一、重組的概念和條件

　　1.概念

　　貸款重組是指借款企業由于財務狀況惡化或其他原因而出現還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業協商的基礎上，修改或重新制定貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。

　　2.條件

　　總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險度的下降及促進現金回收，減少經濟損失。

　　具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：

　　①通過債務重組，借款企業能夠改善財務狀況，增強償債能力;

　　②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續方面的重大缺陷;

　　③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;

　　④通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;

　　⑤通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。

　　二、貸款重組的方式

　　目前商業銀行的貸款重組方式主要有五種，即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業變更、減免貸款利息。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用。

　　1.變更擔保條件

　　例如，將抵押或質押轉換為保證;將保證轉換為抵押或質押，或變更保證人;直接減輕或免除保證人的責任。銀行同意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能替借款企業償還一部分或全部銀行貸款。

　　2.調整還款期限

　　主要根據企業償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業增強還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監管當局的有關規定。

　　3.調整利率

　　主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業的付息成本。調低利率也要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規定。

　　4.借款企業變更

　　主要是借款企業發生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行同意將部分或全部債務轉移到第三方。在變更借款企業時，要防止借款企業利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務。

　　5.減免貸款利息

　　根據現行規定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監會的相關要求。

　　除了上述列舉的方式之外，重組貸款時可以根據實際需要采取其他方式。但貸款重組時，債權銀行通常不向借款企業增加貸款。此外，以往比較普遍的“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的。

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