五、綜合題

　　解：

　　（l）計算1999年凈利潤及應向投資者分配的利潤

　　凈利潤=3000×10％＝300（萬元）

　　向投資者分配利潤=1000×0.2＝200（萬元）

　?。?）采用高低點法計算“現金”項目的不變資金和每萬元銷售收入的變動資金

　　每萬元銷售收入的變動資金=（160-110）/（3000-2000）=0.05（萬元）

　　不變資金=160－0.05×3000=10（萬元）

　?。?）按Y=a＋bx的方程建立資金預測模型

　　a＝10＋60＋100一（60＋20）＋510=600（萬元）

　　b=0.05＋0.14＋0.22－（0.10＋0.01）=0.30（萬元）

　　Y=600+0.3x

　?。?）預測該公司2000年資金需要總量及需新增資金量資金需要量。600＋0.3×3000×（l＋40％）＝1860（萬元）

　　需新增資金=3000×40％×0.3=360（萬元）

　?。?）計算債券發行總額和債券成本

　　債券發行總額=36O一（300－200）=260（萬元）

　　債券成本=260×10%×（1-33%）/260×（1-2%）×100%=6.84％

　?。?）計算填列該公司2000年預計資產負債表中用字母表示的項目：A＝10＋0.05×3000×（l＋40％）=220（萬元）；B=220＋648＋1024＋510＝2402（萬元）；C=2402－（480＋62＋260＋I000）＝600（萬元）；D=360－（300－200）＝260（萬元）。

　　預計資產負債表

2000年12月31日 單位：萬元