據此提前還款。
22．A[解析]貸款風險的預警信號系統中有關經營者的信號主要包括：關鍵人物的態度變化，尤其是缺乏合作態度；董事會、所有權變化或重要的人事變動；還款意愿降低；財務報表呈報不及時；各部門職責分裂；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新業務、新產品以及新市場等。選項A屬于有關財務狀況的預警信號。
23．A[鋸析]借款人已資不抵債屬于可疑類貸款的特征。
24．C[解析]在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮：①法律方面，即擔保的有效性；②經濟方面，即擔保的充分性。
25．A[解析]衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等。
26．A[解析]虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。目前各家銀行對此內部都做了嚴格的規定，只有本銀行系統的存單才可用于在本行作質押貸款。
27．B[解析]訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。
28．A[解析]商業銀行在取得抵(質)押品及其他以物抵貸財產(即抵債資產)后，要按以下原則確定其價值：①借、貸雙方的協商議定價值；②借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。
29．D[解析]特定貸款是指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業銀行發放的貸款。
30．A[解析]銀行依法收貸應注意的問題有：①信貸人員應認真學習和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執行；④在依法收貸工作中要區別對待。對那些承認債務．確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業，銀行一般不必采取訴訟方式，但應注意催收，避免超出訴訟時效。同時，應充分利用信貸工作的優勢，幫助企業增強償還貸款的能力，使銀行能全部收回貸款。
31．A[解析]在信貸資金總量一定的情況下，周轉速度越快，流動性就越強，安全性就能得到保證，但效益性較差。
32．A[解析]廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結算業務。狹義的信貸通常是指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金發放行為。
33．B[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構進行的融資為間接融資；不通過金融機構或資金盈余單位直接與資金需求單位協議的融資活動為直接融資。
34．C[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付。由使用者轉化為經營資金，用于購買原料和支付生產費用，投入再生產，這是第二重支付。經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流。使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。
35．A[解析]產品策略是商業銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業銀行制訂和實施其營銷策略的基礎和前提。
36．A[解析]產品線是指具有高度相關性的一組銀行產品，故A選項符合題意。產品組合是指商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合方式。產品類型即產品線中各種可能的產品種類。產品項目即某個特定的個別銀行產品，它是金融產品劃分的最小單位。
37．D[解析]特殊產品專業型是指商業銀行根據自身所具備的特殊資源條件和特殊技術專長專門提供或經營某些具有優越銷路的產品或服務項目。這種策略的特點是：產品組合的寬度極小，深度不大，但關聯性極強。
38．D[解析]福費廷是在延期付款的大型設備貿易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經進口商承兌的匯票(或由其簽發的本票)，使出口商得以提前取得現款的一種資金融通方式。
39．B[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合包括營業網點和各類業務，屬于公司信貸產品中的基礎產品。
40．D[解析]評估中對稅金的審查主要包括：項目所涉及的稅種是否都已計算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現行規定。計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致屬于利潤審查的內容。
41．A[解析]固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內保持不變，遇利率調整也不分段計息。
42．D[解析]自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。
43．C[解析]按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款、項目融資和房地產貸款。
44．C[解析]擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。
45．B[解析]信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。
46．B[解析]我國中央銀行公布的貸款基準利率是法定利率。
47．C[解析]提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。
48．A[解析]根據《公司法》第182條規定，公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
49．C[解析]根據成本加成定價法確定的貸款利率由四部分組成：①籌集可貸資金的成本；②銀行非資金性的營業成本；③銀行對貸款違約風險所要求的補償；④為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預期利潤水平。
