第二講  工程造價管理及其制度

一.內容提要

這節課我們要講解第一章第三節工程造價管理及其基本內容、第四節造價工程師執業資格制度和第五節工程造價咨詢及其管理制度。

二.重點.難點

工程造價管理、造價工程師執業資格、工程造價咨詢。 

三.內容講解

大綱要求

（一）掌握工程造價管理的基本內容；
（二）熟悉造價工程師執業資格制度；
（三）熟悉工程造價咨詢及其管理制度。

第一章 工程造價管理概論

第三節 工程造價管理及其基本內容

一、工程造價管理的含義

工程造價有兩種含義，工程造價管理也有兩種。

一是建設工程投資費用管理，
二是工程價格管理。
作為建設工程的投資費用管理，它屬于投資管理范疇。更明確地說，它屬于工程建設投資管理范疇。工程建設投資管理，就是為了達到預期的效果（效益）對建設工程的投資行為進行計劃、預測、組織、指揮和監控等系統活動。建設工程投資費用管理，是指為了實現投資的預期目標，在擬定的規劃、設計方案的條件下，預測、計算、確定和監控工程造價及其變動的系統活動。這一含義既涵蓋了微觀層次的項目投資費用的管理，也涵蓋了宏觀層次的投資費用的管理。
作為工程造價第二種含義的管理，即工程價格管理，屬于價格管理范疇。在社會主義市場經濟條件下，價格管理分兩個層次。在微觀層次上，是生產企業在掌握市場價格信息的基礎上，為實現管理目標而進行的成本控制、計價、定價和競價的系統活動。在宏觀層次上，是政府根據社會經濟發展的要求，利用法律手段、經濟手段和行政手段對價格進行管理和調控，以及通過市場管理規范市場主體價格行為的系統活動。

二、我國的工程造價管理體制

黨的十一屆三中全會以來，隨著經濟體制改革的深入和對外開放政策的實施，我國基本建設概預算定額管理的模式已逐步轉變為工程造價管理模式。主要表現在：

（1）重視和加強項目決策階段的投資估算工作，努力提高可行性研究報告投資估算的準確度，切實發揮其控制建設項目總造價的作用。
（2）明確概預算工作不僅要反映設計、計算工程造價，更要能動地影響設計、優化設計，并發揮控制工程造價、促進合理使用建設資金的作用。
（3）從建筑產品也是商品的認識出發，以價值為基礎，確定建設工程的造價和建筑安裝工程的造價，使工程造價的構成合理化，逐漸與國際慣例接軌。
（4）把競爭機制引人工程造價管理體制。
（5）提出用“報考” 方法研究和管理工程造價。
（6）提出要對工程造價的估算、概算、預算、承包合同價、結算價、竣工決算實行“一體化” 管理，并研究如何建立一體化的管理制度，改變過去分段管理的狀況。
（7）工程造價咨詢產生并逐漸發展。
我國加入WT0以后，工程造價管理改革日漸加速。隨著《中華人民共和國招標投標法》的頒布，建設工程承發包主要通過招投標方式來實現。為了適應我國建筑市場發展的要求和國際市場競爭的需要，我國將推行工程量清單計價模式。工程量清單計價模式與我國傳統的定額加費率造價管理模式不同，將主要采用綜合單價計價。工程項目綜合單價包括了工程直接費、間接費、利潤和相應上繳的稅金。

實施工程量清單計價，其意義有以下五個方面：

第一，有利于貫徹“公正、公平、公開”的原則。
第二，工程量清單報價可以在設計過程中進行。不同于以往以施工圖預算為基礎報價，工程量清單報價可以在設計階段中期就進行，縮短了建設周期，為業主帶來明顯經濟效益。同時，設計周期也可適當延長，有利于提高設計質量。
第三，工程量清單要求承包商根據市場行情、項目狀況和自身實力報價，有利于引導承包商編制企業定額，進行項目成本核算，提高其管理水平和競爭能力。
第四，工程量清單條目簡單明了，有利于監理工程師進行工程計量，造價工程師進行工程結算，加快結算進度。
第五，工程量清單報價對業主和承包商之間承擔的工程風險進行了明確劃分。業主承擔了工程量變動的風險，承包商承擔了工程價格波動的風險，對雙方的利益都有一定程度的保證。

