數精確到小數點后兩位。在答題卷上解答，答在試題卷上無效。)
1．位于縣城的某內資原煤生產企業為增值稅一般納稅人，2010年5月發生以下業務：
(1)購進開采設備一臺，獲得的增值稅專用發票上注明的價款為l20萬元，增值稅稅款
為20．4萬元。支付運費8萬元，取得公路內河貨運發票。
(2)購進用于管理部門使用的小汽車一輛，取得汽車銷售專用發票注明不含稅價款28
萬元。
(3)開采原煤l0000噸。采取分期收款方式銷售原煤9000噸，每噸不含稅單價500元，
購銷合同約定，本月應收取l／3的價款，但實際只收取不含稅價款120萬元。另支付運
費6萬元、裝卸費2萬元，取得公路內河貨運發票。
(4)本月將一批原煤移送加工洗煤，將加工出的洗煤銷售1000噸，不含稅銷售額60萬
元，本月收到全部貨款。
(5)銷售開采原煤過程中產生的天然氣125千立方米，取得不含銷售額25萬元。
(6)上月購進的一批原材料因為管理不善發生毀損，該批原材料賬面成本為22．79萬元
(含運費成本2．79萬元)。
(說明，相關票據在本月通過主管稅務機關認證并申報抵扣；增值稅月初留抵稅額為0；
假設該煤礦所在地原煤的資源稅稅額為5元／噸，煤炭綜合回收率為40％，天然氣資源
稅稅額為l0元／千立方米。)
要求：根據上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。
(1)計算該企業當月可以抵扣的進項稅額。
(2)計算該企業當月的增值稅銷項稅額。
(3)計算該企業當月應繳納的增值稅。
(4)計算該企業當月應繳納的資源稅。
(5)計算該企業當月應繳納的城市維護建設稅和教育費附加。
2．某市建筑企業，具有建筑資質和一般納稅人資格。2010年8月發生以下業務：
(1)為本市小學建造校舍，工程施工中耗用自產的建筑材料含稅價23．4萬元，另收取建
筑勞務工程款l00萬元。合同中已經分別注明材料和勞務工程款；。
(2)為本市政府裝修政府大樓，工程營業額為270萬元，已經開具營業稅發票270萬元；
(3)為本市工業企業建造職工娛樂廳，按合同約定，由建筑企業外購建筑材料l80萬元，
提供建筑勞務50萬元。另為其安裝生產設備一臺，設備由工業企業購入，購人原價為
500萬元，安裝費20萬元；
(4)為本市某歌舞廳提供裝飾勞務，取得勞務收入60萬元；
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問要求計算出合計數：
(1)建筑企業為小學建造校舍應納營業稅；
(2)建筑企業為市政府大樓裝修應納營業稅；
(3)建筑企業為工業企業建造職工娛樂廳和安裝生產設備應納營業稅；
(4)建筑企業為歌廳提供裝飾勞務應納營業稅；
(5)該建筑企業當月應納營業稅金額。
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