50．B[解析]擴展產品也稱為附加產品，是指在基礎產品的基礎上，為客戶提供的系列化服務，這類服務雖然是從屬產品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。例如為公司信貸客戶開立臨時存款賬戶，辦理公司財務有關貸款文件的起草、登記等手續，為客戶免費保管質押品，為客戶提供便利窗口等。
51．A[解析]中國銀監會下發的《綠色信貸指引》，對銀行業金融機構開展綠色信貸提出了明確要求。
52．D[解析]波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內在吸引力。這5個群體是：同行業競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產品、購買者和供應商。
53。D[解析]銀行內部環境分析主要包括戰略目標分析、銀行內部資源分析、銀行自身實力分析。D選項，屬于銀行外部環境分析。
54．B[解析]市場細分的作用表現在：有利于選擇目標市場和制定營銷策略；有利于發掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產品的需要；有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經濟效益。
55．A[解析]產品進入成長期的特點為：產品基本定型，研制費用減少；客戶對產品已有了一定了解，銀行廣告費用略有下降；產品銷售量迅速上升，銀行利潤不斷增加。B選項屬于導入期特點，C選項屬于成熟期特點，D選項屬于衰退期特點。
56．C[解析]和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢。故C選項說法正確。
57．C[解析]人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內作出判決。
58．C[解析]超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額l5%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。
59．B[解析]處在成長階段的行業通常年增長率會超過20%。
60．D[解析]費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產品金額為基數按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。商業銀行辦理收付類業務實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。
61．C[解析]資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得中國銀監會核發的金融許可證的公司，以及各省、自治區、直轄市人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公司。
62．D[解析]依法收貸的對象是不良貸款。
63．D[解析]凡利用國外借入資金對國內轉貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區別處理。“掛鉤”方式是指按照與國外銀行簽訂的貸款協議規定的條件對內轉貸；“脫鉤”方式是指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協議規定的條件對內進行轉貸。故A、B選項說法不正確。凡采用“掛鉤”方式轉貸的，一般不允許展期，故C選項說法不正確。采用“掛鉤”方式轉貨的借款人在國內轉貸協議規定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理。故D選項說法正確。
64．D[解析]上市客戶的法人治理關注點包括：股權結構不合理、關鍵人控制、信息披露的實際質量難以保證。選項B屬于關鍵人控制的內容；選項D屬于國有獨資客戶的法人治理關注點之一。
65．B[解析]進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從一下四個方面來考慮：①有無中間環節；②供貨地區的遠近；③運輸方式的選擇；④進貨資質的取得。
66．B[解析]普通準備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的1．25%，超過部分不再計入。
67．B[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。
68．B[解析]向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年。
69．B[解析]銀行采取常規清收手段無效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內作出判決。
70．D[解析]根據《貸款通則》第12條規定，短期貸款展期期限累計不得超過原來的貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原來貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。A、B、C選項說法均正確。
71．B[解析]在風險預警處置流程中，對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，由授信審批部門調整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。
72．A[解析]在商業銀行風險預警程序中，風險分析是按如下步驟進行的：①信息經過適當的分層處理、甄別和判斷；②進入預測系統或預警指標體系中；③預測系統運用預測方法對未來內外部環境進行預測；④使用預警指標估計未來市場和客戶的風險狀況；⑤將輸出結果與預警參數比較，以便作出是否發出警報，以及發出何種程度的警報的判斷。
73．A[解析]銀行對借款人進行貸后財務監控時，應核實企業提供的財務報表：①報表如為復印件，需公司蓋章；②報表如經會計師事務所審計，需有完整的審計報告(包括附注說明)；③報表應含有資產負債表、損益表及現金流量表。同時，銀行還應對應收賬款、存貨、對外投資等關鍵性數據進行抽樣核實，并進行橫向(同類客戶之間)與縱向(同一客戶不同時間)的比較，以判斷其財務數據是否合理，企業經營有無異常情況。
74．C[解析]商業銀行計提貸款損失準備金的基本步驟為：對大額不良貸款逐筆計提專項準備金；按分類結果對其他“非正常類貸款”計提專項準備金；對“非正常類貸款”的同質貸款計提專項準備金；對正常貸款計提普通準備金、特別準備金；匯總各類準備金；最后，根據其他因素對貸款損失準備金的總體水平進行調整。
