今日考點：基金信息披露

考點歸屬：第十章第三節(jié) 其他自律管理

考點內(nèi)容：

（一）向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報送相關信息

（1）股權投資基金管理人應當根據(jù)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定，及時填報并定期更新管理人及其從業(yè)人員的有關信息、所管理股權投資基金的投資運作情況和杠桿運用情況， 保證所填報內(nèi)容真實、準確、完整。發(fā)生重大事項的， 應當在10個工作日內(nèi)向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報告。

（2）股權投資基金管理人應當于每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報送經(jīng)會計師事務所審計的年度財務報告和所管理股權投資基金年度投資運作基本情況。

（二）向投資者披露信息

（1）股權投資基金運行期間， 股權投資基金的信息披露義務人應當在每季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)向投資者披露基金投資項目、投資額度、基金資產(chǎn)等信息。

（2）股權投資基金運行期間，股權投資基金的信息披露義務人應當在每年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向投資者披露基金對外投資情況、基金財務情況、項目運營和風險情況、投資收益分配和損失承擔情況、基金費用支出情況以及基金合同約定的其他信息 。

（3）股權投資基金管理人和托管人發(fā)生重大事項變更，股權投資基金發(fā)生觸及基金止損線或者預警線、管理費率或者托管費率變更、清盤或者清算、重大關聯(lián)交易、提取業(yè)績報酬等影響投資者利益的重大事項的，信息披露義務人應當在10個工作日內(nèi)向投資者披露。