工程造價管理體制改革的最終目標是：建立市場形成價格的機制，實現工程造價管理市場化，形成社會化的工程造價咨詢服務業，與國際慣例接軌。

三、我國工程造價管理的基本內容

（一）工程造價管理的目標和任務

1、工程造價管理的目標

工程造價管理的目標是按照經濟規律的要求，根據社會主義市場經濟的發展形勢，利用科學管理方法和先進管理手段，合理地確定造價和有效地控制造價，以提高投資效益和建筑安裝企業經營效果。

2、工程造價管理的任務

工程造價管理的任務是：加強工程造價的全過程報考管理，強化工程造價的約束機制，維護有關各方的經濟利益，規范價格行為，促進微觀效益和宏觀效益的統一。

（二）工程造價管理的基本內容

工程造價管理的基本內容就是合理確定和有效地控制工程造價。

1、工程造價的合理確定

所謂工程造價的合理確定，就是在建設程序的各個階段，合理確定投資估算、概算造價、預算造價、承包合同價、結算價、竣工決算價。

2、工程造價的有效控制

所謂工程造價的有效控制，就是在優化建設方案、設計方案的基礎上，在建設程序的各個階段，采用一定的方法和措施把工程造價的發生控制在合理的范圍和核定的造價限額以內。具體說，要用投資估算價控制設計方案的選擇和初步設計概算造價；用概算造價控制技術設計和修正概算造價；用概算造價或修正概算造價控制施工圖設計和預算造價。以求合理使用人力、物力和財力，取得較好的投資效益。控制造價在這里強調的是控制項目投資。
有效控制工程造價應體現以下三項原則：

（1）以設計階段為重點的建設全過程造價控制。
（2）主動控制，以取得令人滿意的結果。
（3）技術與經濟相結合是控制工程造價最有效的手段。

（三）工程造價管理的組織

工程造價管理的組織是工程造價報考的組織活動過程和相對靜態的造價管理部門的統一。具體來說，主要是指國家、地方、部門和企業之間管理權限和職責范圍的劃分。
工程造價管理組織有三個系統：

1、政府行政管理系統

國家建設行政主管部門的造價管理機構在全國范圍內行使管理職能，它在工程造價管理工作方面承擔的主要職責是：
（1）組織制定工程造價管理有關法規、制度并組織貫徹實施。
（2）組織制定全國統一經濟定額和部管行業經濟定額的制訂、修訂計劃。
（3）組織制定全國統一經濟定額和部管行業經濟定額。
（4）監督指導全國統一經濟定額和部管行業經濟定額的實施。
（5）制定工程造價咨詢單位的資質標準并監督執行，提出工程造價專業技術人員執業資格標準。
（6）管理全國工程造價咨詢單位資質工作，負責全國甲級工程造價咨詢單位的資質審定。

