第二節(jié)　基金利潤(rùn)分配
　　命題點(diǎn)一　基金利潤(rùn)分配對(duì)基金份額凈值的影響
　　基金進(jìn)行利潤(rùn)分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降。進(jìn)行了基金份額分配以后，只是一部分價(jià)值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價(jià)值不變。
　　命題點(diǎn)二　封閉式基金的利潤(rùn)分配
　　封閉式基金的利潤(rùn)分配，每年不得少于一次。
　　封閉式基金年度利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的90％。
　　封閉式基金當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可以進(jìn)行當(dāng)年利潤(rùn)分配。
　　封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。
　　命題點(diǎn)三　開放式基金的利潤(rùn)分配
　　我國(guó)開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例。
　　開放式基金的分紅方式有兩種：①現(xiàn)金分紅；②分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。
　　基金份額持有人事先沒有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。
　　命題點(diǎn)四　貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配
　　《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將利潤(rùn)分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行利潤(rùn)分配。”
　　當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作曰起不享有基金的分配權(quán)益。
　　節(jié)假日的利潤(rùn)計(jì)算基本與在周五申購(gòu)或贖回的情況相同。