（五）城市維護建設稅法和煙葉稅法

1．城市維護建設稅納稅義務人與稅率

2．城市維護建設稅計稅依據與應納稅額的計算

3．城市維護建設稅稅收優惠和征收管理

（1）稅收優惠

（2）納稅環節

（3）納稅期限

（4）納稅地點

（5）納稅申報

4.煙葉稅

（1）納稅人和征收范圍

（2）稅率和計稅依據

（3）征收管理

5.教育費附加和地方教育附加的有關規定

2

2

2

1

1

1

1

1

2

1

2

（六）關稅法

1.征稅對象與納稅義務人

（1）征稅對象

（2）納稅義務人

2．進出口稅則

（1）進出口稅則概況

（2）稅則歸類

（3）稅率

3．關稅完稅價格與應納稅額的計算

（1）原產地規定

（2）關稅的完稅價格

（3）應納稅額的計算

4．關稅減免規定

（1）法定減免稅

（2）特定減免稅

（3）臨時減免稅

5．征收管理

（1）關稅繳納

（2）關稅的強制執行

（3）關稅退還

（4）關稅補征和追征

（5）關稅納稅爭議

6. 船舶噸稅

（1）征收范圍和稅率

（2）應納稅額計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

1

1

1

1

2

1

3

3

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

1

（七）資源稅法和土地增值稅法

1. 資源稅納稅義務人、稅目與稅率

（1）納稅義務人

（2）稅目、稅率

（3）扣繳義務人

2．資源稅計稅依據與應納稅額的計算

（1）計稅依據

（2）應納稅額的計算

3．資源稅稅收優惠和征收管理

（1）減稅、免稅項目

（2）出口應稅產品不退（免）資源稅的規定

（3）納稅義務發生時間

（4）納稅期限

（5）納稅地點

（6）納稅申報

4．土地增值稅納稅義務人與征稅范圍

（1）納稅義務人

（2）征稅范圍

5．土地增值稅稅率

6．土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目

（1）稅率

（2）應稅收入的確定

（3）扣除項目的確定

7．土地增值稅應納稅額的計算

（1）增值額的確定

（2）應納稅額的計算方法

（3）房地產開發企業土地增值稅清算

8．土地增值稅稅收優惠

（1）建造普通標準住宅的稅收優惠

（2）國家征用收回的房地產稅收優惠

（3）因城市實施規劃、國家建設需要而搬遷稅收優惠

9．土地增值稅征收管理

（1）納稅地點

（2）納稅申報

2

2

2

2

2

2

2

1

1

1

1

2

2

2

3

3

3

3

3

3

2

2

2

1

1

（八）房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.房產稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

2．城鎮土地使用稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

3．契稅法

（1）征稅對象

（2）納稅義務人、稅率和應納稅額的計算

（3）稅收優惠

（4）征收管理

4．耕地占用稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（3）稅收優惠和征收管理

2

3

2

2

2

3

2

2

2

3

2

1

1

3

2

（九）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1. 車輛購置稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅率與計稅依據

（3）應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

2. 車船稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅目與稅率

（3）應納稅額的計算與代收代繳

（4）稅收優惠

（5）征收管理

3．印花稅法

（1）納稅義務人

（2）稅目與稅率

（3）應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

2

2

3

2

1

2

2

3

2

2

1

2

3

2

2

（十）企業所得稅法

1. 納稅義務人、征稅對象與稅率

（1）納稅義務人

（2）征稅對象

（3）稅率

2．應納稅所得額的計算

（1）收入總額

（2）不征稅收入和免稅收入

（3）扣除原則和范圍

（4）不得扣除的項目

（5）虧損彌補

3．資產的稅務處理

（1）固定資產的稅務處理

（2）生物資產的稅務處理

（3）無形資產的稅務處理

（4）長期待攤費用的稅務處理

（5）存貨的稅務處理

（6）投資資產的稅務處理

（7）稅法規定與會計規定差異的處理

4. 資產損失稅前扣除的所得稅處理

（1）資產損失的定義

（2）資產損失扣除政策

（3）資產損失稅前扣除管理

5. 企業重組的所得稅處理

（1）企業重組的定義

（2）企業重組的一般性稅務處理方法

（3）企業重組的特殊性稅務處理方法

6．稅收優惠

（1）免征與減征優惠

（2）高新技術企業優惠

（3）小型微利企業優惠

（4）加計扣除優惠

（5）創投企業優惠

（6）加速折舊優惠

（7）減計收入優惠

（8）稅額抵免優惠

（9）民族自治地方優惠

（10）非居民企業優惠

（11）特殊行業優惠

（12）其他優惠

7．應納稅額的計算

（1）居民企業應納稅額的計算

（2）境外所得抵扣稅額的計算

（3）居民企業核定征收應納稅額的計算

（4）非居民企業應納稅額的計算

（5）非居民企業所得稅核定征收辦法

（6）房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理

（7）企業政策性搬遷所得稅的計算管理辦法

8．源泉扣繳

（1）扣繳義務

（2）扣繳方法

（3）非居民企業所得稅管理若干問題

9．特別納稅調整

（1）調整范圍

（2）調整方法

（3）核定征收

（4）加收利息

10．征收管理

（1）納稅地點

（2）納稅期限

（3）納稅申報

（4）跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理

（5）合伙企業所得稅的征收管理

（6）新增企業所得稅征管范圍調整

（7）納稅申報填寫方法

1

2

2

3

3

3

3

3

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

3

3

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

3

3

3

3

3

3

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2