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（一）稅法總論

1.稅法的概念

（1）稅收的概念

（2）稅法的概念

（3）稅法的功能

（4）稅法的地位及與其他法律的關系

2．稅法基本理論

（1）稅法的原則

（2）稅收法律關系

（3）稅法的構成要素

3．稅收立法與稅法的實施

（1）稅收立法

（2）稅法的實施

4．我國現行稅法體系和稅收管理體制

（1）稅法體系概述

（2）稅法的分類

（3）我國現稅法體系

（4）稅收立法權

（5）稅收執法權

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（二）增值稅法

1.征稅范圍及納稅義務人

（1）征稅范圍的一般規定

（2）征稅范圍的具體規定

（3）納稅義務人和扣繳義務人

2．一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理

（1）一般納稅人的認定及管理

（2）小規模納稅人的認定及管理

3．稅率與征收率

（1）基本稅率

（2）低稅率

（3）零稅率

（4）征收率

4．一般納稅人應納稅額的計算

（1）銷項稅額的計算

（2）進項稅額的計算

（3）應納稅額的計算

5．小規模納稅人應納稅額的計算

（1）應納稅額的計算

（2）含稅銷售額的換算

6．特殊經營行為和產品的稅務處理

（1）兼營不同稅率的貨物或應稅勞務

（2）混合銷售行為

（3）兼營非增值稅應稅勞務

7．進口貨物征稅

（1）進口貨物的征稅范圍及納稅人

（2）進口貨物的適用稅率

（3）進口貨物應納稅額的計算

（4）進口貨物的稅收管理

8．出口貨物退（免）稅

（1）出口貨物退（免）稅基本政策

（2）出口貨物和勞務增值稅退（免）稅政策

（3）出口貨物和勞務增值稅免稅政策

（4）出口貨物增值稅征稅政策

（5）出口貨物退（免）稅管理

9．稅收優惠

（1）《增值稅暫行條例》規定的免稅項目

（2）財政部、國家稅務總局規定的其他征免稅項目

（3）增值稅起征點的規定

（4）其它有關減免稅規定

10. 征收管理

（1）納稅義務發生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）增值稅一般納稅人納稅申報辦法

（5）增值稅小規模納稅人納稅申報辦法

11．增值稅專用發票的使用及管理

（1）專用發票的聯次

（2）專用發票的開票限額

（3）專用發票領購使用范圍

（4）專用發票開具范圍

（5）專用發票開具要求

（6）開具專用發票后發生退貨或開票有誤的處理

（7）專用發票與不得抵扣進項稅額的規定

（8）加強增值稅專用發票的管理

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（三）消費稅法

1．納稅義務人與征稅范圍

（1）生產應稅消費品

（2）委托加工應稅消費品

（3）進口應稅消費品

（4）零售應稅消費品

2．稅目與稅率

（1）稅目

（2）稅率

3．計稅依據

（1）從價計征

（2）從量計征

（3）從價從量復合計征

（4）計稅依據的特殊規定

4．應納稅額的計算

（1）生產銷售環節應納消費稅的計算

（2）委托加工環節應稅消費品應納消費稅的計算

（3）進口環節應納消費稅的計算

（4）已納消費稅扣除的計算

5．征收管理

（1）納稅義務發生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）納稅申報

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（四）營業稅法

1. 納稅義務人與扣繳義務人

（1）納稅義務人

（2）扣繳義務人

2．稅目與稅率

（1）稅目

（2）稅率

3．計稅依據

（1）計稅依據的一般規定

（2）計稅依據的具體規定

4．應納稅額的計算與特殊經營行為的稅務處理

（1）應納稅額的計算

（2）特殊經營行為的稅務處理

5．稅收優惠

（1）起征點

（2）稅收優惠規定

6．征收管理

（1）納稅義務發生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）納稅申報

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