75．A[解析]通常銀行通過提取資本金來覆蓋非預期損失，通過提取準備金來覆蓋預期損失。
76．A[解析]銀行可通過財務報表來分析借款人的資金來源和運用情況，確定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下3個預警信號來判斷還款來源是否存在風險。即：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②償付來源與合同上的還款來源不一致；③貸款目的或償付來源與借款人的主營業務無關。
77．B[解析]低經營杠桿行業的變動成本占較高比例，在經濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。
78．D[解析]現金清收準備主要包括債權維護和財產清查，而資產保全屬于債權維護。
79．B[解析]A選項保證人與借款人同屬于債務人，因而保證人與銀行同樣有債務債權關系；C選項保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務。在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔保證責任；D選項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責任。
80．D[解析]題中所述是信貸業務前臺部門的職責。其他三個選項都屬于信貸業務中臺部門。
81．C[解析]信貸產品是指特定產品要素組合下的信貸服務方式，包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
82．C[解析]在我國，中國人民銀行公布的貸款基準利率為法定利率。
83．C[解析]產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一般較小。
84．D[解析]基礎產品。即公司信貸產品的基本形式，是核心產品借以實現的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營業網點和各類業務。
85．C[解析]貸款合同的制定原則包括不沖突原則、適宜相容原則、維權原則、完善性原則。
86．A[解析]貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。
87．C[解析]實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口。業務人員應在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。
88．C[解析]客戶的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等。
89．A[解析]一般來說，出現下述情況將意味著行業中現有企業之間競爭的加劇：行業進入障礙較低，勢均力敵競爭對手較多，競爭參與者范圍廣泛；市場趨于成熟．產品需求增長緩慢；競爭者企圖采用降價等手段促銷；競爭者提供幾乎相同的產品或服務，用戶轉換成本很低；一個戰略行動如果取得成功．其收入相當可觀；行業外部實力強大的公司在接收了行業中實力薄弱企業后。發起進攻性行動，結果使得剛被接收的企業成為市場的主要競爭者；退出障礙較高。
90．C[解析]進入障礙主要包括規模經濟、產品差異、資本需要、轉換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規模支配的成本劣勢、自然資源、地理環境等方面。
二、多項選擇題
1．BC[解析]B選項委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發放、監督使用并協助收回的貸款，其間銀行只收手續費，不代墊資金，也不承擔貸款風險；C選項特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取補救措施后責成銀行發放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。
2．DE[解析]A選項是按貸款期限劃分的；B選項是按貸款保障方式劃分的；C選項是按貸款經營模式劃分的。
3．ABCE[解析]對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經濟效益、新舊程度和可能繼續使用的年限、原來的造價和現在的造價等因素。
4．BCDE[解析]不良資產批量轉讓工作應堅持依法合規、公開透明、競爭擇優、價值最大化原則。
5．BCD[解析]《貸款通則》第18條第1款規定，借款人可自主向主辦銀行或其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件獲得貸款。借款人向第三方轉讓債務前，必須征得銀行同意。
6．ABC[解析]商業銀行信貸人員針對貸款客戶的前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務，是否投入更多的時間和精力進行后續的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調查工作。貸款的利率和最高額度都在正式開始貸前調查工作之后才能確定。
7．AD[解析]風險因素加權打分的優點在于，可以將難以定量的風險量化，從而解決了不同國別風險難以進行比較的難題。其缺陷是受評價機構主觀影響比較大，如果風險因素設置不同或賦予權重有差異，對同樣的國別．評價的結果可能大相徑庭。因此，為了保持其具有較高的準確性，就需要不斷地反饋結果，及時修正。
8．ABDE[解析]信貸平均損失比率從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量，故A選項說法正確。信貸資產相對不良率大于l時，說明目標區域信貸風險高于銀行一般水平，反之，目標區域信貸風險低于銀行一般水平。不良率變幅為負時，說明資產質量上升，區域風險下降。利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。加權平均期限用于衡量目標區域信貸資產的期限結構。
9．ABD[解析]擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產重置的技術變化率。
