目標現金持有量的確定
    確定現金持有量可采用下列的幾種方法。
    ( 一 ) 成本分析模式
    是通過分析持有現金的成本 , 尋找持有成本最低的現金持有量。
    企業持有現金的成本主要包括三部分。考試大－全國最大教育類網站(www．Examda。com)
    1. 機會成本：現金持有量越大 , 機會成本越高。
    2. 管理成本：現金管理成本是一種固定成本，與現金持有量之間無明顯的比例關系
    3. 短缺成本：現金的短缺成本隨現金持有量的增加而下降，隨現金持有量的減少而上升
    ( 二 ) 存貨模式來源：考試大
    存貨模式可用來解決企業現金在一定時期內最佳變現次數問題。來源：www.examda.com
    持有現金就喪失了投資于證券所得相應利息，我們稱之為置存成本。置存成本是一種機會成本。
    降低置存成本，就要降低現金持有量，加大證券變現次數，而證券每次變現又要支付各種傭金和于續費等。即交易 成本。企業置存成本與交易成本變化相反。置存成本隨著現金持有量的增大而增大 , 交易 成本卻隨著現金持有量的增大而減少。企業現金持有成本等于置存成本與交易成本之和。
    現金持有成本＝現金置存成本+現金交易成本＝現金平均置存量×有價證券利率＋變現次數×每次交易成本
    最佳現金持有量是機會成本與交易成本相等時的現金持有量。
    ( 三 ) 隨機模式
    隨機模式是根據歷史經驗和現實需要，測算出一個現金持有量的控制范圍 , 即現金持有量的上限和下限 , 并將現金量控制在這一范圍之內。

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