第十一章 貸款風險分類

　　第一節 貸款風險分類概述

　　一、 貸款分類的含義和標準

　　1、 貸款分類的含義

　　貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據審慎原則和風險管理的需要，定期對信貸資產質量進行審查，并將審查的結果分析歸類。

　　表面上，貸款分類就是把貸款按照風險程度劃分為不同檔次。實際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監督官員或其他有關人員必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標準，才能按照貸款的風險程度對貸款進行正確分類。

　　2.貸款分類的標準

　　中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關注、次級、可疑、損失。

　　我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。還款能力還是占主導地位的因素。這種差異，通過比較中美兩國貸款分類的核心定義可以看出來(見表11 -1)。

　　表11 -1  貸款分類的核心定義及比較

　　二、貸款分類的意義

　　1.貸款分類是銀行穩健經營的需要

　　2.貸款分類是金融審慎監管的需要

　　3.貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監管的需要

　　4.不良資產的處置和銀行重組需要貸款分類方法