2、企、事業機構管理系統

企、事業機構對工程造價的管理，屬微觀管理的范疇。

3、行業協會管理系統

中國建設工程造價管理協會成立于1990年7月，它的前身是1985年成立的“中國工程建設概預算委員會”。
本協會屬非營利性社會組織。
協會的業務范圍包括：
（1） 研究工程造價管理體制的改革，行業發展、行業政策、市場準入制度及行為規范等理論與實踐問題。
（2）探討提高政府和業主項目投資效益，科學預測和控制工程造價，促進現代化管理技術在工程造價咨詢行業的運用，向國家行政部門提供建議。
（3）接受國家行政主管部門委托，承擔工程造價咨詢行業和造價工程師執業資格及職業教育等具體工作，研究提出與工程造價有關的規章制度及工程造價咨詢行業的資質標準、合同范本、職業道德規范等行業標準，并推動實施。
（4）對外代表我國造價工程師組織和工程造價咨詢行業與國際組織及各國同行組織建立聯系與交往，簽訂有關協議，為會員開展國際交流與合作等對外業務服務。
（5）建立工程造價信息服務系統，編輯、出版有關工程造價方面的刊物和參考資料，組織交流和推廣先進工程造價咨詢經驗，舉辦有關職業培訓和國際工程造價咨詢業務研討活動。
（6）在國內外工程造價咨詢活動中，維護和增進會員的合法權益，協調解決會員和行業間的有關問題，受理關于工程造價咨詢執業違規的投訴，配合行政主管部門進行處理，并向政府部門和有關方面反映會員單位和工程造價咨詢人員的建議和意見。
（7）指導各專業委員會和地方造價協會的業務工作。
（8）組織完成政府有關部門和社會各界委托的其他業務。

四、國外工程造價管理的特點

分析國外的工程造價管理，其特點主要體現在以下幾個方面。

1、政府的間接調控
2、有章可循的計價依據
3、多渠道的工程造價信息
4、造價工程師的報考估價
5、造價工程師的報考估價
6、重視實施過程中的造價控制
第四節 造價工程師執業資格制度

一、造價工程師

（一）造價工程師的素質要求

對造價工程師的素質有特殊要求。造價工程師的素質包括以下幾個方面。
1、思想品德方面的素質

2、專業方面的素質
集中表現在以專業知識和技能為基礎的工程造價管理方面的實際工作能力。造價工程師應掌握和了解的專業知識主要包括：
（1）相關的經濟理論；
（2）項目投資管理和融資；
（3）建筑經濟與企業管理；
（4）財政稅收與金融實務；
（5）市場與價格；
（6）招投標與合同管理；
（7）工程造價管理；
（8）工作方法與動作研究；
（9）綜合工業技術與建筑技術；
（l0）建筑制圖與識圖；
（11）施工技術與施工組織；
（l2）相關法律、法規和政策；
（l3）計算機應用和信息管理；
（14）現行各類計價依據（定額）。
3、身體方面的素質

（二）造價工程師的技能結構

造價工程師是建設領域工程造價的管理者，其執業范圍和擔負的重要任務，要求造價工程師必須具備現代管理人員的技能結構。
按照行為科學的觀點，作為管理人員應具有三種技能，即技術技能、人文技能和觀念技能。技術技能是指能使用由經驗、教育及訓練上的知識、方法、技能及設備，來達到特定任務的能力。人文技能是指與人共事的能力和判斷力。觀念技能是指了解整個組織及自己在組織中地位的能力，使自己不僅能按本身所屬的群體目標行事，而且能按整個組織的目標行事。

（三）造價工程師的教育培養

教育方式主要有兩類：一是普通高校和高等職業技術學校的系統教育，也稱為職前教育；一是專業繼續教育，也稱為職后教育。

（四）造價工程師的執業

我國規定，造價工程師只能在一個單位注冊和執業。

1、執業范圍

造價工程師的執業范圍包括：
（1）建設項目投資估算的編制、審核及項目經濟評價；
（2）工程概算、工程預算、工程結算、竣工決算、工程招標標底價、投標報價的編制、審核；
（3）工程變更和合同價款的調整和索賠費用的計算；
（4）建設項目各階段的工程造價控制；
（5）工程經濟糾紛的鑒定；
（6）工程造價計價依據的編制、審核；
（7）與工程造價有關的其他事項。

