首先，編制指數時不用考慮各種費用（Ⅰ項說法錯誤），但是在復制指數時需要考慮各式各樣的成本。這些成本不僅包括傭金等交易費用，還包括建立、管理指數組合的各種費用，通常表現為銷售費用和管理費用。這部分費用多為顯性成本，較難控制。

其次，大多數指數的變動都是在某個交易日收盤時生效，即指數成分的增加、減少或者成分證券權重的調整都是按照調整日的收盤價進行的。但是在跟蹤指數過程中，由于市場在短時間內不能承受大規模的交易，權重的調整往往需要多次交易才能完成。這導致指數復制的價格變成了成交均價，與指數編制所用的收盤價出現了差異。這部分差異通常叫流動性成本，又稱沖擊成本，需要管理人設計交易算法進行控制。

根據市場條件的不同，通常有三種指數復制方法，即完全復制、抽樣復制和優化復制。三種復制方法所使用的樣本股票的數量依次遞減，但是跟蹤誤差通常依次增加。