判斷題答案與解析

　　1．錯誤【解析】票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。

　　2．正確【解析】銀行制訂公司信貸營銷計劃應該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市場、設計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。

　　3．錯誤【解析】公司信貸業務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，擁有工商行政管理部門頒發的營業執照的企（事）業法人和其他經濟組織等，不包括個體工商戶。

　　4．正確【解析】在貸款審查時，對企業提交的經審計和未審計的財務報表應區別對待，對企業財務狀況的分析應以經權威部門審計的財務報表為主，其他財務資料為輔。如為新建項目，對于提供財務報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數據。

　　5．錯誤【解析】國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業金融機構債務，或使銀行業金融機構在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使銀行業金融機構遭受其他損失的風險。國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險僅指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。

　　6．正確【解析】借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素，具體是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。

　　7．正確【解析】如果公司的現金需求超過了現金供給，那么資產效率下降和商業信用減少可能成為公司貸款的原因。公司經營周期的變化(包括暫時的和永久的)必然會要求企業增加額外的現金。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業的借款需求。通過現金流分析方法，銀行可以判斷公司在上述方面的變化是否會引起現金需求。

　　8．錯誤【解析】信貸人員要注意客戶經營的諸多業務之間是否存在關聯性，即所經營的行業之間、項目之間或產品之間是否存在產業鏈、產銷關系或技術上的關聯。同時，也應關注客戶的主營業務是否突出。對于所經營的行業分散、主營業務不突出的客戶應警覺。

　　9．正確【解析】計算應收賬款周轉率時應注意以下幾個問題：①在與其他企業比較時，由于公開財務信息資料中很少表明賒賬凈額，所以在計算應收賬款周轉率時可采用銷售收入凈額；②應收賬款數額應包括資產負債表中的“應收賬款”與“應收票據”等全部數額，但如果應收票據已向銀行辦理了貼現手續，這些應收票據就不應包括在應收賬款平均余額之內；③應收賬款余額應是扣除壞賬準備后的凈額。

　　10．錯誤【解析】商業銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。目前所使用的定性分析法，雖然有各種各樣的架構設計，但其選擇的關鍵要素都基本相似。其中，對企業信用分析的5Cs系統使用最為廣泛。5Cs系統指：①品德（Character）；②資本（Capital）；③還款能力（Capacity）；④抵押（Collateral）；⑤經營環境（Condition）。5Ps分析系統包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業前景因素。

　　11．正確【解析】使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率就是財務內部收益率，財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態指標。

　　12．錯誤【解析】項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現金流量表時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現金支出，而在編制自有資金現金流量表時，借款利息應作為現金流出。

　　13．正確【解析】貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。銀行與借款人及其他第三人簽訂擔保協議后，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還本息時，銀行可以通過執行擔保來收回貸款本息。擔保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，從而增加了貸款最終償還的可能性。

　　14．正確【解析】抵押擔保雖然具有現實性和憑物性，但抵押權是與其擔保的債權同時存在的。抵押貸款到期，若借款人能足額按時歸還本息，則抵押自動消失。若借款人不能按時歸還貸款本息，或銀行同意展期后仍不能履行，抵押權才真正得以實現。總之，抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失。

　　15．正確【解析】貸審會委員不能過多，也不能過少，且必須為單數。審議表決應當遵循“集體審查審議、明確發表意見、絕對多數通過”的原則。

　　16．正確【解析】受托支付中合規使用放款專戶規定，銀行業金融機構可與借款人約定專門的貸款資金發放賬戶，并通過該賬戶向符合合同約定用途的交易對象支付。

　　17．正確【解析】擔保的補充機制包括：追加擔保品，確保抵押權益；追加保證人。銀行如果在貸后檢查中發現借款人提供的抵押品或質押物的抵押權益尚未落實，或擔保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發生不利變化，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品。對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任。

　　18．錯誤【解析】風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。

　　19．正確【解析】除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　20．正確【解析】呆賬核銷審查要點主要包括呆賬核銷理由是否合規；銀行債權是否充分受償；呆賬數額是否準確；貸款責任人是否已經認定、追究。銀行發生的呆賬，經逐級上報，由銀行總行（總公司）審批核銷。對于小額呆賬，可授權一級分行（分公司）審批，并上報總行（總公司）備案。總行（總公司）對一級分行（分公司）的具體授權額度根據內部管理水平確定，報主管財政機關備案。一級分行不得再向分支機構轉授權。