2、權利與義務

經造價工程師簽字的工程造價成果文件，應當作為辦理審批、報建、撥付工程款和工程結算的依據。造價工程師享有下列權利：
（1）稱謂權，即使用造價工程師名稱；
（2）執業權，即依法獨立執業；
（3）簽章權，即簽署工程造價文件、加蓋執業專用章；
（4）立業權，即申請設立工程造價咨詢單位；
（5）舉報權，即對違反國家法律、法規的不正當計價行為，有權向有關部門舉報。
造價工程師應履行下列義務：
（1）遵守法律、法規，恪守職業道德；
（2）接受繼續教育，提高業務技術水平；
（3）在執業中保守技術和經濟秘密；
（4）不得允許他人以本人名義執業；
（5）按照有關規定提供工程造價資料。

3、執業道德準則

二、我國造價工程師執業資格制度

（一）我國造價工程師執業資格制度概述   

1996年8月，國家人事部、建設部聯合發布了《造價工程師執業資格制度暫行規定》，明確國家在工程造價領域實施造價工程師執業資格制度。
1997年3月建設部和人事部聯合發布了《造價工程師執業資格認定辦法》。
為了加強對造價工程師的注冊管理，規范造價工程師的執業行為，2000年3月建設部頒布了第75號部長令《造價工程師注冊管理辦法》，2002年7月建設部制定了《〈造價工程師注冊管理辦法〉的實施意見》，2002年6月中國工程造價管理協會制訂了《造價工程師繼續教育實施辦法》和《造價工程師職業道德行為準則》，造價工程師執業資格制度逐步完善起來。

（二）造價工程師的考試、注冊和管理

1、造價工程師執業資格考試

造價工程師執業資格考試實行全國統一大綱、統一命題、統一組織的辦法。原則上每年舉行一次。
通過造價工程師執業資格考試合格者，由省、自治區、直轄市人事（職改）部門頒發造價工程師執業資格證書，該證書全國范圍內有效，并作為造價工程師注冊的憑證。

2、造價工程師的注冊

（l）注冊管理部門。國務院建設行政主管部門負責全國造價工程師注冊管理工作，造價工程師的具體工作委托中國建設工程造價管理協會辦理。省、自治區、直轄市人民政府建設行政主管部門（以下簡稱省級注冊機構）負責本行政區域內的造價工程師注冊管理工作。特殊行業的主管部門（以下簡稱部門注冊機構）經國務院建設行政主管部門認可，負責本行業內造價工程師注冊管理工作。

（2）初始注冊。經全國造價工程師執業資格統一考試合格的人員，應當在取得造價工程師執業資格考試合格證書后的3個月內，持有關材料到省級注冊機構或者部門注冊機構申請初始注冊。超過規定期限申請初始注冊的，還應提交國務院建設行政主管部門認可的造價工程師繼續教育證明。有下列情形之一的，不予初始注冊：
①喪失民事行為能力的；
②受過刑事處罰，且自刑事處罰執行完畢之日起至申請注冊之日不滿5年的；
③在工程造價業務中有重大過失，受過行政處罰或者撤職以上行政處分，且處罰、處分決定之日至申請注冊之日不滿2年的；
④在申請注冊過程中有弄虛作假行為的。造價工程師初始注冊的有效期限為2年，自核準注冊之日起計算。

（3）續期注冊。造價工程師注冊有效期滿要求繼續執業的，應當在注冊有效期滿前2個月向省級注冊機構或者部門注冊機構申請續期注冊。
有下列情形之一的，不予續期注冊：
①在注冊期內參加造價工程師執業資格年檢不合格的；②無業績證明和工作總結的；③同時在兩個以上單位執業的；④未按規定參加造價工程師繼續教育或者繼續教育未達到標準的；⑤允許他人以本人名義執業的；③在工程造價活動中有弄虛作假行為的；①在工程造價活動中有過失，造成重大損失的。
續期注冊的有效期限為2年。自準予續期注冊之日起計算。

