1、已知某 企業 目標資金結構中長期債務的比重為20％，債務資金的增加額在0—10000元范圍內，其利率維持5%不變。該企業與此相關的籌資總額分界點為( )元。

A、5000
B、20000
C、50000
D、200000

2、某完整工業投資項目的 建設 期為零，第一年流動資產需用額為1000萬元，流動負債需用額為400萬元，則該年流動資金投資額為( )萬元。

A、400
B、600
C、1000
D、1400

3、在下列評價指標中，屬于非折現正指標的是( )。

A、靜態投資回收期
B、投資利潤率
C、內部收益率
D、凈現值

4、某企業擬進行一項固定資產投資項目決策，設定折現率為12％，有四個方案可供選擇。其中甲方案的項目計算期為10年，凈現值為1000萬元，(A/P，12％，10)＝0.177；乙方案的凈現值率為—15%；丙方案的項目計算期為11年，每年等額凈回收額為150萬元；丁方案的內部收益率為10％。最優的投資方案是( )

A、甲方案
B、乙方案
C、丙方案
D、丁方案

5、一般而言，下列已上市流通的 證券 中，流動性風險相對較小的是( )。

A、可轉換 債券
B、普通股股票
C、公司債券
D、國庫券

6、下列各項中，屬于企業短期證券投資直接目的的是( )。

A、獲取財務杠桿利益
B、降低企業經營風險
C、擴大本企業的生產能力
D、暫時存放閑置資金

7、企業為滿足交易動機而持有現金，所需考慮的主要因素是( )。
A、企業銷售水平的高低
B、企業臨時舉債能力的大小
C、企業對待風險的態度
D、金融市場投機機會的多少

8、企業在進行現金 管理 時，可利用的現金浮游量是指( )。

A、企業賬戶所記存款余額
B、銀行賬戶所記企業存款余額
C、企業賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
D、企業實際現金余額超過最佳現金持有量之差

9、在對存貨實行ABC分類管理的情況下，ABC三類存貨的品種數量比重大致為( )。

A、0.7：0.2：0.1
B、0.1：0.2：0.7
C、0.5：0.3：0.2
D、O.2：0.3：0.5

10、在確定最佳現金持有量時，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是( )。

A、持有現金的機會成本
B、固定性轉換成本
C、現金短缺成本
D、現金保管費用

11、某公司預計2002年應收賬款的總計金額為3000萬元，必要的現金支付為2100萬元。應收賬款收現以外的其他穩定可靠的現金流入總額為600萬元，則該公司2002年的應收賬款收現保證率為( )。

A、70％
B、20.75％
C、50％
D、28.57％

12、對國有獨資公司而言，下列項目中屬于國有資本收益的是( )。

A、企業所得稅
B、凈利潤
C、資本公積
D、息稅前利潤

13、在下列股利分配政策中，能保持股利與利潤之間一定的比例關系，并體現風險投資與風險收益對等原則的是( )。

A、剩余股利政策
B、固定股利政策，
C、固定股利比例政策
D、正常股利加額外股利政策