10．ABCDE[解析]公司低利潤可能引起借款需求，銀行可以通過分析公司的損益表和經營現金流量表來評估公司盈利能力下降所產生的影響，故A、C選項符合題意。共同比損益表將收益和支出量化為銷售百分比的形式，使得收益和支出量之間的關系更為清晰，故B選項符合題意。在實際借款需求分析中，公司的盈利趨勢也是非常重要的，因為經濟具有波動性，單獨一年的經營利潤不能全面衡量盈利變化對現金流狀況和借款需求的長期影響，故D選項符合題意。此外，在分析公司的借款需求中，行業風險和業務風險分析等也是非常重要的，故E選項符合題意。
11．BDE[解析]銀行業金融機構應大力促進節能減排和環境保護，從戰略高度推進綠色信貸，加大對綠色經濟、低碳經濟、循環經濟的支持，防范環境風險和社會風險，并以此優化信貸結構，更好地服務實體經濟。
12．DE[解析]在客戶法人治理結構評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關聯交易；控股股東及其關聯方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關聯方提供連環擔保；股東之間是相互獨立還是利益關系人，或最終的所有者為同一人。
13．ABD[解析]建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。工程費用包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用。預備費包括基本預備費和漲價預備費。
14．BCDE[解析]設備選擇評估的主要內容一般有：①設備的生產能力和工藝要求；②選擇的設備具有較高的經濟性；③設備的配套性；④設備的使用壽命和可維護性；⑤設備的可靠性。
15．ABD[解析]銀行業金融機構應重點關注其客戶及其重要關聯方在建設、生產、經營活動中可能給環境和社會帶來的危害及相關風險。
16．ABCDE[解析]抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現抵押權的費用。如果抵押合同另有規定的，按照規定執行。
17．ABE[解析]營運能力是指通過借款人經營中各項資產周轉速度所反映出來的借款人資產運用效率，它不僅能反映借款人的資產管理水平和資產配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。
18．BCE[解析]對于房地產開發貸款，在報審時除提供常規送審資料，還需提供項目規劃投資許可證、建設許可證、開工許可證、完成各項立項手續的證明文件；已經取得貸款項目的土地使用權證(終止時間不早于貸款終止時間)；相應貸款項目開發方案或可行性報告；貸款項目申報用途與其功能相符性分析、有效滿足當地房地產市場需求分析；自有資金情況。A選項為對外勞務承包工程貸款需送審資料；D選項屬于項目融資貸款需送審資料。
19．ABCE[解析]實貸實付的核心要義包括：①滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的。滿足有效信貸需求是信貸風險管理的最基本要求；②按進度發放貸款是實貸實付的基本要求。在貸款發放過程中，要求根據項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發放貸款，及時慎重地調整貸款發放的節奏和數量。從風險管理的角度，在借款人自有資金未及時足額到位的情況下，貸款資金全額發放的風險非常大，違反信貸管理的最基本準則；③受托支付是實貸實付的重要手段；④協議承諾是實貸實付的外部執行依據。實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發放條件、支付方式、接受監督以及違約責任等事項。
20．ABCDE[解析]對工程設計方案的分析評估包括兩個方面：總平面布置方案分析、主要工程設計方案分析。其中對項目總平面布置的合理性分析應從以下幾方面入手：①是否滿足生產工藝流程順暢；②是否符合國土規劃、土地管理和城市規劃的要求；③布置是否緊湊，能否適應場內為運輸的要求；④是否符合衛生、安全要求；⑤能否節約用地、節約投資；⑥是否經濟合理。
21．ABCE[解析]客戶主營業務的演變主要有以下幾種情形：①行業轉換型，如由原來側重貿易轉向實業；②產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另一種產品；③技術變換型，如由原來生產某種產品轉向生產另一種產品；④股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產與業務，原客戶的主營業務隨之改變；⑤業務停頓型，如原客戶經營業務不善，因擁有物業便放棄具體經營而改為出租物業等。
22．ACD[解析]A選項品德是對借款人聲譽的衡量；C選項還款能力即對借款人未來現金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量；D選項商業銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現能力越強，則貸款的風險就越低。
23．ABDE[解析]在進行原輔料供給分析時，對所需要的主要原輔料的名稱、品種、規格、化學和物理性質以及其他質量上的要求加以了解。故A選項符合題意。在評估時，應根據項目的設計生產能力、選用的工藝技術和使用的設備來估算所需原輔料的數量，并分析預測其供應的穩定性和保證程度。故B選項符合題意。一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經濟效益的關鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預測其未來的變化趨勢。故C選項不符合題意。在評估時，應分析計算其運輸能力和運輸費用，以作出正確的評價。故D選項符合題意。在評估時，應分析擬建項目存儲設施規模是否適應生產的連續性，其原輔料的儲備量是否合理。故E選項符合題意。
24．ABCDE[解析]對工業項目而言，必須要進行環境保護方案分析。在對環境保護方案進行分析時，應抓住以下幾個環節：①審查環境影響報告；②審查治理方案；③審查建設總投資與總設計；④分析環境保護的經濟性。
25．ACDE[解析]財產擔保可分為不動產、動產和權利財產(例如股票、債券、保險單等)擔保。故A、C、D、E選項符合題意。企業保證屬于人的擔保，故B選項不符合題意。
26．ABCD[解析]中外合資、合作企業的企業法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔保的決議及授權書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明。
