二、多項選擇題
1.建立一個有效的公司治理制度，將有助于建立健康和充滿活力的資本市場。以下屬于建立一個有效的公司治理制度時需要考慮的因素有（　）。
A.股東的責任
B.人員比過程更重要
C.外部審計必須是獨立的
D.披露和透明度對市場誠信是至關重要的
2.一個強有力的披露制度是以市場為基礎的監督企業行為的關鍵特征，是股東有效行使其表決權能力的先決條件。以下關于公司治理報告和披露的說法中正確的是（　）。
A.披露應當有助于提高公眾理解企業的結構和行為、企業的環境政策和業績以及道德標準和他們在社區中的關系
B.為了告知股東公司治理結構、政策和執行的力度，應當要求上市公司在其年度報告中提供一份公司治理的聲明
C.有關公司治理的聲明應當在年度報告中單獨列報，并給予和董事報告同樣的重視
D.一個強有力的披露制度能夠幫助吸引資本和保持資本市場的信心
3.內部控制可分成五個相互關聯的組成部分，在配合實現獨立而又有重疊的經營、財務報告和法規遵守的目標時，其也可作為評價內部控制系統有效性的標準。下列屬于這五個組成部分的有（　）。
A.控制環境
B.風險評估
C.風險應對
D.信息與溝通
4.關于內部控制的五要素，以下說法中正確的有（　）。
A.控制環境為內部控制的其他方面的運作提供框架
B.控制活動有助于確保管理層的指令得以執行，以及任何可能需要用以處理風險以實現企業目標的行動得以實施
C.控制活動僅在企業高層存在
D.風險評估程序亦應區分可控制風險和不可控制風險
5.根據COSO對內部控制的定義，以下理解正確的有（　）。
A.內部控制的保證程度為絕對保證
B.內部控制是一個實現目標的程序及方法，而其本身并非目標
C.內部控制需要由企業中各級人員實施與配合
D.內部控制只提供合理保證，而非絕對保證
6.審計委員會是董事會下轄的委員會，關于審計委員會的說法，正確的有（　）。
A.審計委員會的主要活動之一是核查對外報告規定的遵守情況
B.審計委員會一般沒有責任確保公司履行了對外報告義務
C.審計委員會應結合企業財務報表的編制情況，對重大的財務報告事項和判斷進行復核
D.管理層的責任是編制財務報表，審計師的責任是編制審計計劃和執行審計
7.審計委員會在四個方面體現對內部審計的復核，以下說法中正確的有（　）。
A.內部審計師或內部審計的管理者或董事應直接且定期向股東大會報告
B.內部審計師應具備必要的知識、技巧以及訓練，以熟練、專業地實施審計工作
C.內部審計師必須保持客觀和獨立
D.內部審計師應被允許直接與外聘審計師溝通
8.審計委員會應承擔就任命、重新任命或解聘外聘審計師向董事會提出建議的主要責任。以下關于審計委員會與外部審計師的關系，說法正確的是（　）。
A.審計委員會還應為企業制定關于由外聘審計師提供非審計服務的政策，并向董事會提出相關建議
B.審計委員會與董事會達成一致，對企業關于雇傭外聘會計師事務所原雇員的政策進行監察
C.審計委員會應監督新審計師的選擇過程
D.董事會負責任命、重新任命或解聘外聘審計師，因此制定政策明確外聘審計師不得提供的服務類型是董事會的職責
三、簡答題
1.建立一個有效的公司治理制度，將有助于建立健康和充滿活力的資本市場。建立一個有效的公司治理制度時需要考慮的因素有哪些？
2.一個強有力的披露制度是以市場為基礎的監督企業行為的關鍵特征，是股東有效行使其表決權能力的先決條件。擁有規模龐大且交易活躍的股票市場的國家的經驗表明，披露可能是影響企業行為也是保護投資者的強大工具。加強公司治理披露，可以通過何種途徑實現？