風險管理原則

一、單項選擇題
1.以下有關內部控制的說法中不正確的是（　）。
A.內部控制是指為確保實現企業目標而實施的程序和政策
B.內部控制系統包括兩個因素，分別是控制環境和控制政策與程序
C.內部控制有助于提高企業運營的效益和效率，卻無助于財務報告的可靠性與合規性
D.完善的內部控制系統還有助于確保對內及對外報告的質量
2.（　）被稱為企業的“最高層”。
A.風險評估
B.控制環境
C.監察
D.信息與溝通
3.以下說法中錯誤的是（　）。
A.內部控制的成本不得超過因風險降低而可能帶來的收益
B.內部控制系統是企業不可或缺的一部分
C.內部控制系統的目標之一就是消除舞弊
D.監察可確保內部控制保持有效的運作
4.以下關于審計委員會的說法中不正確的是（?。?。
A.審計委員會是董事會下轄的委員會，全部由獨立、非行政董事組成，他們至少擁有相關的財務經驗
B.審計委員會的職能是監督、評估和復核企業內的其他部門和系統
C.審計委員會負責整個風險管理過程，包括確保內部控制系統是充分且有效的
D.雖然企業的規模、復雜性及風險狀況會有所不同，但是審計委員會的任務是相同的
5.如果審計委員會成員之間有不同的意見無法內部調解，應提請（?。┙鉀Q。
A.股東大會
B.董事會
C.經理
D.財務總監
6.確保充分且有效的內部控制是審計委員會的義務，其中包括負責監督內部審計部門的工作。以下關于審計委員會與內部審計關系的說法中，不正確的是（?。?BR>A.審計委員會應監察和評估內部審計職能在企業整體風險管理系統中的角色和有效性
B.審計委員會應該核查內部審計的有效性，并批準對內部審計主管的任命和解聘
C.審計委員會雖然會收到關于內部審計部門工作的定期報告，復核和監察管理層對內部審計的調查結果的反應，但是并不負責復核及評估年度內部審計工作計劃
D.審計委員會應確保內部審計部門能直接與董事會主席接觸，并負有向審計委員會說明的責任
7.設計一個有效率、規模適當和信守承諾的董事會可以充分履行其職責和義務。一個有效的董事會有利于履行法律賦予董事的職責，并增加企業價值。董事長在這一組織中承擔著重要的責任，以下說法中不正確的是（?。?BR>A.對于投資者及其他外部的利益相關者或委托人，董事長是公司的代表
B.董事長應當同意并且在必要時制定董事會的議程，并確保定期舉行董事會議
C.董事長和首席執行官之間的分工應經過股東大會的同意，并記錄在一份職責聲明中
D.董事長必須每年在年度股東大會和股東特別大會上以主席聲明的形式向股東致函
8.監督風險管理制度的建立和實施是董事會或相關的委員會的監督作用的一部分，董事會（　）公司實施該制度的有效性。
A.每年至少審查一次
B.每年至少審查兩次
C.每半年至少審查一次
D.每兩年至少審查一次