27．ADE[解析]一般短期借款用途證明文件主要包括原輔材料采購合同、產品銷售合同、進出口商務合同。對于票據貼現，應出具經承兌的匯票、行內有關部門對票據真偽(包括核定)進行鑒定的材料、承兌人資信證明或說明文件。
28．ABDE[解析]向銀行申請短期貸款時，借款人應提交的資信審查文件有：①借款人已在工商部門辦理年檢手續的營業執照；②初次借款的借款人還需提交公司章程；③若借款人為外商投資企業，需提交合資／合作企業的合同、章程及合同、章程的批復文件及批準證書，資本金到位情況的證明(驗資報告等)；④借款人近3年的經財政部門或會計師事務所審計的財務報表(包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表)；⑤貸款證；⑥借款人信用等級證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。
29．ABCD[解析]當事人發生貸款合同糾紛后，可以通過第三人調解、當事人協商和解、仲裁或訴訟等方式加以解決。
30．AB[解析]貸款法律關系的主體，狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人。廣義上的貸款法律關系主體還包括貸款委托人、擔保人。
31．ABCD[解析]制約一個項目規模大小的因素主要有：①國民經濟發展規劃、戰略布局和有關政策；②項目所處行業的技術經濟特點；③生產技術和設備、設施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產建設條件(土地使用權取得、交通運輸、環境保護、人員編制、設備供應等)。
32．AC[解析]訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發生糾紛。
33．CDE[解析]貸款項目的相對收益水平是決定貸款項目盈利能力的根本因素，其影響因素主要包括貸款利率水平、行業收益水平和貸款項目市場前景。
34．ABCD[解析]依法清收包括：提起訴訟、財產保全、申請支付令、申請強制執行、申請債務人破產。．
35．CDE[解析]再貸款是指中央銀行對金融機構發放的貸款，是中央銀行資產業務的重要組成部分。主要有三類：①為解決流動性不足的需要而發放的貸款；②為處置金融風險的需要而發放的貸款；③用于特定目的的貸款。
36．ABE[解析]貸款發放時，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門出具的同意項目開工批復；②項目土地使用、規劃、工程設計方案的批復文件；③貸款項目(概)預算資金(包括自籌資金)已全部落實的證明；④有關對建設項目的投保證明；⑤股東或政府部門出具的支持函；⑥會計師事務所出具的驗資報告和注冊資本占用情況證明；⑦法律意見書；⑧財務報表；⑨其他一切必要的批文、許可或授權、委托、費用函件等。
37．ACDE[解析]貸款發放中借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
38．BCD[解析]貸款發放的先決條件文件中，與登記、批準、備案、印花稅有關的文件主要指：①借款人所屬國家主管部門就擔保文件出具的同意借款人提供該擔保的文件；②海關部門就同意抵押協議項下進口設備抵押出具的批復文件；③房地產登記部門就抵押協議項下房地產抵押頒發的房地產權利及其他權利證明；④工商行政管理局就抵押項下機器設備抵押頒發的企業動產抵押物登記證；⑤車輛管理所就抵押協議項下車輛抵押頒發的車輛抵押登記證明；⑥已繳納印花稅的繳付憑證；⑦貸款備案證明等。A選項保險權益轉讓相關協議屬于擔保類的文件；E選項股東或政府部門出具的支持函屬于其他類文件。
39．BCE[解析]不得抵押的財產有：土地所有權；耕地、宅基地(但有特別規定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財產；依法不得抵押的其他財產。
40．ABCE[解析]供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析貨品質量、貨品價格、進貨渠道、付款條件。技術水平為生產階段中信貸人員應重點調查的方面。
三、判斷題
1．B[解析]為保障信貸業務的正常開展，借款人應符合以下要求：有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償的，已經作出銀行認可的償還計劃，即已與銀行達成有關貸款展期的協議。
2．A[解析]如果買方擁有討價還價能力，則買方一定會利用它。購買者主要通過其壓價與要求提供較高的產品或服務質量的能力來影響行業中現有企業的盈利能力。
3．B[解析]行業壁壘，即行業進入壁壘，指行業內已有企業對準備進入或正在進入該行業的新企業所擁有的優勢，或者說是新企業在進入該行業時所遇到的不利因素和限制。
4．A[解析]在實際借款需求分析中，因為經濟具有波動性，單獨一年的經營利潤不能全面衡量盈利變化對現金流狀況和借款需求的長期影響，因此還要進行公司盈利趨勢分析。
5．A[解析]固定資產重置的原因主要是設備自然老化和技術更新。
6．A[解析]由于目標客戶的選擇實際上是一個市場定位問題，而市場定位又是一個市場細分的問題，因此選擇目標客戶就要選擇細分市場，瞄準客戶群。
7．B[解析]客戶生產階段的核心是技術，信貸人員對客戶技術水平的分析主要可從研發能力、內外研發機構協作能力、科研成果三方面進行。
8．A[解析]項目總投資由建設投資、流動資金、投資方向調節稅和建設期利息四部分組成。
9．B[解析]固定資產折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算。目前企業固定資產實行分類折舊。
10．B[解析]擔保人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可再次抵押。但不得超出其余額部分。
11．B[解析]所有者權益代表投資者對凈資產的所有權，凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額。
12．A[解析]付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。
13．A[解析]年其他費用=(制造費用+管理費用+財務費用+銷售費用)-(工資及福利費+折舊費+維簡費+攤銷費+修理費+利息支出)，因此年其他費用不包括工資及福利費和折舊費。
14．A[解析]遞延資產按實際發生值計算，與遞延資產有關的建設期間發生的利息和匯兌損失應計入遞延資產價值。
15．B[解析]對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。