（4）變更注冊。造價工程師變更工作單位，應當在變更工作單位后2個月內到省級注冊機構或者部門注冊機構辦理變更注冊。

3、造價工程師的管理

（1）資格年檢。造價工程師執業資格年檢工作由建設行政主管部門負責。造價工程師執業資格年檢應報送上年度的業績和繼續教育的證明材料。
凡有下列情形之一的造價工程師，不予通過年檢：

l）無工作業績證明的；
2）調離工程造價業務崗位的；
3）同時在2個以上單位執業的；
4）未按規定參加繼續教育或繼續教育不合格的；
5）在工程造價業務活動中有過失，造成重大損失，并受到行政處罰的。

（2）繼續教育。造價工程師每年接受繼續教育時間累計不得少于40學時。

第五節 工程造價咨詢及其管理制度

一、工程造價咨詢業

（1）咨詢及工程造價咨詢

所謂咨詢，是利用科學技術和管理人才已有的專門知識技能和經驗，根據政府、企業以至個人的委托要求，提供解決有關決策、技術和管理等方面問題的優化方案的智力服務活動過程。它以智力勞動為特點，以特定問題為目標，以委托人為服務對象，按合同規定條件進行有償的經營活動。
工程造價咨詢系指面向社會接受委托，承擔建設項目的可行性研究投資估算，項目經濟評價，工程概算、預算、工程結算、竣工決算、工程招標標底，投標報價的編制和審核，對工程造價進行監控以及提供有關工程造價信息資料等業務工作。

（二）咨詢業的社會功能

咨詢業作為國民經濟中一個新興產業，具有以下社會功能：
1、服務功能
2、引導功能
3、聯系功能

（三）我國工程造價咨詢業概述

為了加強對工程造價咨詢單位資質的管理，2000年3月建設部頒布了第74號部長令《工程造價咨詢單位管理辦法》。
為了規范工程造價咨詢單位的發展，建設部于  20OO年按照國務院辦公廳［2000］51號《關于經濟鑒證類社會中介機構與政府部門實行脫鉤改制的意見》精神，改制為主要由造價工程師執業資格的人員出資的合伙制或有限責任制公司。工程造價咨詢機構的脫鉤改制，解除了工程造價咨詢機構與政府部門的行政管理關系，初步建立起工程造價咨詢機構自主經營、自擔風險、自我約束、自我發展、平等競爭的新秩序。

二、工程造價咨詢單位

工程造價咨詢單位從事工程造價咨詢活動應遵循公開、公正、平等競爭的原則。不允許任何單位和個人分割、封鎖和壟斷工程造價咨詢市場。

（一）工程造價咨詢單位的資質等級和標準

工程造價咨詢單位資質等級分為甲級和乙級。具體標準如下：

1、甲級工程造價咨詢單位的資質標準
（1）專職技術負責人具有高級專業技術職稱，從事工程造價專業工作10年以上，并取得造價工程師注冊證書；
（2）具有專業技術職稱，從事工程造價專業工作的專職人員不少于20人，其中具有高級專業技術職稱的專業人員不少于 6人，中級專業技術職稱的人員不少于 10人，取得造價工程師注冊證書的專業人員不少于8人；
（3）注冊資金不少于 100萬元；
（4）具有固定的辦公場所，健全的組織機構，完善的技術經濟檔案管理制度和嚴格的質量保證體系；
（5）近3年已完成5個大型或者8個中型以上建設項目工程造價的咨詢工作；
（6）有良好的社會信譽。

2、乙級工程造價咨詢單位資質標準
（1）專職技術負責人具有高級專業技術職稱，從事工程造價專業工作8年以上，并取得造價工程師注冊證書；
（2）具有專業技術職稱，從事工程造價專業工作的專職人員不少于 12人，其中具有高級專業技術職稱的專業人員不少于3人，中級專業技術職稱的人員不少于6人，取得造價工程師注冊證書的專業人員不少于4人；
（3）注冊資金不少于 50萬元；
（4）具有固定的辦公場所，健全的組織機構，完善的技術經濟檔案管理制度和嚴格的質量保證體系；
（5）近 3年已完成 5個以上中小型建設項目工程造價的咨詢工作；
（6）有較好的社會信譽。

