第六章 金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務(wù)

　　本章節(jié)知識(shí)結(jié)構(gòu)

　　節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　第二節(jié) 金融企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)

　　第三節(jié) 金融企業(yè)的投資業(yè)務(wù)

　　第四節(jié) 金融企業(yè)的其他業(yè)務(wù)

　　本章內(nèi)容講解：

　　節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　考核內(nèi)容：

　　1、現(xiàn)金資產(chǎn)

　　2、現(xiàn)金資產(chǎn)的流動(dòng)性

　　3、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理

　　具體內(nèi)容如下：

　　一、現(xiàn)金資產(chǎn)

　　（一）概念：現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融業(yè)支付能力的道防線，也稱一級(jí)準(zhǔn)備。

　　（二）特點(diǎn)：流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低。

　　（三）構(gòu)成

　　1、庫(kù)存現(xiàn)金金融企業(yè)為應(yīng)付日常需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。 【10真題】

　　2、中央銀行準(zhǔn)備金存款：

　　各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調(diào)撥款項(xiàng)、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結(jié)算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項(xiàng)，包括法定準(zhǔn)備金存款和超額準(zhǔn)備金存款。 【10真題】

　　3、存放同業(yè)款項(xiàng)

　　4、托收中款項(xiàng)（商業(yè)銀行）

　　【例題】商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是( )。

　　A．庫(kù)存現(xiàn)金 B．法定準(zhǔn)備金

　　C．超額準(zhǔn)備金 D．同業(yè)存款

　　答案：A

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之庫(kù)存現(xiàn)金的含義。

　　庫(kù)存現(xiàn)金是指金融企業(yè)為了應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。（參見教材P109）

　　【例題】按現(xiàn)行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其( )余額之內(nèi)。

　　A．法定準(zhǔn)備金存款 B．超額準(zhǔn)備金存款

　　C．儲(chǔ)蓄存款 D．同業(yè)存款

　　答案：B

　　解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成之中央銀行準(zhǔn)備金存款的超額準(zhǔn)備金存款含義。

　　（參考教材P109）

　　二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性

　　（一）現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

　　 1、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

　　在保證金融企業(yè)流動(dòng)性的同時(shí)，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，而將閑置的現(xiàn)金用于投資以獲取更多的收益。流動(dòng)性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運(yùn)用資金之間的差額。

　　流動(dòng)性缺口=資金來源－資金占用

　　＞0 流動(dòng)性負(fù)缺口

　　＜0 流動(dòng)性正缺口

　　 2、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度的存量控制、適時(shí)的流量調(diào)節(jié)、注重安全。

　　（二）現(xiàn)金頭寸與流動(dòng)性管理

　　頭寸：金融企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)中可直接、自主運(yùn)用的資金。

　　（三）資金營(yíng)運(yùn)對(duì)頭寸的影響

　　【例題】影響銀行可用頭寸增加的因素有( )。

　　A．存款戶提現(xiàn) B．本行客戶對(duì)異地匯出款

　　C．客戶交存現(xiàn)金 D．本行客戶用貸款償還他行客戶債務(wù)

　　答案：C

　　解析：本題考查商業(yè)銀行與客戶往來對(duì)可用頭寸的影響。

　　商業(yè)銀行與客戶往來對(duì)可用頭寸：引起頭寸增加的因素包括客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存他行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款；引起頭寸減少的因素包括客戶提取現(xiàn)金、本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務(wù)、以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務(wù)、本行客戶對(duì)異地匯出款。（參見教材P112）

　　三、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理

　　（一）指標(biāo)

　　1、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債（≥25％）

　　2、核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額（≥60％）

　　3、流動(dòng)性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)（≥－10％）

　　（二）商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸

　　 1、商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金+存在央行的超額存款準(zhǔn)備金（基礎(chǔ)頭寸是——商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的后支付手段。） 【歷年真題】

　　 2、可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金

　　±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金

　　商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量

　　（三）商業(yè)銀行頭寸的匡算

　　 1、營(yíng)業(yè)日初始頭寸的匡算

　　⑴超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額±上日末吸收的存款余額×自留準(zhǔn)備金比率； 【歷年真題】

　　⑵業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金可用量=上日末營(yíng)業(yè)終了時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金金額－庫(kù)存現(xiàn)金限額；

　　⑶到期同業(yè)往來差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金；

　　⑷上級(jí)行調(diào)入調(diào)出資金：調(diào)入為可用，調(diào)出為資金減少。

　　2、當(dāng)日頭寸的匡算

　　當(dāng)日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額±借出借入款到期額±當(dāng)日收回或到期額。

　　3、近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算

　　⑴近期資金變動(dòng)分析：存款變動(dòng)、貸款變動(dòng)、到期借出借入款、法定存款準(zhǔn)備金調(diào)整、自留準(zhǔn)備金調(diào)整、向國(guó)家財(cái)政繳納稅款、上繳利潤(rùn)。

　　⑵遠(yuǎn)期資金變動(dòng)分析：有目的籌集和分配資金，保證資金供求平衡（即運(yùn)用盈余資金、尋求缺口資金）。 【歷年真題】

　　【例題】在商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸中，基礎(chǔ)頭寸等于在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款與（ ）之和。

　　A.法定準(zhǔn)備金調(diào)增額 B.業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金

　　C.到期同業(yè)往來清入資金 D.上級(jí)行應(yīng)調(diào)入資金

　　答案：B

　　解析：本題考查基礎(chǔ)頭寸的構(gòu)成。

　　基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行隨時(shí)可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的后支付手段，由其庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款構(gòu)成。（參見教材P111）

　　【例題】商業(yè)銀行匡算遠(yuǎn)期資金頭寸的目的是（ ）

　　 A.保證隨時(shí)需要的清算資金 　　B.有目的地籌集和分配資金

　　 C.保證匡算期間多余資金適當(dāng)運(yùn)用 D.尋求資金來源，防止匡算期出現(xiàn)資金缺口

　　 E.防止法定存款準(zhǔn)備金減少

　　 答案：BCD

　　解析：本題考查遠(yuǎn)期頭寸的匡算。

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