（二）工程造價咨詢單位的執業范圍

甲級工程造價咨詢單位在全國范圍內承接各類建設項目的工程造價咨詢業務；乙級工程造價咨詢單位在本省、自治區、直轄市范圍內承接中、小型建設項目的工程造價咨詢業務。甲級工程造價咨詢單位跨省、自治區、直轄市承接工程造價咨詢業務時，應當到工程所在省、自治區、直轄市人民政府建設行政主管部門辦理備案手續。
工程造價咨詢單位承接工程造價咨詢業務時，應當與委托單位簽訂工程造價咨詢合同。工程造價咨詢合同一般包括下列主要內容：
（1）當事人的名稱、地址；
（2）咨詢項目的名稱、委托內容、要求、標準；
（3）履行期限；
（4）咨詢費、支付方式和時間；
（5）違約責任和糾紛解決方式；
（6）當事人約定的其他內容。
工程造價咨詢單位應當在工程造價成果文件上注明資質證書的等級和編號，加蓋單位公章及造價工程師執業專用章。

三、我國工程造價咨詢單位管理制度

（一）管理部門
國務院建設行政主管部門負責全國工程造價咨詢單位的管理工作。省、自治區、直轄市人民政府建設行政主管部門負責本行政區域內工程造價咨詢單位的管理工作。特殊行業的主管部門經國務院建設行政主管部門認可，負責本行業內工程造價咨詢單位的管理工作。

（二）申請與審批
申請甲級工程造價咨詢單位資質的，由國務院建設行政主管部門認可的特殊行業主管部門或者省、自治區、直轄市人民政府建設行政主管部門進行資質初審，初審合格后報國務院建設行政主管部門審批。
申請乙級工程造價咨詢單位資質的，由省、自治區、直轄市人民政府建設行政主管部門商同級有關專業部門審批。
新開辦的工程造價咨詢單位只能申請乙級工程造價咨詢單位資質等級。

（三）報考管理
1、資質年檢
資質管理部門對工程造價咨詢單位實行資質年檢。資質年檢的內容包括：工程造價咨詢單位資質條件、工作業績、內部制度建設、服務質量、社會資信等。
2、降級與注銷資質
工程造價咨詢單位未按照規定進行資質年檢，資質管理部門可以責令其限期辦理；逾期不辦理的，資質管理部門可以注銷其資質證書。
對年檢不合格的工程造價咨詢單位，資質管理部門應限其整改半年，收回資質證書，整改合格后方可繼續開展業務；問題嚴重、整改無效的，由資質管理部門予以降級、注銷其資質證書。
3、升級
申請晉級的乙級工程造價咨詢單位應當符合脫鉤改制要求，達到甲級資質標準，并且連續兩年年檢合格，同時按規定提交有關申報材料。
4、變更及其他
工程造價咨詢單位發生下列情況之一的，應當自情況發生之日起30日內到資質管理部門辦理有關手續：①分立或者合并，應當交回原《工程造價咨詢單位資質證書》，重新申請資質等級；②停業半年以上，應當辦理備案手續；③變更名稱、地址、法定代表人、主要技術負責人，應當辦理變更手續；④宣布破產或者其他原因終止業務，應當辦理注銷手續。
5、違規處罰
工程造價咨詢單位不辦理備案、注銷或者變更手續的，由資質管理部門責令其限期辦理；對于逾期不辦理的，資質管理部門可以注銷《工程造價咨詢單位資質證書》。
工程造價咨詢單位超越資質等級和資質證書核定的范圍承接工程造價咨詢業務的，由資質管理部門注銷《工程造價咨詢單位資質證書》。